Задания для домашних контрольных работ. 1 Все государственные доходы в РФ можно условно поделить на:

Вариант 1

1 Все государственные доходы в РФ можно условно поделить на:

1 частно-правовые доходы и публично-правовые доходы.

2 доходы от налогов и доходы от штрафов.

3 частно-правовые доходы и доходы от налогов.

2 В большинстве современных государств налоги представляют собой:

1 основные денежные частно-правовые доходы.

2 основные натуральные публично-правовые доходы.

3 основные денежные публично-правовые доходы.

3 Поступления от налогов в федеральный бюджет РФ:

1 составляют менее 50% от общего объема поступлений.

2 превышают 50% от общего объема поступлений.

3 полностью формируют федеральный бюджет.

4 Основной объем налоговых доходов федерального бюджета России формируется за счет платежей:

1 налогоплательщиков - организаций, не относящихся к категории крупнейших.

2 налогоплательщиков - физических лиц, относящихся к категории крупнейших.

3 налогоплательщиков - организаций, относящихся к категории крупнейших.

5 Налоговое право регулирует:

1 общественные отношения по формированию доходной части бюджетов, а также связанные с ними отношения.

2 общественные отношения по уплате налогов и сборов, а также связанные с ними отношения.

3 общественные отношения по формированию доходной и исполнению расходной частей бюджетов.

6 Налоговое право отличается от иных отраслей права тем, что только оно:

1 реализует возможность ограничения права собственности на основании федерального закона.

2 полностью направлено на ограничение права собственности частных субъектов в целях регулирования их предпринимательской деятельности.

3 полностью направлено на ограничение права собственности частных субъектов в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований.

7 Отношения по уплате сборов:

1 не входят в предмет налогового права и регулируются правом сборов.

2 не входят в предмет налогового права и регулируются гражданским правом.

3 входят в предмет налогового права.

8 Налоговое право:

1 не регулирует вопросов применения контрольно-кассовой техники и контроля за ее применением.

2 регулирует вопросы применения контрольно-кассовой техники и контроля за ее применением.

3 регулирует только вопросы контроля за применением контрольно-кассовой техники.

9 Метод налогового права обычно характеризуется, как:

1 исключительно императивный.

2 в основном императивный, с элементами диспозитивности.

3 в основном диспозитивный, с элементами императивности.

10 Основным способом правового регулирования в налоговом праве является:

1 дозволение.

2 запрет.

3 позитивное обязывание.

11 В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

1 федеральным конституционным законом.

2 федеральным законом.

3 Налоговым кодексом Российской Федерации.

12 В ст. 3 НК РФ "Основные начала законодательства о налогах и сборах" сформулированы:

1 все известные принципы налогового права.

2 основные принципы налогового права.

3 основные начала законодательства о налогах и сборах, не имеющие отношения к принципам налогового права.

13 Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах должны толковаться в пользу:

1 налогоплательщика, если иное специально не предусмотрено в НК РФ.

2 налогоплательщика, без дополнительных условий.

3 налогового органа, если иное не предусмотрено НК РФ.

14 В соответствии с п. 1 ст. 3 НК РФ при установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога. Указанное положение является:

1 отражением общеправового принципа юридического равенства в налоговом праве.

2 межотраслевым принципом налогового права.

3 отражением общеправового принципа справедливости в налоговом праве.

15 Принцип юридического равенства в налоговом праве соблюден, если:

1 все налогоплательщики, без исключения, обязаны уплачивать налоги в арифметически равном размере.

2 все налогоплательщики, относящиеся к одной категории, обязаны уплачивать налоги по единым правилам, относящимся к данной категории.

3 все налогоплательщики обязаны уплачивать налоги исходя из их возможностей.

16 В отрасли налогового права:

1 содержатся только императивные нормы.

2 в основном содержатся императивные нормы.

3 в основном содержатся диспозитивные нормы.

17 Основной объем норм налогового права составляют:

1 нормы - дефиниции.

2 нормы - правила поведения.

3 нормы - принципы.

18 Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:

1 сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога.

2 сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

3 сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

19 Исходя из нормативного определения, сбор - это взнос:

1 взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

2 уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщика юридически значимых действий.

3 уплата которого является условием осуществления плательщиком предпринимательской деятельности.

20 Налоговый кодекс РФ это:

1 федеральный конституционный закон.

