Условия найма работников и график работы 5 страница
Прогнозный баланс на 2015 год (пессимистический сценарий) Прогнозный баланс на 2016 год (пессимистический сценарий)
| Наименование | 2015 год | |||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1. Организационные расходы | ||||
| 2. Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д. | ||||
| 3. Иные аналогичные права и активы | ||||
| 4. Итого, нематериальные активы (4=1+2+3) | ||||
| 5. Земельные участки и объекты природопользования | ||||
| 6. Здания, машины, оборудование и другие основные средства | 430 000 | 400 000 | 385 000 | |
| 7. Незавершенное строительство | ||||
| 8. Итого, основные средства (8=5+6+7) | ||||
| 9. Инвестиции в дочерние общества | ||||
| 10. Инвестиции в зависимые общества | ||||
| 11. Инвестиции в другие операции | ||||
| 12. Займы, предоставленные организации на срок более 12 месяцев | ||||
| 13. Прочие финансовые вложения | ||||
| 14. Итого, долгосрочные финансовые вложения (14=9+10+11+12+13) | ||||
| 15. Итого, внеоборотные активы (15=4+8+14) | 430 000 | 415 000 | 400 000 | 385 000 |
| 16. Сырье, материалы, комплектующие | 9 000 | 9 500 | 9 000 | 9 500 |
| 17. Затраты в незавершенном производстве | ||||
| 18. Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные | ||||
| 19. Расходы будущих периодов | ||||
| 20. Итого, запасы (20=16+17+18+19) | 9 000 | 9 500 | 9 000 | 9 500 |
21. Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток  имущества | ||||
| 22. Просроченная дебиторская задолженность | ||||
| 23. Срочная дебиторская задолженность | ||||
| 24. Итого дебиторская задолженность (24=22+23) | ||||
| 25. Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | ||||
| 26. Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||||
| 27. Прочие финансовые вложения | ||||
| 28. Итого, краткосрочные финансовые вложения (28=25+26+27) | ||||
| 29. Расчетные счета | 164 712 | 247 872 | 371 284 | |
| 30. Валютные счета | ||||
| 31. Прочие денежные средства | 348 802 | 27 578 | 74 920 | |
| 32. Итого, денежные средства (32=29+30+31) | 348 802 | 192 290 | 322 792 | 371 284 |
| 33. Итого, оборотные активы (33=20+21+24+28+32) | 456 116 | 310 309 | 456 000 | 514 907 |
| 34. Непокрытые убытки прошлых лет | ||||
| 35. Убыток отчетного периода | ||||
| 36. Итого, убытки (36=34+35) | ||||
| 37. Итого, актив (37=15+33+36) | 886 116 | 725 309 | 856 000 | 899 907 |
| 38. Уставной капитал | ||||
| 39. Добавочный капитал | ||||
| 40. Резервы, образованные в соответствии с законодательством | ||||
| 41. Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | ||||
| 42. Итого, резервный капитал (42=40+41) | ||||
| 43. Нераспределенная прибыль прошлых лет | 167 515 | 66 528 | 98 730 | |
| 44. Итого, капитал и резервы (44=38+39+42+43) | ||||
| 45. Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 486 116 | 427 794 | 369 472 | 311 150 |
| 46. Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | ||||
| 47. Итого, заемные средства (47=45+46) | 486 116 | 427 794 | 369 472 | 311 150 |
| 48. Прочие долгосрочные пассивы | ||||
| 49. Итого, долгосрочные пассивы (49=47+48) | 486 116 | 427 794 | 369 472 | 311 150 |
| 50. Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | ||||
| 51. Прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | ||||
| 52. Итого, краткосрочные заемные средства (52=50+51) | ||||
| 53. Кредиторская задолженность | 300 000 | 30 000 | 320 000 | 390 027 |
| 54. Доходы будущих периодов | ||||
| 55. Резервы предстоящих расходов и платежей | ||||
