Говоря о правовых основах деятельности ЦБ РФ, необходимо отметить, что они формируются на трёх уровнях: Конституционном, специальном законодательном и подзаконном.

В Конституции (ст. 75) закреплено, что такие функции как финансовое, валютное, кредитное регулирование, а так же денежная эмиссия на федеральном уровне осуществляются Банком России. Там так же установлено, что ЦБ РФ подотчётен Государственной Думе.

Законодательное регулирование правового положения Банка России, прежде всего, осуществляется ФЗ № 86 «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)».

Основ­ная цель Банка России в развитии рыночной экономики выражает­ся в поддержании денежно-кредитной и валютной стабилизации в целях экономического роста.

Главными задачами Банка России в рамках реализации основной цели являются:

- регулирование денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости рубля;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы;

- развитие и укрепление банковской системы РФ.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России!

Банк России выступает юридическим лицом, субъек­том федеральной собственности с особым статусом как экономиче­ски самостоятельное учреждение, существующее на собственные доходы. Банк России не отвечает по обязательствам государства, рав­но как и государство не отвечает по денежным обязательствам бан­ка, если они не приняты на основе федерального законодательства.

Его деятельность строится на основе действующего законода­тельства и устава банка. Банк России имеет уставный капитал, который составляет 3 млрд. руб.

Банк России ежеме­сячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, вклю­чая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях.

После утверждения годовой финансовой отчетности советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в соответствии с Налоговым кодек­сом Российской Федерации. Оставшаяся прибыль Банка России направляется советом директоров в резервы и фонды различного назначения в соответствии с Уставом.

Банк России издает нормативные акты, которые обязательны для федеральных органов государственной власти, субъектов Рос­сийской Федерации, органов местного самоуправления, а также для всех юридических и физических лиц. Так же ЦБ РФ в своей деятельности руководствуется собственными подзаконными актами, которые необходимы для регулирования его достаточно сложной системы.

Таким образом, ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

2. Организационная структура Банка России

Банк России образует единую централизованную систему с вер­тикальной структурой управления.

Рис.1 - Элементы структуры Банка России

Для проведения политики, законодательно закрепленной в За­коне о Банке России, формируется организационная структура бан­ка.

Председатель Банка России назначается на должность Госу­дарственной Думой сроком на пять лет большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд. Государственная Дума вправе освободить от должности Председателя Банка России по представлению Прези­дента РФ.

Председатель Банка России может быть освобожден от должности только в следующих случаях:

■ истечения срока полномочий;

■ невозможности исполнения служебных обязанностей, под­твержденной заключением государственной медицинской комиссии;

■ подачи личного заявления об отставке;

■ совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;

■ нарушения федеральных законов, которые регулируют во­просы, связанные с деятельностью Банка России.

Совет директоров призван решать наиболее значимые вопро­сы, отражающие его целевую ориентацию. Совет директоров рабо­тает на постоянной основе в Банке России и состоит из 14 человек и Председателя Банка России. Решения совета директоров прини­маются большинством голосов от числа присутствующих при кво­руме из восьми человек и обязательном присутствии Председателя Банка России или лица, его замещающего. Заседания проводятся не реже одного раза в месяц.

Совет директоров в соответствии со ст. 18 Закона о Банке России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основные направления единой государствен­ной денежно-кредитной политики и представляет эти документы для рассмотрения в Национальный банковский совет, а также Прези­денту РФ, в Правительство РФ и Государственную Думу в соответ­ствии со ст. 45 Закона о Банке России, обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

2) утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой от­четности Банка России и заключение Счетной палаты РФ по ре­зультатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона РФ от 21 июля 1993 г. № 5485-1 «О государственной тайне», и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковс­кий совет и Государственную Думу;

3) утверждает отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики Российской Федерации в соответствии со ст. 25 Закона о Банке России и представляет указанные матери­алы в составе годового отчета Банка России в Национальный бан­ковский совет и Государственную Думу;

4) рассматривает и представляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обосновани­ями не позднее 1 декабря предшествующего года:

■ общий объем расходов на содержание с3лужащих Банка России,

■ общий объем расходов на пенсионное обеспечение, стра­хование жизни и медицинское страхование служащих Банка России,

■ общий объем капитальных вложений Банка России,

■ общий объем прочих административно-хозяйственных расходов Банка России;

5) рассматривает и представляет в Национальный банковский совет при необходимости на утверждение на очередной год с расче­тами и обоснованиями предложения по дополнительным расходам, указанным в п. 4;

6) утверждает смету расходов Банка России исходя из утверж­денных Национальным банковским советом общих объемов расхо­дов Банка России не позднее 31 декабря предшествующего года;

7) при необходимости утверждает смету дополнительных рас­ходов Банка России после утверждения Национальным банковским советом дополнительных объемов расходов Банка России, перечис­ленных в п. 3 ст. 13 Закона о Банке России;

8) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председате­ля Банка России, членов совета директоров, заместителей Предсе­дателя Банка России и других служащих Банка России;

9) принимает решения:

■ о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России,

■ об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп,

■ о величине резервных требований,

■ об изменении процентных ставок Банка России,

■ об определении лимитов операций на открытом рынке,

■ об участии в международных организациях, участии (о членстве) Банка России в капиталах органи­заций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих,

■ о купле и продаже недвижимости для обеспечения дея­тельности Банка России и его организаций (дает разре­шения на цену и иные условия заключения сделки),

■ о применении прямых количественных ограничений,

■ о выпуске банкнот и монет Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет Банка России старого образца,

■ о порядке формирования резервов кредитными органи­зациями,

■ об осуществлении выплат Банка России по вкладам физи­ческих лиц в признанных банкротами банках, не участву­ющих в системе обязательного страхования вкладов фи­зических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом,

■ о размещении облигаций Банка России;

10) вносит в Государственную Думу предложения об измене­нии величины уставного капитала Банка России;

11) утверждает порядок работы совета директоров;

12) представляет в Национальный финансовый совет для на­значения кандидатуру главного аудитора Банка России;

13) утверждает структуру Банка России, положения о струк­турных подразделениях и учреждениях Банка России, уставы орга­низаций Банка России, порядок назначения руководителей струк­турных подразделений и организаций Банка России;

14) определяет в соответствии с федеральными законами ус­ловия допуска иностранного капитала в банковскую систему Рос­сийской Федерации;

15) утверждает перечень должностей служащих Банка России;

16) и т.д. Выполняет иные функции, отнесенные Законом о Банке России к ведению совета директоров.

Важную роль в реализации принципа организационного по­строения Банка России играет создание Национального финансового совета. Согласно ст. 12 Закона о Банке России, Национальный финансовый совет является коллегиальным органом Банка России.

Численность Национального финансового совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Фе­дерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое — Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое — Президентом РФ, трое — Правительством РФ и 12-й член совета – Председатель Банка России.

Председатель Национального финансового совета избирается членами Национального финансового совета из их числа большинством голосов от общего числа членов НФС.

Члены Национального финансового совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на посто­янной основе и не получают оплату за эту деятельность. НФС заседает не реже одного раза в квартал (кворум не менее 7 человек).

В компетенцию Национального финансового совета входит:

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение на основе предложений совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года:

■ общего объема расходов на содержание служащих Банка России,

■ общего объема расходов на пенсионное обеспечение, стра­хование жизни и медицинское страхование служащих Банка России,

■ общего объема капитальных вложений,

■ общего объема прочих административно-хозяйственных расходов;

3) утверждение при необходимости на основе предложений совета директоров дополнительных расходов на содержание служа­щих Банка России, дополнительных расходов на пенсионное обес­печение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, дополнительных капитальных вложений, а также утверждение прочих дополнительных административно-хозяйствен­ных расходов;

4) рассмотрение вопросов развития и совершенствования финансового рынка РФ, совершенствования банковской си­стемы Российской Федерации;

5) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;

7) назначение главного аудитора Банка России и рассмотре­ние его докладов;

8) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директо­ров по основным вопросам деятельности Банка России:

■ реализации основных направлений единой государствен­ной денежно-кредитной политики,

■ банковского регулирования и банковского надзора,

■ реализации политики валютного регулирования и валют­ного контроля,

■ обеспечения стабильности и развития национальной платёжной системы;

■ исполнения сметы расходов Банка России,

■ подготовки проектов законодательных актов и иных нор­мативных актов в области банковского дела;

9) определение аудиторской организации — аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;

10) и т.д.

Территориальные учреждения, а именно главные территори­альные управления и их отделения, расчетно-кассовые центры, не обладают статусом юридического лица, они действуют от имени Банка России по доверенности. Их права ограниченны. В частности, они не имеют права принимать решения, носящие нормативный харак­тер, выдавать гарантии и поручительства, векселя и другие обяза­тельства без соответствующего разрешения совета директоров Бан­ка России.

Главные территориальные управления без согласования с Бан­ком России не имеют права продавать и передавать используемые ими здания и сооружения. Баланс главного территориального уп­равления является составной частью баланса Банка России.

Отношения главных управлений с коммерческими банками, предприятиями и организациями строятся на базе договоров, за­ключенных ими от лица Банка России, в связи, с чем ответствен­ность по этим договорам несет его центральный аппарат.

Для учреждений второго уровня органов управления Банка России главной задачей является обеспечение единства федераль­ной политики в области денежно-кредитных отношений, надзора за деятельностью коммерческих банков.