2 федеральный закон.

3 федеральный закон, имеющий приоритет над любыми другими федеральными законами, содержащими нормы налогового права.

21 Ратифицированные международные договоры РФ, содержащие положения, касающиеся налогообложения и сборов:

1 имеют приоритет над федеральными законами о налогах.

2 имеют равную юридическую силу с федеральными законами о налогах.

3 имеют приоритет над федеральными законами о налогах, если в международных договорах это прямо указано.

22 Возможно ли вынесение на федеральный референдум вопроса о снижении ставки НДС по продовольственным товарам?

1 возможно.

2 невозможно.

3 возможно, но только при наличии соответствующего заключения КС РФ.

23 Имеют ли право органы исполнительной власти принимать нормативные правовые акты, регулирующие налоговые правоотношения?

1 имеют, в прямо предусмотренных законодательством о налогах и сборах случаях.

2 не имеют, в силу общего запрета, установленного в НК РФ.

3 имеют, если очевидно необходима ликвидация пробела в правовом регулировании.

24 Содержатся ли в федеральных конституционных законах нормы налогового права?

1 содержатся.

2 не содержатся.

3 содержатся только в одном федеральном конституционном законе - в НК РФ.

25 Официальным опубликованием федерального закона, регламентирующего налоговые правоотношения на территории конкретного субъекта федерации, будет считаться первая публикация его полного текста:

1 в "Российской газете".

2 в издании, предусмотренном в качестве источника официальной публикации в Уставе (Конституции) данного субъекта федерации.

3 в журнале "Российский налоговый курьер".

26 Может ли федеральный законодатель принять нормативный правовой акт, ухудшающий положение определенной категории налогоплательщиков?

1 может, право на принятие такого акта ничем не ограничено.

2 может, но право на принятие такого акта ограничено принципами справедливости и юридического равенства.

3 не может, поскольку это прямо запрещено Конституцией РФ.

27 Может ли федеральный законодатель принять нормативный правовой акт, улучшающий положение определенной категории налогоплательщиков?

1 может, право на принятие такого акта ничем не ограничено.

2 может, но право на принятие такого акта ограничено принципами справедливости и юридического равенства.

3 не может, поскольку это прямо запрещено Конституцией РФ.

28 Какой минимальный срок должен установить федеральный законодатель с момента официальной публикации закона о конкретном налоге, ухудшающего положение налогоплательщика, до его вступления в силу?

1 10 дней.

2 1 месяц.

3 такой федеральный закон может вступить в силу со дня официальной публикации.

29 Какой минимальный срок должен установить федеральный законодатель с момента официальной публикации закона о конкретном налоге, улучшающего положение налогоплательщика, до его вступления в силу?

1 10 дней.

2 1 месяц.

3 такой федеральный закон может вступить в силу со дня официальной публикации.

30 В соответствии с Конституцией РФ:

1 законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют.

2 законы, отменяющие налоги или улучшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют.

3 законы, устанавливающие новые налоги или улучшающие положение налогоплательщиков, имеют обязательную обратную силу.

Вариант 2

1. В любом случае имеют обратную силу нормативные правовые акты законодательства о налогах:

1 предоставляющие налоговые льготы, отменяющие обязанность по представлению налоговых деклараций.

2 устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах.

3 отменяющие налоги или снижающие их размер.

2 Законом субъекта федерации (опубликован 14.04.2012) повышены ставки транспортного налога. Данный закон предусматривает его вступление в силу с 14.05.2012. Срок уплаты налога за 2012 год установлен, как 01.11.2013, налоговый период по транспортному налогу - календарный год. Можно утверждать, что данный закон может быть применен в отношении транспортного налога, подлежащего уплате:

1 за 2012 год (за период с 14.05.2012).

2 за весь период 2012 года.

3 за 2013 год.

3 Законом субъекта федерации (опубликован 02.12.2012) повышены ставки транспортного налога. Данный закон предусматривает его вступление в силу с 01.01.2013. Можно утверждать, что данный закон может быть применен в отношении транспортного налога, подлежащего уплате:

1 за 2012 год.

2 за 2013 год.

3 за 2014 год.

4 Если в тексте НК РФ предусмотрен срок, исчисляемый в днях, то данный срок исчисляется:

1 в рабочих днях.

2 в календарных днях.

3 в календарных днях, без учета нерабочих праздничных дней.