| 56. Прочие краткосрочные пассивы | ||||
| 57. Итого, краткосрочные пассивы (57=52+53+54+55+56) | 300 000 | 30 000 | 320 000 | 390 027 |
| 58. Итого, пассив (58=44+49+57) | 886 116 | 725 309 | 856 000 | 899 907 |
Отчет о прибылях и убытках за 2014 год (пессимистический сценарий)
| Наименование | 2014 год | |||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| 104 750 | 142 150 | 160 500 | 181 750 | 214 500 | 232 250 | 222 750 | 215 250 | 195 750 | 227 500 | ||
| 2. Потери и налоги с продаж | ||||||||||||
| 3. Чистый объем продаж (3=1-2) | 62 500 | 83 100 | 104 750 | 142 150 | 160 500 | 181 750 | 214 500 | 232 250 | 222 750 | 215 250 | 195 750 | 227 500 |
| 4. Сырье и материалы | 45 000 | 6 500 | 8 000 | 6 500 | 6 500 | |||||||
| 5. Комплектующие изделия | ||||||||||||
| 6. Сдельная заработная плата | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 60 000 | 60 000 | 60 000 | 80 000 | 60 000 | 60 000 | 60 000 | 80 000 |
| 7. Другие переменные издержки | 3 000 | 1 000 | 1 000 | |||||||||
| 8. Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7) | 88 000 | 41 000 | 40 000 | 46 500 | 60 000 | 68 000 | 61 000 | 80 000 | 66 500 | 60 000 | 60 000 | 86 500 |
| -25 500 | 42 100 | 64 750 | 95 650 | 100 500 | 113 750 | 153 500 | 152 250 | 156 250 | 155 250 | 135 750 | 141 000 |
| 10. Налоги с дохода и на активы | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 24 000 | 24 000 | 24 000 | 20 000 | 24 000 | 24 000 | 28 000 | 28 000 | 28 000 |
| 11. Оперативные издержки | 16 836 | 16 836 | 16 836 | 16 836 | 12 920 | 12 920 | 12 920 | 12 920 | 12 920 | 16 836 | 16 836 | 16 836 |
| 12. Торговые издержки | 59 472 | 1 750 | 1 750 | 3 550 | 1 750 | 1 750 | 1 750 | 1 750 | 3 550 | 1 750 | 1 750 | 1 750 |
| 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 | 55 750 |
| 14. Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13) | 152 058 | 94 336 | 94 336 | 100 136 | 94 420 | 94 420 | 90 420 | 94 420 | 96 220 | 102 336 | 102 336 | 102 336 |
| 15. Амортизация | ||||||||||||
| 16. Проценты по кредитам | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 |
| 17. Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16) | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 | 6 416 |
| 700 000 | |||||||||||
| 19. Другие затраты | 119 444 | 19 444 | 74 444 | 84 444 | 19 444 | 19 444 | 129 444 | 19 444 | 59 444 | 54 444 | 19 444 | 59 444 |
| 20. Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19) | 396 582 | -78 096 | -110 446 | -95 346 | -19 780 | -6 530 | -72 780 | 31 970 | -5 830 | -7 946 | 7 554 | -27 196 |
| 21. Налог на прибыль | 79316,4 | 1510,8 | ||||||||||
| 22. Чистая прибыль (22=20-21) | 317 266 | -78 096 | -110 446 | -95 346 | -19 780 | -6 530 | -72 780 | 25 576 | -5 830 | -7 946 | 6 043 | -27 196 |
Отчет о прибылях и убытках за 2015 год Отчет о движении денежных средств за 2016 год
(пессимистический сценарий) (пессимистический сценарий)
| Наименование | 2015 год | |||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1. Выручка от реализации продукции | 644 500 | 711 400 | 814 250 | 879 250 |
| 2. Потери и налоги с продаж | ||||
| 3. Чистый объем продаж (3=1-2) | 644 500 | 711 400 | 814 250 | 879 250 |
| 4. Сырье и материалы | 9 000 | 9 500 | 9 000 | 9 500 |
| 5. Комплектующие изделия | ||||
| 6. Сдельная заработная плата | 300 000 | 30 000 | 320 000 | 320 000 |
| 7. Другие переменные издержки | 2 500 | 2 500 | ||
| 8. Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7) | 311 500 | 39 500 | 331 500 | 329 500 |
