Характеристика основных видов активных операций. 3 страница

Вопрос 65.

Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчётные, депозитные, текущие, бюджетные, ссудные и другие счета.

Расчётный счёт является основным счётом предприятия. Этот счёт открывается предприятием, обладающий правами юр. Лица и действующим на принципах хоз. расчёта. Расчётные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и совершения расчётов по их основной деятельности .На эти счета зачисляются средства , перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными .С расчётных счетов производятся расходы, не отражаемые на других счетах предприятий, и погашаются их финансовые обязательства .Таким образом, на расчётных счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения внехозрасчётные подразделения, могут быть открыты расчётные субсчета в банках по месту их нахождения. Расчётный субсчёт – это подсобный счёт, операции по которому ограничиваются и осуществляются по разрешению владельца основного счёта. по этому счёту возможно проведение таких операций как зачисление поступающей выручки и последующие перечисление её на основной расчётный счёт предприятия .

Текущие счета открываются тем предприятием, которое не обладает признаками, дающими право иметь расчётный счёт. По текущим счетам проводятся операции связанные с оплатой труда и выплатой админ-хоз. расходов.

Бюджетные счета- счета, открываемые в банках для учета операций по кассовому исполнению гос. бюджета.

Клиенту, который получает в банке кредит, открывается судный счёт. Такой вид счёта, как депозитный, открывается банковскому клиенту для хранения части его средств.

Для открытия расчётного, бюджетного и текущего счетов клиент предоставляет в банк следующий пакет документов:

- нотариально заверенную копию решения о создании организации

- нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в органе местной власти

- документ на основании которого действует организация или предприятие

- 2 нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати

Право принятия окончательного решения об открытии клиентского счёта принадлежит руководителю банка. Операции по счету клиента производятся банком только на основании распоряжения владельца счёта. Операции по счетам банки осуществляют на основании расчётных документов. Расчётный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумаге или в установленных случаях электронного платёжного документа.

Положение о безналичных расчётах учитывает сложившуюся практику осуществления расчётов и предусматривает, что платёжные документы могут быть изготовлены как в бумажном, так и в электронном виде.

Закрытие счетов клиентов возможно по след причинам:

- если принято решение собственников по ликвидации предприятия

- по решению органа, имеющего полномочия на ликвидацию или реорганизацию предприятия

- признание предприятия банкротом

- на основании лишения суда

- в случае нарушения клиентом договора на банковское обслуживание.

Если счёт закрывается по желанию его владельца, то вместе с заявлением последний возвращает чековую книжку и письменно подтверждает остаток средств на счёте на день закрытия. Остаток выдается клиенту или перечисляется на др. счёт.

Вопрос 25.

кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Дюраном в начале 40-х годов. Он выделил группу факторов, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды заёмщику. Он использовал определённые коэффициенты при начислении баллов:

-возраст

-пол

-срок проживания в данной местности

-профессия

- работа в отрасли

- занятость

-финансовые показатели

Применяя эти коэффициенты, Дюран определил границу, разделяющую «хороших» и «плохих» клиентов,-1,25 бала. Клиент, набравший более 1,25 балла считался кредитоспособным.

Метод скоринга позволяет провести экспресс анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - это наиболее объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность в том, что этот процесс очень трудоёмкий и затратный. Поэтому небольшие банки не разрабатывают собственные модели анализа кредитоспособности клиентов.

Оценка кредитного риска банк предполагает анализ динамики роста кредитных вложений КБ, и их качественный анализ, который основан на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам, обеспечения кредита.

Анализ и группировка кредитов по качеству имеют важное значение. Под качеством кредита понимается степень кредитного риска, присущая данной ссуде. Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска. В отличии от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка- это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам.

Вопрос 82.

Ликвидность - одна из обобщённых качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надёжность. Ликвидность банка- способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства отражены в балансе банков в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлечённых межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми пассивными операциями банков, а также активными забалансовыми операциями.

Важным фактором, влияющим на ликвидность банка является качество его активов. Это определяется на основе 4 критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности . Ликвидностьактивов – способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашение обязательств должником. По степени ликвидности активы подразделяются на несколько групп:

1.первоклассные ликвидные активы:

-денежные средства банка, находятся в его кассе или на кор.счетах

-ГЦБ, находятся в портфеле банка

2.краткосрочные ссуды юр. и физ. лицам , межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги АО

3.долгосрочные вложения и инвестиции банка, долгосроч. ссуды, лизинговые операции, инвестиционные цен бумаги

4.неликвидные активы в виде просроченных ссуд, здания, сооружения.