5 В соответствии с п. 6 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога может быть направлено по почте заказным письмом. В этом случае оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. В данной норме имеются ввиду:

1 календарные дни.

2 рабочие дни.

3 праздничные нерабочие дни.

6 В соответствии с НК РФ течение срока начинается:

1 в ту календарную дату или в дату наступления события (совершения действия), которым определено его начало.

2 в первый рабочий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало.

3 на следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало.

7 Налоговый орган в порядке ст. 93 НК РФ истребовал у налогоплательщика документы. Срок представления документов истекал 22.10.2012. В указанную дату налогоплательщик не смог представить документы непосредственно в налоговый орган до окончания рабочего дня. Соответственно, налогоплательщику следует:

1 направить документы по почте на адрес налогового органа до 24 часов 22.10.2012.

2 требовать у охранника здания налогового органа принятия документов до 24 часов 22.10.2012.

3 передать документы своему уполномоченному представителю до 24 часов 22.10.2012.

8 НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей:

1 те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса.

2 больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса.

3 только обязанности по уплате законно установленных налогов.

9 Филиалы российских юридических лиц:

1 являются налогоплательщиками и обязаны уплачивать все налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов).

2 являются налогоплательщиками региональных и местных налогов.

3 не являются налогоплательщиками.

10 В законе о некотором налоге, введенном в РФ, в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно, обязанность по уплате этого налога может возникнуть:

1 только у граждан РФ.

2 только у граждан РФ, проживающих на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

3 у граждан РФ, у иностранных граждан, у лиц без гражданства.

11 В ст. 143 НК РФ в качестве налогоплательщиков НДС указаны в т.ч. организации. Следовательно:

1 все российские юридические лица по итогам каждого квартала обязаны уплачивать НДС.

2 все российские юридические лица обязаны уплачивать НДС при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (вычетов).

3 все российские организации (вне зависимости от наличия у них статуса юридического лица) обязаны уплачивать НДС при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (вычетов).

12 Как можно исчерпывающим образом подразделить всех субъектов налогового права?

1 налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты.

2 публичные субъекты, частные субъекты.

3 налоговые органы, налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты.

13 Может ли физическое лицо, не осуществляющее предпринимательской деятельности, являться налогоплательщиком НДФЛ?

1 может, при получении налогооблагаемого дохода и отсутствии (недостаточности) вычетов (льгот, расходов).

2 не может, поскольку такие лица не являются субъектами налогового права.

3 не может, поскольку налогообложению подлежит только доход, полученный от предпринимательской деятельности.

14 Может ли годовалый младенец стать налогоплательщиком?

1 не может, поскольку до появления самостоятельной гражданской дееспособности статус налогоплательщика у физического лица не возникает.

2 может, если приобретет обязанность по уплате конкретного налога путем действий своих представителей.

3 может, если обязанность по уплате конкретного налога будет специально возложена на недееспособных лиц нормативным актом законодательства о налогах.

15 Основным правом налогоплательщика является:

1 право на информацию об условиях налогообложения, правах и обязанностях участников налоговых правоотношений.

2 право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие НК РФ или иным федеральным законам.

3 право на обжалование неправомерных актов и требований налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц.

16 Налогоплательщики в соответствии с НК РФ имеют право:

1 требовать от налоговых органов пени за несвоевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов.

2 использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.

3 на возмещение в полном объеме убытков, причиненных любыми актами налоговых органов.

17 Основной обязанностью налогоплательщика является:

1 выполнение законных требований налоговых органов.

2 уплата законно установленных налогов.

3 представление налоговых деклараций.

18 Уплата сбора:

1 является единственным условием для совершения в отношении плательщика юридически значимых действий.

2 никак не связана с совершением в отношении плательщика юридически значимых действий.

3 является одним из условий для совершения в отношении плательщика юридически значимых действий.

19 Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации?

1 может, при очевидно неверном исчислении налога в декларации.

2 не может, при условии представления декларации по установленной форме.

3 не может ни при каких обстоятельствах.

20 Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

1 только лично.

2 лично, а в случае невозможности личного представления - по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи.

3 по выбору налогоплательщика: лично, по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи.

21 В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

1 лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.

2 физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц.

3 организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

22 Налоговые агенты обязаны:

1 исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги.

2 уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика.

3 принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему.

