Расчет величины лимита овердрафта

Для расчета лимита овердрафта вначале определяется усредненный объем поступающего денежного потока клиента в течение запрашиваемого срока пользования отдельным траншем кредита:

,

где –усредненный объем поступающего денежного потока клиента;

– среднедневная величина поступления денежных средств на счет клиента;

– срок пользования отдельным траншем кредита в днях.

Для организации нормального хозяйственного оборота оборот по кредитным заимствованиям не должен превышать величину общего денежного потока клиента. При этом лимит задолженности по овердрафту (т.е. расчетный лимит овердрафта) определяется по следующей формуле:

= ,

где значении коэффициента вариации.

Таким образом, данная формула расчета лимита задолженности ( применима только в том случае, когда коэффициент вариации находится в рамках критериального значения однородной совокупности, т.е. составляет величину менее 33%. На практике кредит в виде овердрафта может предоставляться и в тех случаях, когда совокупность поступлений на счет клиента не вполне соответствует критерию однородной совокупности. Это выражается в том, что фактически рассчитанное значение коэффициента вариации превышает критериальное значение однородной совокупности, т.е. составляется величину, превышающую 33%. Предоставление овердрафта клиенту, денежный поток которого нельзя считать однородным, будет означать, что банк-кредитор берет на себя более высокий кредитный риск.

При кредитовании банком клиента, совокупность денежных поступлений которого по своим статистическим параметрам не является однородной, для защиты от возникающего кредитного риска банку необходимо учитывать характеристику степени удаленности совокупности денежных поступлений на счет клиента от критериального значения однородности поступлений (33%). Иными словами, при предоставлении овердрафта клиенту, денежный поток которого в той или иной степени удален от критериального значения однородности поступающих платежей, для защиты от возникающего в этой связи кредитного риска банк должен снижать лимит предоставляемого овердрафта.

Лимит предоставляемого овердрафта уменьшается по линейному закону, где линейным коэффициентом снижения будет отношения критериального значения однородной совокупности – коэффициента вариации равного 33%, к его фактическому значению рассчитанному по приведенной выше методики ( . Таким образом, получаем формулу расчета лимита овердрафта для случаев, когда 33% ≤ ≤ 100%:

= :

где расчетный лимит овердрафта при значениях коэффициента вариации превышающих критериальные.

В качестве примера в таблице 2 приведен расчет лимита овердрафта с периодом погашения частных сумм кредита в течение одного и 22 рабочих дней, и соответственно.

Таблица 2 Расчет лимита овердрафта

Организация	Компания «Условный заемщик»
Анализируемый период	Данные за период с 01.08.2016 по 31.10.2016
Количество рабочих дней, дн.
Поступление денежных средств за период, руб.	11411372,00
Среднедневное поступление, , руб.	172899,58
Среднедневное количество платежей, Q, шт.	1,21
Среднеквадратическое отклонение,	116362,36
Коэффициент вариации, %	67,30
Период погашения частных сумм кредита, дн.
Расчетный лимит, руб.	28259,73
Вероятность (ежедневное поступление ≥ ), %	89,35
Период погашения частных сумм кредита, дн.
Расчетный лимит,	621714,05

Несоответствие статистических характеристик денежного потока клиента режиму овердрафта при достаточном уровне кредитоспособности не может являться препятствием для банка в предоставлении этому клиенту иных кредитных продуктов.

Настоящая методика может применяться коммерческим банком для оценки соответствия денежного потока клиента режиму овердрафта и определения лимита овердрафта. Данная методика позволяет оценить возможность предоставления и рассчитать экономически обоснованный лимит овердрафта современной, технологичной и вместе с тем традиционной финансовой услуги, комфортной для клиентов и привлекательной для банка-кредитора.