Рискованность, как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму.

Доходность активов, как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепление его капитальной базы.

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Чем больше диверсифцированы активы, тем выше ликвидность банка. Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка является качество его депозитной базы. Увеличение стабильной части депозитов предполагает возобновляемость обязательств банка. Ликвидность банка обуславливается так же его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанк. кредиты.

Серьёзное влияние на ликвидность оказывает сопряжённость активов и пассивов по суммам и срокам.

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности, а так же и имидж банка.

К числу внешних факторов, лежащих вне деятельности банка можно отнести: -общеполитическую и экономическую обстановку в стране, которые создают предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечение эк стабильности деятельности банков; - развитие рынка цен. Бумаг, которое позволяет обеспечить наиболее оптимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности;- развитие межбанковского рынка, которое способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов; -система рефинансирования БР КБ, по средством её источником пополнения ликвидных активов КБ становится кредит БР. Эффективность надзорных функций БР определяет степень взаимодействия органа гос.надзора с КБ в части управления ликвидностью.

Таким образом, ликвидность бака есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.

Подход к открытию содержания платёжеспособности банка не однозначен. С одной стороны, она связана с положительной стороной собственного капитала банка, с другой стороны определяется достаточностью капитала по отношению к риску активов.

В отличии от ликвидности, платёжеспособность банка рассматривается в аспекте выполнения им на конкретную дату всех обязательств, в том числе финансовых. Т.е., критерием платежеспособности выступает достаточность на определённую дату средств на кор.счёте для выполнения платежей, в том числе из прибыли банка. Указанное соотношение между ликвидностью и платёжеспособностью приводит к тому, что при таком определении ликвидности и платёжеспособности банк может не выполнить в определённые периоды своих платёжных обязательств, но оставаться ликвидными; утрата же ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.

Неплатёжеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во- вторых невозможность привлечь для этой цели внешние источники.

Нормативы ликвидности. (см. 110-и).

Вопрос 1.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

за осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Вопрос 4.

В целях организации банковского надзора территориальные учреждения Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп:

I категория. Финансово стабильные кредитные организации

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности.

Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации

Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности.

Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Отнесение кредитных организаций к той или иной категории и классификационной группе производится территориальными учреждениями Банка России на основании мотивированного суждения, базирующегося на критериях и подходах, определенных настоящим Указанием, и основанного на данных:

- оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф. 101);

- расчета собственных средств (капитала) кредитной организации (ф. 134);

- фактических значений обязательных нормативов деятельности кредитной организации,

- расчета резерва на возможные потери по ссудам (ф. 115);

- отчета об открытой валютной позиции (ф. 634);

- отчета о кредитных организациях, не удовлетворяющих требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и не исполняющих обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах (ф. 351);

- отчета о выполнении (невыполнении) обязательных резервных требований Банка России (ф. 304);

- другой отчетности кредитных организаций, предусмотренной Указанием Банка России от 24.10.97 N 7-У и используемой в рамках надзора;

- другой информации, характеризующей текущее или перспективное финансовое состояние кредитной организации либо уровень управления кредитной организацией, включая результаты инспекционных и аудиторских проверок, в том числе о:

1) соблюдении норм законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

2) состоянии систем управления рисками и внутреннего контроля кредитной организации;

3) соблюдении кредитной организацией установленного Банком России порядка обязательного резервирования;

4) достоверности учета и отчетности;

5) общей степени открытости кредитной организации надзорному органу, а также доступности информации о ее деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам (в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативных актов Банка России);

6) выполнении в установленный срок предусмотренных в предписаниях территориального учреждения Банка России требований и (или) взятых на себя кредитной организацией обязательств по приведению деятельности в соответствие с действующими нормами, в период до истечения срока - информации о реальности мер, предпринимаемых кредитной организацией по устранению недостатков, указанных в предписании территориального учреждения Банка России;

7) деятельности филиалов.

Классификация кредитных организаций производится территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими непосредственный надзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца. Отнесение кредитной организации к соответствующей категории и группе должно отражать содержательное представление территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной организации с учетом тенденций ее развития. При получении существенной информации, которая является достаточной для отнесения кредитной организации к проблемной или для ухудшения группы проблемности в течение месяца, территориальное учреждение Банка России незамедлительно принимает соответствующее решение о реклассификации кредитной организации и обеспечивает осуществление действий, предусмотренных нормативными документами Банка России в отношении кредитных организаций, имеющих признаки финансовой неустойчивости.

