| Дата операции | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебит | Кредит | Первичные док-ты |
| 01.01.2012 | 1. Акцептован счет поставщика за принятое сырье, в том числе НДС | 3 000 000 | | | |
| 01.01.2012 | а) Стоимость материала | 2 542 373 | | | Приходный ордер |
| 01.01.2012 | б) НДС 18% | 457 627 | 19/3 | | Счет-фактура |
| 01.01.2012 | 2. Акцептован и оплачен счет транспортной организации за доставку сырья, в том числе НДС | 84 000 | | | |
| 01.01.2012 | а) Стоимость услуг | 71 186 | | | Акт выполненных работ, транспортная накладная |
| 01.01.2012 | б) НДС 18% | 12 814 | 19/3 | | Счет-фактура |
| 01.01.2012 | 3. Получены в банке наличные денежные средства | 4 000 000 | | | ПКО |
| 01.01.2012 | 4. Выдана заработная плата | 2 198 222 | | | РКО |
| 01.01.2012 | 5. Выданы подотчетные суммы (по ранее сложившейся задолженности) | 1 800 000 | | | РКО |
| 01.01.2012 | 6. Сырье отпущено в основное производство (по учетной цене) | 5 000 000 | | | Требование-накладная |
| 01.01.2012 | 7. Начислена арендная плата за здание администрации, | | | | |
| 01.01.2012 | в том числе НДС | 2 000 000 | | | |
| 01.01.2012 | а) Аренда | 1 694 915 | | 76/5 | Акт выполненных работ |
| 01.01.2012 | б) НДС | 305 085 | 19/3 | 76/5 | Счет-фактура |
| 01.01.2012 | 8. Перечислена арендная плата за здание администрации за предыдущий период, в том числе НДС | 5 094 145 | 76/5 | | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | 9. Получен аванс от покупателей, в том числе НДС | 10 000 000 | | 62/2 | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | 10. Перечислены: | | | | |
| 01.01.2012 | а) налог на прибыль | 117 214 | 68/01 | | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | б) налог на доходы физических лиц | 206 607 | 68/02 | | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | в) НДС | 3 235 485 | 68/03 | | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | г) налог на имущество | 229 600 | 68/04 | | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | д) прочие платежи | 1 186 862 | 76/07 | | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | е) отчисления в Пенсионный фонд | 704 445 | 69/2 | | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | ж) отчисления в фонд медицинского страхования | 87 448 | 69/3 | | Платежное поручение |
| 01.01.2012 | 11. В кассу внесены взносы учредителей | 3 050 000 | | | Учредительный договор |
| 01.01.2012 | 12. Наличные денежные средства сданы в банк | 3 000 000 | | | РКО |
| 01.01.2012 | 13. Начислена заработная плата: | | | | |
| 01.01.2012 | а) работникам основного производства | 2 000 000 | | | Расчетно-платежная ведомость |
| 01.01.2012 | б) работникам аппарата управления | 850 000 | | | Расчетно-платежная ведомость |
| 01.01.2012 | Удержана сумма: | | | | |
| 01.01.2012 | в) налога на доходы физических лиц | 370 500 | | 68/2 | Бухгалтерская справка |
| 01.01.2012 | 14. Сдана на склад готовая продукция (по учетной цене) | 10 000 000,00 | | | Накладная приходная |
| 07.01.2012 | 15. Отгружена покупателям готовая продукция: | | | | |
| 07.01.2012 | а) по учетной цене | 28 000 000 | | | Отгрузочные документы |
| 07.01.2012 | б) по договорной цене, | 40 000 000,00 | | | Товарная накладная |
| 07.01.2012 | в) в том числе НДС | 6 101 695 | | 68/3 | Счет-фактура |
| 07.01.2012 | 16. Зачтен полученный от покупателей аванс | 10 000 000,00 | 62/2 | 62/1 | Бухгалтерская справка |