23 Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан:

1 уплатить налог из собственных средств.

2 письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика.

3 истребовать налог у налогоплательщика, а в случае отказа обратиться в суд с иском к налогоплательщику, взыскать с него налог и перечислить его в бюджетную систему.

24 Органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в соответствии с НК РФ, обязаны:

1 до регистрации данных сделок требовать уплаты налога на имущество с лиц, совершающих сделки.

2 сообщать сведения в налоговые органы о всех лицах, уклоняющихся от уплаты налога на имущество на подведомственной этим органам территории.

3 сообщать сведения о недвижимом имуществе, зарегистрированном в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и о его владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения.

25 Органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, в соответствии с НК РФ, обязаны:

1 требовать уплаты транспортного налога со всех лиц, регистрирующих транспортные средства, до их регистрации.

2 сообщать сведения в налоговые органы о всех лицах, уклоняющихся от уплаты транспортного налога на подведомственной этим органам территории.

3 сообщать сведения о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения.

26 Банки в соответствии с НК РФ, по общему правилу обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему РФ:

1 в течение одного календарного дня, следующего за днем получения такого поручения.

2 в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения.

3 в течение операционного дня, в котором получено такое поручение.

27 Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, имеют право проводить:

1 проверки выдачи организациями и индивидуальными предпринимателями кассовых чеков.

2 проверки соблюдения законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

3 выездные и камеральные налоговые проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

28 Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:

1 принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов.

2 в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

3 принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот.

29 Всегда ли одним из участников налогового правоотношения является орган исполнительной власти?

1 орган исполнительной власти всегда является одним из участников налогового правоотношения.

2 существуют налоговые правоотношения, в которых органы исполнительной власти не участвуют.

3 органы исполнительной власти никогда не участвуют в налоговых правоотношениях.

30 Правоотношение налогового контроля может быть охарактеризовано, как:

1 имущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность контролируемого субъекта.

2 неимущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность контролируемого субъекта.

3 неимущественное, предусматривающее права и обязанности контролирующего и контролируемого субъектов.

4.Рекомендуемый список литературы

А) Основная литература

1 Финансовое право России: учеб. пособие для бакалавров / ред. М.В. Карасева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2013. – 369 с.

2 Финансовое право: учебник для студентов вузов / Министерство образования и науки РФ, Московская гос. юрид. академия; ред. О.Н. Горбунов. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006. – 585 с.

Б) Дополнительная литература:

3 Комягин Д.Л. Бюджетное право России [Электронный ресурс] : учеб. пособие / Д. Л. Комягин ; ред. А. Н. Козырин. - Электрон. текстовые дан. - // КонсультантПлюс. - 2011. - Режим доступа: локальная сеть ЧОУ ВПО "ЮУИУИЭ"

4 Финансовое право [Электронный ресурс] : учебник / ред. С. В. Запольский. - 2-е изд., испр. и доп. - Электрон. текстовые дан. - // КонсультантПлюс. - 2011. - Режим доступа: локальная сеть ЧОУ ВПО "ЮУИУИЭ".

5 Бюджетное право [Электронный ресурс] : учебник / ред. Н. А. Саттарова. - Электрон. текстовые дан. - // КонсультантПлюс. - 2009. - Режим доступа: локальная сеть ЧОУ ВПО "ЮУИУИЭ"

1 Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник. – М., 2012.

2 Тютин, Д.В. Налоговое право. Курс лекций / Д.В. Тютин: изд. второе, доп. – М., 2012.

Б) Дополнительная литература:

1 Артемов, Н.М. Правовое регулирование неналоговых доходов бюджетов: учебное пособие / Н.М. Артемов, Г.Г. Ячменев. – М., 2008

2 Винницкий, Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. – СПб., 2003

3 Гусева, Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование: монография / Т.А. Гусева; 2-е изд., перераб. и доп. – М., 2007

4 Демин, А.В. Налоговое право России: учебное пособие / А.В. Демин. – М., 2006

5 Запольский, С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: монография / С.В. Запольский. – М., 2008

6 Запольский, С.В. Теория финансового права: научные очерки / С.В. Запольский. – М., 2010

7 Кучеров, И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): монография / И.И. Кучеров. – М., 2009

8 Кучерявенко, Н.П. Курс налогового права / Н.П. Кучерявенко; в 2 т. – М., 2009