При принятии решения об отнесении кредитной организации к соответствующей категории и группе территориальное учреждение Банка России должно руководствоваться положениями п. 2 настоящего Указания, исходя из установленных Банком России норм. В ситуациях, которые не определены требованиями настоящего Указания, а также в ситуациях, когда номинальное применение критериев, предусмотренных настоящим Указанием, дает содержательно неточный результат, территориальное учреждение Банка России вправе принять решение об отнесении кредитной организации к иной категории и (или) классификационной группе, чем это вытекает из параметров, изложенных в п. 2 настоящего Указания. Мотивированное обоснование решения об улучшении либо ухудшении категории (классификационной группы) должно быть представлено в Банк России.

Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения. Указанные сведения не подлежат передаче кредитным организациям (в том числе по их ходатайствам), а также третьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора.

Внутри системы Банка России указанные сведения могут использоваться подразделениями центрального аппарата, определенными актами Банка России, и подразделениями территориальных учреждений Банка России, определенными внутренними документами территориальных учреждений.

Порядок направления информации об установленных классификационных группах

Территориальные учреждения Банка России ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным, передают в Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) по системе "Ремарт" с использованием архиватора САЭД сведения об отнесении кредитных организаций к классификационным группам финансового состояния в разрезе кредитных организаций и сведения по форме приложения к настоящему

Вопрос 8.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Банк России устанавливает норматив минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой кредитной организации, предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала. Норматив минимального размера уставного капитала кредитной организации может устанавливаться в зависимости от вида кредитной организации.

(часть вторая в ред. Федерального закона от 19.06.2001 N 82-ФЗ)

Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию и получение лицензии.

Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников).

Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями кредитной организации.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей.

Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

денежных средств в иностранной валюте;

принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

иного имущества в неденежной форме, перечень которого устанавливается Банком России.

Имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации.

Вклад в уставный капитал кредитной организации не может быть в виде имущества, если право распоряжения им ограничено в соответствии с федеральными законами или заключенными ранее договорами.

Денежная оценка имущества в неденежной форме, вносимого в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации при ее учреждении, утверждается общим собранием учредителей.

При оплате дополнительных акций кредитной организации имуществом в неденежной форме денежная оценка такого имущества производится советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.

Денежная оценка имущества в неденежной форме, вносимого в качестве дополнительного вклада в уставный капитал кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, утверждается общим собранием участников кредитной организации.

При оплате части уставного капитала имуществом в неденежной форме для определения стоимости такого имущества в случаях, предусмотренных федеральными законами, должен привлекаться независимый оценщик. Если владельцем более 2 процентов голосующих акций кредитной организации является государство или муниципальное образование, обязательно привлечение государственного финансового контрольного органа

Величина денежной оценки имущества, произведенной учредителями (участниками) или советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации, не может быть выше величины оценки, произведенной независимым оценщиком.

Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут использоваться привлеченные денежные средства, а в случаях, установленных федеральными законами, - иное имущество.

Вопрос 46.

Государственное регулирование рынка ценных бумаг осуществляется путем:

установления обязательных требований к деятельности эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и ее стандартов;

государственной регистрации выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг и контроля за соблюдением эмитентами условий и обязательств, предусмотренных в них;

лицензирования деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг;

создания системы защиты прав владельцев и контроля за соблюдением их прав эмитентами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг;

запрещения и пресечения деятельности лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на рынке ценных бумаг без соответствующей лицензии.

Представительные органы государственной власти и органы местного самоуправления устанавливают предельные объемы эмиссии ценных бумаг, эмитируемых органами власти соответствующего уровня.

Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг,осуществляются на основании специального разрешения - лицензии, выдаваемой федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг или уполномоченными им органами на основании генеральной лицензии. Кредитные организации осуществляют профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в порядке, установленном настоящим Федеральным законом для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Дополнительным основанием для отказа в выдаче кредитной организации лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ее приостановления или аннулирования является аннулирование или отзыв лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

Органы, выдавшие лицензии, контролируют деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг и принимают решение об отзыве выданной лицензии при нарушении законодательства Российской Федерации о ценных бумагах.

Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется тремя видами лицензий: лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра, лицензией фондовой биржи.

Условием оказания брокером и/или дилером услуг по подготовке проспекта ценных бумаг является его соответствие установленным нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг требованиям к размеру собственного капитала и квалификационным требованиям к сотрудникам (работникам).

Вопрос 59.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.