Обязательные нормативы банков, установленные ЦБ РФ

Обязательные нормативы банков устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ №110-И [8].

В России действуют 10 обязательных нормативов (не считая требований к уставному капиталу банка, лимитов открытой валютной позиции и т.д.).Обязательные нормативы – это количественные ограничения деятельности банка, которые должны обеспечить:

– достаточность собственного капитала;

– ликвидность банков;

– высокое качество активов.

С макроэкономической точки зрения обязательные нормативы выполняют две функции:

– обеспечивают стабильность и ликвидность банковской системы;

– являются инструментами денежно-кредитной политики государства.

При расчете большинства нормативов используется показатель «капитал банка». Под капиталом банка понимается собственный капитал, включающий в себя, в частности, уставной капитал банка, сформированные фонды, нераспределённую прибыль. Капитал банка определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П. Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать.

№	Наименование	Формула расчета и допустимые значения	Экономический смысл
	Н1 – норматив достаточности капитала	К – капитал банка; - активы, за вычетом созданных резервов, взвешенные с учётом риска. Если К>=5 млн. евро, то Если К<5 млн. евро, то	Ограничивает возможности роста банка без увеличения капитала банка
	Н2 - норматив мгновенной ликвидности	ВА – высоколиквидные активы (касса, корреспондентский счёт банка); - сумма пассивов по счетам до востребования	Характеризует риск потери ликвидности банком за один день
	Н3 - норматив текущей ликвидности	А – активы со сроком погашения до 30 дней; П – пассивы со сроком платежей до 30 дней	Характеризует риск потери ликвидности банком в краткосрочном периоде (в течении 30 дней)
	Н4 -норматив долгосрочной ликвидности	А – активы со сроком погашения более года; П – пассивы со сроком погашения более года	Характеризует риск потери банком ликвидности в долгосрочном периоде
	Н5 норматив общей ликвидности	А до 30 дней – активы со сроком погашения до 30 дней; åA-R – активы, за вычетом созданных резервов	Определяет, что не менее 1/5 ресурсов банка должны быть инвестировано в краткосрочные активы
	Н6 - норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков	åТр – сумма требований банка к одному заемщику или группе связанных заемщиков; К – капитал банка	Ограничивает размеры крупных кредитов ( не более 25% капитала банка). В западных странах показатель намного жестче – не более 5-10% капитала банка
	Н7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков	åТрКрКредитов – сумма крупных кредитов, каждый из которых превышает 5% капитала банка; К – капитал банка	Ограничивает долю крупных кредитов в кредитном портфеле банка. Крупные кредиты могут превышать капитал банка в 8 раз (800%). В западных странах – не более 150-200%
	Н9.1 - норматив максимального размера кредитов, поручительств и гарантий, предоставленных собственникам банка	åКрСоб – сумма кредитов, выданных собственникам банка, владеющим более 5% акций банка; К – капитал банка	Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны собственников банка
	Н10.1 - норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	Инсайдеры – лица, способные воздействовать на принятие решений по выдаче кредита банком	Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны инсайдеров банка
	Н12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	åАкций – сумма акций (долей) других юридических лиц в активах банка; К - капитал банка	Жестко ограничивает размеры вложений банка в акции (доли) других компаний – не более 25% капитала банка.

В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка. Однако, по мнению зарубежных исследователей [76], обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:

1. Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.

ПОДРОБНЕЕ

2. Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).

3. Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:

В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.