| 9. Валовая прибыль (9=3-8) | 333 000 | 671 900 | 482 750 | 549 750 |
| 10. Налоги с дохода и на активы | 100 000 | 110 000 | 108 000 | 123 000 |
| 11. Оперативные издержки | 50 508 | 42 676 | 38 760 | 50 508 |
| 12. Торговые издержки | 8 000 | 65 000 | 8 000 | 8 000 |
| 13. Административные издержки | 167 250 | 167 250 | 167 250 | 167 250 |
| 14. Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13) | 325 758 | 384 926 | 322 010 | 348 758 |
| 15. Амортизация | ||||
| 16. Проценты по кредитам | 19 248 | 19 248 | 19 248 | 19 248 |
| 17. Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16) | 19 248 | 19 248 | 19 248 | 19 248 |
| 18. Другие доходы | ||||
| 19. Другие затраты | 58 332 | 58 332 | 58 332 | 58 332 |
| 20. Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19) | -70 338 | 209 394 | 83 160 | 123 412 |
| 21. Налог на прибыль | 41878,8 | 24682,4 | ||
| 22. Чистая прибыль (22=20-21) | -70 338 | 167 515 | 66 528 | 98 730 |
| Наименование | 2016 год |
| 1. Выручка от реализации продукции | 3 293 250 |
| 2. Потери и налоги с продаж | |
| 3. Чистый объем продаж (3=1-2) | 3 293 250 |
| 4. Сырье и материалы | 60 000 |
| 5. Комплектующие изделия | |
| 6. Сдельная заработная плата | 1 100 000 |
| 7. Другие переменные издержки | 3 000 |
| 8. Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7) | 1 163 000 |
| 9. Валовая прибыль (9=3-8) | 2 130 250 |
| 10. Налоги с дохода и на активы | 550 000 |
| 11. Оперативные издержки | 150 000 |
| 12. Торговые издержки | 65 000 |
| 13. Административные издержки | 669 000 |
| 14. Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13) | 1 434 000 |
| 15. Амортизация | |
| 16. Проценты по кредитам | 76 992 |
| 17. Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16) | 76 992 |
| 18. Другие доходы | |
| 19. Другие затраты | 233 328 |
| 20. Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19) | 385 930 |
| 21. Налог на прибыль | |
| 22. Чистая прибыль (22=20-21) | 308 744 |
Расчет чистого дисконтированного дохода Расчет чистого дисконтированного дохода Расчет чистого дисконтированного дохода
(наиболее вероятный сценарий) (оптимистический сценарий) (пессимистический сценарий)
| Наименование | 2014 год | 2015 год | 2016 год | |
| Чистый доход (накопленным итогом) | ||||
| Инфляция, % в год | 6,2 | 5,2 | 4,9 | |
| Цепной индекс инфляции | 1,0062 | 1,0052 | 1,0049 | |
| Базисный индекс инфляции | 1,0062 | 1,0114 | 1,0164 | |
| Дефлированный чистый доход | ||||
| Ставка дисконта в год | 8% | |||
| Накопленный дисконтированный чистый денежный поток |
| Наименование | 2014 год | 2015 год | 2016 год | |
| Чистый доход (накопленным итогом) | 448 707 | |||
| Инфляция, % в год | 6,2 | 5,2 | 4,9 | |
| Цепной индекс инфляции | 1,0062 | 1,0052 | 1,0049 | |
| Базисный индекс инфляции | 1,0062 | 1,0114 | 1,0164 | |
| Дефлированный чистый доход | ||||
| Ставка дисконта в год | 8% | |||
| Накопленный дисконтированный чистый денежный поток |
| Наименование | 2014 год | 2015 год | 2016 год | |
| Чистый доход (накопленным итогом) | 25 656 | 371 284 | 557 214 | |
| Инфляция, % в год | 6,2 | 5,2 | 4,9 | |
| Цепной индекс инфляции | 1,0062 | 1,0052 | 1,0049 | |
| Базисный индекс инфляции | 1,0062 | 1,0114 | 1,0164 | |
| Дефлированный чистый доход | ||||
| Ставка дисконта в год | 8% | |||
| Накопленный дисконтированный чистый денежный поток |
Т.к. ЧДД >0 даже при условии пессимистического сценария, проект признается эффективным.
Эффект= 1 313 845*0,4+3 229 233*0,3+470 018*0,3=623 033+1 148 491+167 164 = 1 635 313 руб.