Анализ регулируемого вида деятельности
4.1.1. Структура себестоимости.
В 2013 году (с 1.01.2013 по 31.12.2013) тарифы на услуги холодного водоснабжения и водоотведения были установлены в следующем размере - 36,16 и 33,74 руб/м3 по водоснабжению и водоотведению соответственно.
Предприятием был разработан и внедрен комплекс мер, направленных на сокращение затрат, оптимизации производства, развития новых видов деятельности, в целях недопущения убытков.
В таблице 30 приведен анализ тарифов на холодное водоснабжение и водоотведение на 1 куб.м.:
· экономически обоснованного тарифа;
· установленных тарифов Службой РК по тарифам на 2013 год;
· фактически сложившихся тарифов за 2013 год.
Таблица №37
Сравнительные данные по тарифам на 2013г
| Наименование | Экономически обоснованный тариф на 2013г., (руб./куб.м.) | Установленный Службой РК по тарифам на 2013 г., (руб./куб.м.) | Фактически сложившийся тариф за 2013г. (с учетом затрат, не включаемых в себестоимость), (руб./куб.м.) |
| С 1.01.13 по 31.12.13 | |||
| водоснабжение | 61,56 | 36,16 | 37,86 |
| водоотведение | 59,23 | 33,74 | 38,95 |
Тарифы на 2013 год, установленные в рамках предельного индекса, ниже экономически обоснованных тарифов соответственно, на 41,26% и 43,04%.
Отношение фактически сложившегося тарифа за 2013 год к установленному тарифу Службой РК по тарифам на 2013 год составляет:
Водоснабжение – 104,7%.
Водоотведение – 115,4%.
В таблице 31 представлены данные о себестоимости 1 куб. м.,
· сформированной по установленным тарифам Службой РК по тарифам на 2013 год;
· фактически сложившейся себестоимости за 2013 год.
Таблица №38
Сравнительные данные о себестоимости на 1 куб. м.
| Данные о себестоимости (затраты по тарифообразованию без учета рентабельности) | Экономически обоснованная себестоимость по тарифу на 2013г. | Планируемая себестоимость по установленному тарифу Службой РК 2013г. | Фактически сложившаяся себестоимость за 2013г. |
| Холодное водоснабжение | 57,79 | 35,09 | 33,89 |
| Водоотведение | 55,74 | 32,77 | 35,25 |
Освоение себестоимости по утвержденному тарифу составляет:
Водоснабжение – 96,6%
Водоотведение – 107,6%,
В таблице 32 представлена структура себестоимости произведенных услуг за 2013 год, основными статьями которой являются:
- Затраты на электроэнергию.
- Фонд оплаты труда с отчислениями.
- Капитальный и текущий ремонт.
- Цеховые и общеэксплуатационные расходы.
- Аварийно – восстановительные работы.
- Содержание и обслуживание внутридомовых инженерных сетей.
Таблица № 39
. Структура себестоимости произведенных услуг за 2013г.
| Наименование | Единицы | Факт | Удельный |
| измерения | Вес % | ||
| 1. Электроэнергия | тыс. руб. | 65206,5 | 10,37% |
| 2. Амортизация | тыс. руб. | 17590,4 | 2,80% |
| 3. Ремонт и техническое обслуживание | тыс. руб. | 42649,4 | 6,78% |
| в том числе капитальный ремонт | тыс. руб. | 42443,5 | 6,75% |
| 4. Затраты на оплату труда | тыс. руб. | 106574,4 | 16,95% |
| 5. Отчисления на социальные нужды | тыс. руб. | 31845,0 | 5,07% |
| 6. Цеховые расходы - всего | тыс. руб. | 130486,9 | 20,76% |
| В том числе передача сточных вод на очистку на НПЗ | тыс. руб. | 48428,6 | 7,70% |
| 7. Материалы | тыс. руб. | 4285,6 | 0,68% |
| 8. Аварийно - восстановительные работы | тыс. руб. | 70956,9 | 11,29% |
| 9. Содержание и обслуживание ВДС | тыс. руб. | 83569,2 | 13,29% |
| 10. Прочие прямые расходы | тыс. руб. | 19667,6 | 3,13% |
| 11. Общеэксплуатационные расходы | тыс. руб. | 55817,2 | 8,88% |
| 13. Итого расходов по эксплуатации | тыс. руб. | 628 649,3 | 100,00% |
| 14. Всего расходов по полной себестоимости | тыс. руб. | 628649,3 | 100,00% |
| 15. Всего доходов по полной себ-ти | тыс. руб. | 637981,5 | 100,00% |
| 16.Себест. 1 м. куб.вода | руб. | 33,89 | |
| 17.Себест. 1 м. куб. стоки | руб. | 35,25 | |
| Справочно: Фонд оплаты труда (без ЕСН) | тыс. руб. | 282 615, 3 | 44,96% |
Рис. 18 Структура себестоимости
4.1.2. Анализ освоения статей затрат регулируемой деятельности
В таблице 33 представлены данные о плановых и фактических затратах на производство услуг по холодному водоснабжению и водоотведению за 2013 год.
Таблица № 40
| Наименование | Ед. изм. | План | Факт | % к плану | Неосвоение (-) Перерасход (+) |
| 1. Электроэнергия | тыс. руб. | 64 387,3 | 65206,5 | 101,27% | 819,2 |
| 2. Амортизация | тыс. руб. | 16 712,1 | 17590,4 | 105,26% | 878,3 |
| 3. Ремонт и техническое обслуживание | тыс. руб. | 26 205,4 | 42649,4 | 162,75% | 16 444,0 |
| в том числе капитальный ремонт | тыс. руб. | 25 649,8 | 42443,5 | 165,47% | 16 793,7 |
| 4. Затраты на оплату труда основных рабочих | тыс. руб. | 97 942,0 | 106574,4 | 108,81% | 8 632,4 |
| 5. Отчисления на социальные нужды | тыс. руб. | 30 776,1 | 31845,0 | 103,47% | 1 068,9 |
| 6. Цеховые расходы | тыс. руб. | 114 252,5 | 130486,9 | 114,21% | 16 234,5 |
| 7. в т.ч. передача сточных вод на очистку на НПЗ | тыс. руб. | 39 738,0 | 48428,6 | 121,87% | 8 690,6 |
| 8. Материалы | тыс. руб. | 3 301,9 | 4285,6 | 129,79% | 983,7 |
| 9. Аварийно - восстановительные работы | тыс. руб. | 62 807,6 | 70956,9 | 112,97% | 8 149,3 |
| 10. Содержание и обслуживание ВДС | тыс. руб. | 78 363,3 | 83569,2 | 106,64% | 5 205,9 |
| 11. Прочие прямые расходы | тыс. руб. | 16 425,8 | 19667,6 | 119,74% | 3 241,9 |
| 12. Общеэксплуатационные расходы | тыс. руб. | 50 904,1 | 55817,2 | 109,65% | 4 913,1 |
| 13. Итого расходов по эксплуатации | тыс. руб. | 562 078,2 | 628 649,3 | 111,84% | 66 571,1 |
| 14. Всего расходов по полной себ-ти | тыс. руб. | 562 078,2 | 628649,3 | 111,84% | 66 571,1 |
| 15. Всего доходов по полной себ-ти | тыс. руб. | 578 971,1 | 637981,5 | 110,19% | 59 010,4 |
| 16.Себест. 1 м. куб.вода | руб. | 35,09 | 33,89 | 96,57% | -1,2 |
| 17.Себест. 1 м. куб. стоки | руб. | 32,77 | 35,25 | 107,57% | 2,5 |