Методические рекомендации по выполнению заданий. 1. Порядок расчета следующий.

1. Порядок расчета следующий.

1) С помощью стандартной функции Excel или любым другим способом для 20 недель определяется случайное число СЧ^t в диапазоне от 0 до 1 (см. табл. 4.2).

2) Рассчитывается еженедельный объем производства и продаж (объем выполняемых работ, услуг)

Q^t=Q_min+(Q_max-Q_min)▪СЧ^t

3) Определяется недельная прибыль или убыток.

П^t = P∙Q^t – (AVC∙Q^t+TFC)

- Если Пt > 0, то информация заносится в графу «Прибыль».

- Если Пt ≤ 0 (предприятие в периоде t получила убытки), то в графе «Прибыль» информация не указывается, в графе «Убытки» показывается абсолютное значение убытков

Y^t = - П^t

4) Если П^t > 0 , то рассчитывается:

а) потребляемая недельная прибыль:

П^t_потр = d_потр × П^t

b) сберегаемая недельная прибыль

П^t_сбер = d_сбер × П^t

с) запас финансовой прочности

ЗПФ^t = ((Q^t - Q_пр)/ Q^t)×100

Таблица 4.2 – Смоделированная работа предприятия за 20 недель

Неделя (t)	Объем (Qt), ед./ неделя	Прибыль, €	Убытки, €	Запас финансовой прочности, %	Прибыль потребляемая, €	Прибыль сберегаемая, €	Дополнительный недельный кредит, €	Возврат кредита без процентов, €	Остаток денежных средств на расчетном счете в конце недели, €	Случайное число, СЧt
Пt1	Пt2	Yt1	Yt2	ЗПФt1	ЗПФt2	Пtпотр1	Пtпотр2	Пtсбер1	Пtсбер2	Кt1	Кt2	ВКt1	ВКt2	ДСt1	ДСt2
						11,1	28,9											0,6742
																		0,0719
						5,9	24,7											0,5717
						8,7	26,9											0,6252
						12,9	30,3											0,7138
						18,3	34,6											0,8400
						15,1	32,1											0,7624
							19,8											0,4623
						13,7	31,0											0,7321
						10,5	28,4											0,6620
																		0,0515
							17,6											0,4180
						22,0	37,6											0,9369
						21,7	37,4											0,9287
																		0,1273
																		0,0281
						23,7	38,9											0,9837
							10,0											0,2818
							15,4											0,3754
						9,8	27,9											0,6480
Всего:

5) Для первой недели:

- Если Y1 = 0, то К1=0 и ДС1 = П1_сбер;

- Если Y1 >0, то для покрытия убытков необходимо взять кредит, т.е. К = Y1 и ДС1 = 0

6) Для второй и последующих недель:

а) ВК^t = К^t-1, т.е кредит предыдущей недели необходимо вернуть (для упрощения – без процентов)

b) Если ДС^t-1 + П^t_сбер – ВК^t – Y^t >0, то К^t=0

Если ДС^t-1 + П^t_сбер – ВК^t – Y^t ≤0, то К^t=ДС^t-1 + П^t_сбер – ВК^t - Y^t

c) ДС^t=ДС^t-1 + П^t_сбер + К^t - ВК^t

2. На рисунках 4.1 и 4.2 показываются изменения спроса за 20 недель и изменения остатка денежных средств на конец каждой недели по второму товару (виду работ, услуг).

Рисунок 4.1 – Объем продаж (работ, услуг) за 20 недель работы
предприятия

Рисунок 4.2 – Изменение остатков денежных средств на конец каждой недели
по второму товару (виду работ, услуг)

Оформление работы

- Цель работы.

- Исходные данные и задания.

- Расчет еженедельного объема производства и продаж (объема выполняемых работ, услуг).

- Расчет недельной прибыли или убытка.

- Расчеты для первой, второй и последующих недель.

- Таблица 4.2 (провести расчет показателей работы предприятия).

- Рисунок 4.1 «Объем продаж (работ, услуг) за 20 недель работы предприятия».

- Рисунок 4.2- «Изменение остатков денежных средств на конец каждой недели».

- Выводы.

5 УПРАВЛЕНИЕ ЗАПАСОМ ФИНАНСОВОЙ ПРОЧНОСТИ
В МНОГОПРОФИЛЬНОМ БИЗНЕСЕ

Исходные данные и задания

Предприятие работает при следующих данных:

- выручка (TR) 600 млн. руб. в год, в том числе выручка экспортная (TRэ) 400 млн. руб. в год;

- средняя наценка на переменные затраты (Нац) 40%, следовательно, переменные затраты в 1 рубле реализации:

руб./руб.;

- переменные затраты за год TVC = AVC·TR = 428,6 млн. руб./год

- постоянные затраты (TFC) 100 млн. руб. в год, в том числе арендная плата (TFC_ар) 50 млн. руб./год;

- минимально необходимая выручка для безубыточной работы (порог рентабельности):

350 млн. руб./год

- запас финансовой прочности:

= 41,7%

1. Необходимо увеличить запас финансовой прочности на 20 процентных пунктов, т.е. целевое значение запаса финансовой прочности ЗФП^цель = 61,7%. Эту задачу одновременно решают:

1) отдел закупок (ОЗ), воздействуя через закупочные цены на среднюю наценку (Нац);

2) отдел внешнеэкономической деятельности (ОВЭД), воздействуя на объем экспортных поставок (заказов) (TR_э);

3) финансовый отдел (ФО), воздействуя на арендную плату(TFC_ар).

Каждая команда (отдел) состоит из руководителя, программиста (для программирования расчетных таблиц) и менеджеров-экономистов.

Каждая команда должна решить третью часть поставленной задачи, воздействуя на факторный показатель, закрепленный за отделом. За ошибочное решение налагается штраф. Работа проводится в несколько циклов и заканчивается при достижении показателя «Запас финансовой прочности» целевого значения. Выигрывает команда с минимальным количеством штрафных баллов.

2.Подобрать (рассчитать) пять вариантов наценки (Нац), экспортной выручки (TR_э) и затрат на аренду (TFC_ар), при которых целевое значение запаса финансовой прочности (ЗПФ^цель) будет достигнуто.