Расчётно-кассовые центры: Немаловажное значение имеет деятельность РКЦ, являющих­ся составной частью главных территориальных управлений и соот­ветственно структурных подразделений Банка России.

РКЦ выполняет следующие возложенные на него полномо­чия:

■ обеспечивает межбанковские и внутрибанковские расчеты кредитных учреждений, расположенных на территории его обслу­живания;

■ проверяет реализацию коммерческими банками требований обязательного резервирования, достоверность расчетов, своевремен­ность и полноту проведенных перечислений;

■ участвует в предоставлении коммерческим банкам креди­тов Банка России (в порядке передоверия);

■ по распоряжению главного территориального управления проводит проверки и применяет санкции к кредитным учреждениям;

■ определяет предельные остатки наличных денег в кассах коммерческих банков и других юридических лиц, расположенных на территории его обслуживания;

■ проводит оперативный контроль за соблюдением кассовых операций;

■ во взаимодействии со специализированными службами до­ставки обеспечивает централизованное экспедирование почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном и межреги­ональном уровнях и др.

Полевые учреждения в своих полномочиях имеют определен­ные особенности, что связано с двойным подчинением Банку России и органам Министерства обороны РФ (Минобороны России). С од­ной стороны, полевые учреждения, выступают составной частью си­стемы Банка России. Решения о создании и ликвидации полевых учреждений принимает совет директоров (по согласованию с Гене­ральным штабом Вооруженных Сил РФ).

С другой стороны, поле­вые учреждения комплектуются из числа военнослужащих, которые в соответствии с военным законодательством должны соблюдать прин­цип единоначалия. Полевые учреждения являются воинскими уч­реждениями и в своей деятельности руководствуются воинскими уставами, а также Положением о полевых учреждениях Банка Рос­сии, утверждаемым совместным решением Банка России и Минобо­роны России.

Огромную роль в организации деятельности учреждений Бан­ка России играют учреждения инфраструктуры, поддерживающие его эффективное функционирование.

Среди них:

■ учреждения, регулирующие денежный оборот; это вычис­лительные центры, центральные хранилища, Российское объедине­ние инкассации и др.;

■ учреждения, организующие информационное обеспечение Банка России. В структуре управления Банка России создан Депар­тамент информационных систем, руководителем которого является заместитель Председателя Банка России;

■ учреждения, обеспечивающие надлежащее функционирова­ние системы с позиции ее технической стороны;

■ учреждения, обеспечивающие подготовку и переподготов­ку банковского персонала, методическую сторону деятельности учеб­ных центров;

■ учреждения, организующие научные исследования банков­ской сферы. В структуре центрального аппарата Банка России есть Департамент исследований и информации.

В настоящее время в Банке России созданы следующие струк­турные подразделения:

1. Сводный экономический департамент.

2. Департамент исследований и информации.

3. Департамент наличного денежного обращения.

4. Департамент регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России.

5. Департамент регулирования расчетов.

6. Департамент бухгалтерского учета и отчетности.

7. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций.

8. Департамент банковского регулирования и надзора.

9. Главная инспекция кредитных организаций.

10. Департамент операций на финансовых рынках.

11. Департамент обеспечения и контроля операций на финан­совых рынках.

12. Департамент финансового мониторинга и валютного конт­роля.

13. Департамент платежного баланса.

14. Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

15. Юридический департамент.

16. Департамент полевых учреждений.

17. Департамент информационных систем.

18. Департамент персонала.

19. Департамент по работе с территориальными учреждения­ми Банка России.

20. Финансовый департамент.

21. Департамент внутреннего аудита и ревизий.

22. Департамент международных финансово-экономических отношений.

23. Департамент внешних и общественных связей.

24. Административный департамент.

25. Главное управление недвижимости Банка России.

26. Главное управление экспертизы.

27. Главное управление безопасности и защиты, информации.

Так же учебные заведения: Центр подготовки персонала, Межрегиональный учебный центр БР г. Тула, Учебно-методический центр БР г. Тверь; Банковские школы (колледжи) - СПО 6 заведений: Москва, Омск, Казань, Орёл, Санкт-Петербург, Хабаровск. Учредителем является ЦБ РФ.

3. Функции центрального банка

В редакции Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлен перечень из 32 функций, который не исключает осуществление иных функций в соответствии с федеральными законами. Эти функ­ций можно классифицировать исходя из специфики целевой ориентации и назначения Банка России по пяти группам:

1) функция денежно-кредитного регулирования (регули­рующая функция);

2) функция нормативного регулирования (нормативно-­творческая функция);

3) операционная функция;

4) информационно-аналитическая функция;

5) надзорная и контрольная функция.

В рамках денежно-кредитного регулирования (регули­рующая функция) Банк России в соответствии с законом, оп­ределяющим его деятельность:

§ во взаимодействии с Правительством РФ разрабатыва­ет и проводит единую государственную денежно-кре­дитную политику;

§ во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации;

■ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, регулирует безналичную эмиссию и организует наличное денежное обращение;

■ выступает кредитором последней инстанции для ком­мерческих банков, организует систему их рефинанси­рования.

