ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) 7204092475
КПП (Код причины постановки на учет) 720628240
ОГРН (Основной государственный регистрационный номер для организации) 1057200001583
ОКАТО ( Общероссийский классификатор объектов административно- территориального деления) 71401000000
ОКВЭД (Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) 91.20
Код налогового органа 7204
Руководитель Петровский Александр Иванович
Главный бухгалтер Соловьева Ирина Петровна
Задание
для курсовой работы по ПМ. 01 Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации
студенту Тюменского лесотехнического техникума ______________________________________________________________
группы _________________ специальность _________________________
Тема курсовой работы: "Учет материально-производственных запасов"
Вариант 2
Курсовая работа выполняется в следующей последовательности:
Теоретическая часть
1. Учет материально-производственных запасов
Практическая часть
2. Составление начального баланса
- Составление корреспонденции счетов в журнале регистрации хозяйственных операций
- Расчет страховых взносов от заработной платы
- Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов и списание их в себестоимость
- Расчет отклонений фактической себестоимости от плановой по выпущенной из производства продукции
- Расчет отклонений фактической себестоимости от плановой по реализованной продукции
- Расчет финансового результата от продажи продукции
- Расчет финансового результата от ликвидации станка
- Расчет налога на имущество организации
- Расчет налога на прибыль
- Закрытие счета 91 «Прочие доходы и расходы»
- Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки»
- Расчет чистой прибыли
- Открытие синтетических счетов, подсчет оборотов и выведение сальдо
- Открытие аналитических счетов, подсчет оборотов и выведение сальдо
- Составление оборотной ведомости по синтетическим счетам
- Составление конечного баланса
- Составление журнала-ордера № 1
- Составление ведомости № 1
- Составление журнала-ордера № 2
- Составление ведомости № 2
- Составление журнала-ордера № 7
- Составление квартальной отчетности
Вариант 2
Таблица 1 - Ведомость остатков по счетам на 1 марта
| № счета | Наименование счета | Сумма, руб. |
| Основные средства | ||
| Амортизация основных средств | ||
| Материалы | ||
| НДС по приобретенным материальным ресурсам | ||
| Основное производство | ||
| Расходы будущих периодов | ||
| Готовая продукция | ||
| - по плановой себестоимости | ||
| - отклонение фактической себестоимости от плановой | +200 | |
| Товары отгруженные | ||
| - по плановой себестоимости | ||
| - отклонение фактической себестоимости от плановой | - 450 | |
| Касса | ||
| Расчетные счета | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| Расчеты по налогам и сборам | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (К задолженность) | ||
| Расчеты с подотчетными лицами (Д задолженность Кириллова А.Д.) | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (Д задолженность) | ||
| Уставный капитал | ||
| Прибыли и убытки (прибыль) |
Таблица 2 - Выписки банка за март
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Д | К | |||
| За 3 марта: | ||||
| Получено за отгруженную продукцию от АО "Топаз" | ||||
| За 4 марта: | ||||
| Перечислена задолженность: | ||||
| - пенсионному фонду | ||||
| - фонду обязательного медицинского страхования | ||||
| - фонду социального страхования | ||||
| - налоговой инспекции | ||||
| Получено в кассу с расчетного счета | ||||
| За 5 марта: | ||||
| Списано в пользу банка за кассовое обслуживание | ||||
| Перечислено поставщикам за полученные материалы | ||||
| в т.ч. НДС | ||||
| За 9 марта: | ||||
| Зачислена на расчетный счет депонированная з/плата | ||||
| Перечислены, удержанные из з/платы денежные средства по исполнительным листам в пользу разных организаций | ||||
| Получено от ООО "Урал" за отпущенную продукцию | ||||
| За 10 марта: | ||||
| Получено в кассу с расчетного счета | ||||
| Списано в пользу банка за кассовое обслуживание | ||||
| За 22 марта: | ||||
| Получено в кассу с расчетного счета | ||||
| Списано в пользу банка за кассовое обслуживание | ||||
| Перечислен НДС | ||||
| За 25 марта: | ||||
| Перечислено АО "Энергосбыт" за использованную электроэнергию | ||||
| Получено от коммерческого магазина за отпущенную продукцию | ||||
| Получено от фирмы ООО "Белый аист" за отпущенную продукцию | ||||
| За 29 марта: | ||||
| Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит | ||||
| Списан % за пользование кредитом | ||||
| За 31 марта: | ||||
| Списано в пользу банка за кассовое обслуживание | ||||
| Перечислен с расчетного счета НДС |
Таблица 3 - Отчет кассира за март
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Д | К | |||
| Отчет кассира за 1-5 марта | ||||
| Получено в кассу от Ивановой И.К. за проданные материалы | ||||
| Получен в кассу от Кириллова И.П. остаток подотчетной суммы | ||||
| Получены деньги в кассу с расчетного счета | ||||
