Ема: Налоговое право как отрасль права. Источники и принципы налогового права.

1. Понятие, предмет, метод и принципы налогового права.

2. Система и источники налогового права.

3. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

4. Нормы налогового права

5. Налоговые правоотношения.

Задания:

№1

Что из перечисленного относится к категории «законодательство о налогах и сборах»?

1) Федеральный конституционный закон «О судебной системе Российской Федерации»;

2) Налоговый кодекс РФ;

3) Федеральный закон «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в не­которые законодательные акты Российской Федерации о налогах»;

4) Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц»;

5) постановление Тюменской областной Думы «О реализации на территории Тюменской области Федерального закона "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства»;

6) постановление Правительства РФ «О Таможенном тарифе Российской Федерации — своде ставок ввозных таможенных пошлин и товарной номенклатуре, применяемой при осуществлении внешнеэкономической деятельности»;

7) постановление Федерального арбитражного суда Северо-западного округа о доначислении страховых взносов;

8) постановление Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации»;

9) закон ХМАО «О транспортном налоге»;

10) решение Думы Сургутского района «О налоге на имущество физических лиц».

№2

Укажите верные утверждения:

Система законодательства о налогах и сборах включает в себя:

А. 1. Налоговый кодекс РФ

2. Федеральные законы о налогах и сборах, принятые в соот­ветствии с Налоговым кодексом РФ

3. Законодательство субъектов РФ, принятое в соответствии с Налоговым кодексом РФ

4. Нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

Б. 1. Налоговый кодекс РФ

2. Федеральные законы о налогах и сборах, принятые в соот­ветствии с Налоговым кодексом РФ

3. Законы субъектов РФ, принятые в соответствии с Налого­вым кодексом РФ

4. Нормативные правовые акты субъектов РФ, принятые в со­ответствии с Налоговым кодексом РФ

5. Нормативные правовые акты представительных органов ме­стного самоуправления о местных налогах и сборах

В. 1. Налоговый кодекс РФ

2. Федеральные законы о налогах и сборах, принятые в соот­ветствии с Налоговым кодексом РФ

3. Законы субъектов РФ, принятые в соответствии с Налого­вым кодексом РФ

4. Нормативные правовые акты субъектов РФ, принятые в со­ответствии с Налоговым кодексом РФ

5. Нормативные правовые акты представительных и исполни­тельных органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

Г. 1. Налоговый кодекс РФ

2. Федеральные законы о налогах и сборах, принятые в соот­ветствии с Налоговым кодексом РФ

3. Законодательство субъектов РФ, принятое в соответствии с Налоговым кодексом РФ

4. Нормативные правовые акты Министерства финансов РФ, принятые в соответствии с Налоговым кодексом РФ

5. Нормативные правовые акты представительных органов ме­стного самоуправления о местных налогах и сборах Варианты ответа:

№3

Является ли источником налогового права:

1) налоговое уведомление (извещение) районной налоговой инс­пекции (в городе) гражданину П. об уплате им налогов;

2) решение Думы города Сургута"О внесении изменений в решение городской Думы от 26.10.2005 N 510-IIIГД "О введении на территории города Сургута системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности" «Об утверждении шкалы ставок налогов по плодородию за сельскохозяйственные угодья»;

3) Налоговый кодекс РФ.

№ 4

Заполните таблицу:

Нормативный акт	Основные изменения	На правоотношения какого периода распространяется действие нормативного акта
Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 153-ФЗ	Освобождены от налогообложения вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам за оказание ими содействия федеральным органам исполнительной власти в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии террористических актов, а также за оказание содействия органам федеральной службы безопасности и федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность. Эти доходы не указываются в налоговой декларации
Федеральный закон от 6 июня 2005 г. N 58-ФЗ	Прекращают действие положения, касающиеся порядка предоставления имущественного вычета в отношении операций с ценными бумагами

№ 5

Определите дату вступления федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Закон опубликован в газете «Московский комсомолец» - 27.05.2002, в "Российской газете" 31.05.2002.

Нормативные акты и литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Первая часть

2. Налоговое право России: учебник для вузов / отв. Редактор Ю.А. Крохина - 3-е издание, исправленное и дополненное - М.: Норма, 2007

3. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций / Д.В. Тютин - М.: РАП; Эксмо, 2009

4. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов, 2-е издание, переработанное и дополненное - М.: Высшее образование, 2007

5. Петрова Г.В. Финансовое право: учебник - М.: ТК Велби, 2008

6. Финансовое право: учебник - 2-е издание, переработанное и дополненное / А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачёва; отв. редакторы Е.Ю. Грачёва, Г.П. Толстопятенко - М.: ТК Велби, издательство Проспект, 2007

7. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / ответственный редактор д. ю. н. профессор Н.И. Химичева - М.: Норма, 2005

8. Боботов С., Фомина О. Конституция и налоги //ХиП. 1997. № 3-4.

9. Бойков О. В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбит­ражных судов // Вестн. ВАС РФ. 1998. № 11.

10. Бондарь Н. С. Конституционная природа налогового права // Финансовое право. 2005. № 3.

11. Брызгалин А. В., Кудреватых С. А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права // ГиП. 2000. № 6.

12. Брызгалин А. В. Структура (элементы) налога: новое содержание в условиях НК II Налоговый вестн. 2000. № 4.

13. Брызгалин А. В. НК РФ и российское налоговое законодательст­во: соотношение и взаимодействие //Налоговый вестн. 2000. № 1.

14. Винницкий Д. В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические при­знаки. Генезис: Моногр. М., 2002.

15. ВинницкийД. В. Субъекты налогового права: Моногр. М., 2000.