В данной функции просматривается назначение (роль) бан­ка, призванного регулировать денежный оборот. Будучи эмисси­онным центром, выступая организатором налично-денежного об­ращения, институтом поддержки ликвидности коммерческих банков в случае, если им кратковременно необходимы допол­нительные денежные средства, Банк России, выполняющий данную функцию, выполняет свое назначение в экономике.

Функция нормативного регулирования (нормативно-­творческая функция) предусматривает:

■ разработку правил ведения банковских операций;

■ определение порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

■ определение правил ведения расчетов в Российской Фе­дерации;

■ разработку правил расчетов с международными орга­низациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

Деятельность Банка России по созданию нормативных ак­тов (положений, инструкций, приказов), регулирующих банков­ские операции, порядок учета и отчетности коммерческих бан­ков, позволяет ему упорядочить и развивать работу кредитных учреждений, создать общую методическую базу, единые стан­дарты деятельности кредитных организаций, дающих им воз­можность в рамках действующего законодательства обслужи­вать своих клиентов.

В соответствии с операционной функцией Банк России:

■ осуществляет самостоятельно либо по поручению Пра­вительства РФ все виды банковских операций и иных сделок;

■ управляет своими золотовалютными резервами;

■ обслуживает счета бюджетов всех уровней бюджетной системы страны посредством ведения расчетов по по­ручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов.

Полномочия, определяемые данной функцией, позволяют Банку России вести обширную деятельность, обслуживать раз­нообразные потребности экономических субъектов, при необ­ходимости выступать в качестве уполномоченного агента го­сударства по ведению расчетов по финансовым операциям.

Операции ЦБ РФ:

■ проводит операции по выпуску денег в обращение;

■ осуществляет кредитные, расчетные, кассовые и депо­зитные операции;

■ покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке;

■ покупает и продает облигации, эмитируемые им, и де­позитные сертификаты;

■ покупает и продает иностранную валюту, а также пла­тежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

■ покупает, хранит, продает драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

■ принимает на хранение и управление ценные бумаги и другие активы;

■ выдает поручительства и банковские гарантии;

■ совершает операции с финансовыми инструментами, используемые для управления финансовыми рисками;

■ открывает счета в российских и иностранных кредит­ных организациях на территории Российской Федера­ции и территориях иностранных государств;

■ выставляет чеки и векселя в любой валюте;

■ проводит другие банковские операции.

Особенность: клиентами не являются физические лица. Это банки (банк банков), кредитно-финансовые организации (мега регулятор финансовых рынков), государство (банкир правительства).

Согласно информационно-аналитической функции Банк России:

■ проводит анализ и прогнозирование состояния эконо­мики в целом по стране и по регионам, прежде всего в области денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования, публикует соответству­ющие материалы и статистические данные;

■ участвует в разработке прогноза платежного баланса страны, организует его составление;

■ устанавливает и публикует официальные курсы иност­ранных валют по отношению к национальной денеж­ной единице.

Для Банка России данная функция имеет особое значение. Без ее выполнения практически невозможно регулирование денежного оборота, основанного на материальных и финансо­вых потоках. Анализ и прогнозирование экономического раз­вития страны является той интеллектуальной базой, которая позволяет определить динамику и структуру денежно-кредит­ных отношений. Сведения о тенденциях экономического раз­вития страны, отдельных секторов экономики, динамике пла­тежного баланса, валютном курсе, основных показателях банковской деятельности дают возможность экономическим субъектам, в том числе банковскому сообществу, при необхо­димости скорректировать направления своего развития.

Реализуя надзорную и контрольную функцию, Банк Рос­сии осуществляет:

■ надзор за деятельностью банков и банковских групп;

■ осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;

■ государственную регистрацию банков, выдачу им ли­цензий на совершение банковских операций, приоста­новку их действий и их отзыва;

■ принимает решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов;

■ регистрацию эмиссий ценных бумаг банков;

■ валютное регулирование и валютный контроль.

Данные полномочия позволяют Банку России соблюдать целевые ориентиры развития и укрепления банковского секто­ра страны. Проводя надзор за деятельностью коммерческих банков путем постоянного наблюдения и проверок на предмет ее соответствия законодательно установленным правилам и нор­мативным актам, Банк России защищает интересы вкладчиков и кредиторов, обеспечивает стабильность деятельности кредит­ных организаций. Контроль со стороны Банка России как само­стоятельная форма наблюдения за обеспечением законности не основан на отношениях подчиненности ему коммерческих бан­ков, поэтому вмешательство Банка России в их оперативную деятельность строго ограничено законом.