| Выдано в подотчет Шилову А.И. на командировку | ||||
| Выдана зарплата по ведомости за февраль | ||||
| Отчет кассира за 9-12 марта | ||||
| Сдана в банк депонированная зарплата | ||||
| Отчет кассира за 15-19 марта | ||||
| Выдано в подотчет Степанову А.П. на хозрасходы | ||||
| Отчет кассира за 22-26 марта | ||||
| Получены деньги в кассу с расчетного счета | ||||
| Выдана зарплата за 1 половину марта | ||||
| Выдана материальная помощь | ||||
| Отчет кассира за 29-31 марта | ||||
| Выдано в подотчет Петровой О.Ю. на хозрасходы | ||||
| Получено в кассу от Макаровой С.С. в возмещение материального ущерба |
Таблица 4 - Выписка из авансовых отчетов за март
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Д | К | |||
| Авансовый отчет № 5 Шилова А.И. | ||||
| Проездные документы к месту командировки и обратно | ||||
| Счет из гостиницы | ||||
| Суточные | ||||
| Авансовый отчет № 6 Степанова А.П. | ||||
| Товарный чек магазина за хозтовары | ||||
| Авансовый отчет № 7 Петровой О.Ю. | ||||
| Товарный чек магазина за канцелярские товары |
Таблица 5 - Хозяйственные операции за март
| № п/п | Факты хозяйственной деятельности | Сумма | Корреспонд. счетов | |
| Д | К | |||
| Получены материалы от поставщика | ||||
| в т.ч.НДС | ||||
| Отпущены со склада материалы: | ||||
| - на производство готовой продукции | ||||
| - на хозяйственные нужды | ||||
| Получен счет АО "Энергосбыт" за электроэнергию, использованную на: | ||||
| - освещение производственных помещений | ||||
| - обслуживание оборудования | ||||
| - освещение помещений заводоуправления | ||||
| - в т.ч. НДС | ||||
| Начислена заработная плата: | ||||
| - рабочим ,занятым изготовлением готовой продукции | ||||
| - рабочим, обслуживающим оборудование | ||||
| - персоналу заводоуправления | ||||
| - рабочим, занятым разборкой станка | ||||
| Начислены страховые взносы от зарплаты: | ||||
| Пенсионному фонду | ||||
| - рабочих ,занятых изготовлением готовой продукции | ||||
| - рабочих, обслуживающих оборудование | ||||
| - персонала заводоуправления | ||||
| - рабочих, занятых разборкой станка | ||||
| Фонду обязательного медицинского страхования | ||||
| - рабочих ,занятых изготовлением готовой продукции | ||||
| - рабочих, обслуживающих оборудование | ||||
| - персонала заводоуправления | ||||
| - рабочих, занятых разборкой станка | ||||
| Фонду социального страхования | ||||
| - рабочих ,занятых изготовлением готовой продукции | ||||
| - рабочих, обслуживающих оборудование | ||||
| - персонала заводоуправления | ||||
| - рабочих, занятых разборкой станка | ||||
| Удержано из зарплаты работников: | ||||
| - НДФЛ | ||||
| - суммы по исполнительным листам | ||||
| Депонирована заработная плата | ||||
| Начислена амортизация: | ||||
| - производственного оборудования | ||||
| - производственного здания |
| Включается в затраты отчетного месяца арендная плата за помещение заводоуправления, перечисленная арендодателю в январе | ||||
| Определить и списать общепроизводственные расходы | ||||
| Определить и списать общехозяйственные расходы | ||||
| Выпущена и сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости | ||||
| Списывается отклонение между фактической и плановой себестоимостью выпущенной продукции | ||||
| Отгружена покупателям готовая продукция по плановой себестоимости | ||||
| Списывается отклонение между фактической и плановой себестоимостью выпущенной продукции | ||||
| Списывается плановая производственная себестоимость реализованной продукции | ||||
| Списывается отклонение между фактической и плановой себестоимостью реализованной продукции | ||||
| Начислен НДС за реализованную продукцию | ||||
| Списываются отпущенные Ивановой И.К. материалы: | ||||
| - по отпускным ценам | ||||
| - НДС | ||||
| Определить и списать финансовый результат от реализации продукции | ||||
| Приобретено помещение под офис | ||||
| - в т.ч. НДС | ||||
| Помещение под офис введено в эксплуатацию | ||||
| Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации: | ||||
| - первоначальная стоимость | ||||
| - сумма начисленной амортизации | ||||
| - оприходован лом от разборки станка | ||||
| Определить и списать финансовый результат от ликвидации станка | ||||
| Списана сумма НДС по приобретенным ценностям | ||||
| Начислен налог на имущество предприятия за 1 квартал | ||||
| Разница между прочими доходами и расходами списана на финансовый результат | ||||
| Начислен налог на прибыль за 1 квартал | ||||
| Определена величина нераспределенной прибыли отчетного периода |
Таблица 6 - Дополнительные данные для заполнения расчетов налогов, отклонения в производственной себестоимости выпущенной продукции и составления квартального отчета за 1 квартал
| № п/п | Показатели | Сумма |
| Фонд оплаты труда за январь-февраль | ||
| Выручка от реализации продукции за январь-февраль (за минусом НДС) | ||
| Остаточная стоимость основных средств: на 1 января на 1 февраля на 1 марта | ||
| Затраты в незавершенном производстве |
Реквизиты предприятия ООО "Заря"