| 30.04.2012 | 17. Начислена амортизация по основным средствам: 68 410 000 * 6% / 12 * 3 | 1 026 150 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.03.2012 | 18. Начислен налог на имущество | 273 333 | | 68/4 | Бухгалтерская справка |
| 30.04.2012 | 19. Списаны общехозяйственные расходы по окончании квартала | | | | Бухгалтерская справка |
| 30.04.2012 | 20. НДС принят к вычету | 775 525 | 68/3 | | Книга покупок |
| | 2 квартал 2012 года |
| 01.04.2012 | 21. Получена выручка от покупателей | 30 000 000 | | 62/01 | Платежное поручение |
| 01.04.2012 | 22. Оплачено поставщику за сырье, в том числе НДС | 3 000 000 | | | Платежное поручение |
| 01.04.2012 | 23. Акцептован счет поставщика за принятое сырье, в том числе НДС | 6 000 000 | | | |
| 01.04.2012 | а) Стоимость материала | 5 084 746 | | | Приходный ордер |
| 01.04.2012 | б) НДС 18% | 915 254 | | | Счет-фактура |
| 01.04.2012 | 24. Акцептован и оплачен счет за услуги связи, в том числе НДС | 1 000 000 | | | |
| 01.04.2012 | а) Стоимость слуг | 847 458 | | 76/06 | Акт выполненных работ |
| 01.04.2012 | б) НДС 18% | 152 542 | | 76/6 | Счет-фактура |
| 01.04.2012 | 25. Начислена арендная плата за здание администрации, в том числе НДС | 2 000 000 | | | |
| 01.04.2012 | а) Арендная плата | 1 694 915 | | 76/5 | Акт выполненных работ |
| 01.04.2012 | б) НДС 18% | 305 085 | | 76/5 | Счет-фактура |
| 01.04.2012 | 26. Перечислена арендная плата за здание администрации за предыдущий период, в том числе НДС | 2 000 000 | 76/5 | | Платежное поручение |
| 01.04.2012 | 27. Акцептован и оплачен счет транспортной организации за доставку сырья, в том числе НДС | 84 000 | | | |
| 01.04.2012 | а) Стоимость услуг | 71 186 | | | Транспортная накладная, акт выполненных работ |
| 01.04.2012 | б) НДС 18% | 12 814 | | | Счет-фактура |
| 01.04.2012 | 28. Начислена заработная плата: | | | | |
| 01.04.2012 | а) работникам основного производства | 2 000 000 | | | Табель учета рабочего времени |
| 01.04.2012 | б) работникам аппарата управления | 850 000 | | | Табель учета рабочего времени |
| 01.04.2012 | Удержана сумма: | | | | |
| 01.04.2012 | в) налога на доходы физических лиц | 370 500 | | 68/02 | Табель учета рабочего времени |
| 07.04.2012 | 29. Сырье отпущено в основное производство (по учетной цене) | 9 000 000 | | | Требование-накладная |
| 07.04.2012 | 30. Получены в банке наличные денежные средства | 2 479 500 | | | ПКО |
| 07.04.2012 | 31. Выдана заработная плата за I квартал 2012 г. | 2 000 500 | | | РКО |
| 07.04.2012 | 32. Депонирована заработная плата | 479 000 | | 76/07 | Расчетно-платежная ведомость |
| 07.04.2012 | 33. Наличные денежные средства сданы в банк | 479 000 | | | РКО |
| 07.04.2012 | 34. Сдана на склад готовая продукция (по учетной цене) | 29 500 000 | | | Накладная |
| 07.04.2012 | 35. Отгружена покупателям готовая продукция: по учетной цене | 30 000 000 | | | Бухгалтерская справка |
| 07.04.2012 | по договорной цене | 45 000 000 | 62/01 | | Товарная накладная |
| 07.04.2012 | в том числе НДС | 6 864 407 | | 68/03 | Счет-фактура |
| 07.04.2012 | 36. Перечислены налоги и платежи во внебюджетные фонды за I квартал 2012г. | 855 000 | | | Платежное поручение |
| 07.04.2012 | 37. Акцептован и оплачен счет за коммунальные услуги, в том числе НДС | 14 000 400 | | | |
| 07.04.2012 | а) Стоимость услуг | 11 864 746 | | | Акт выполненных работ |
| 07.04.2012 | б) НДС 18% | 2 135 654 | | | Счет-фактура |
| 07.04.2012 | 38. Приобретено 100 штук акций долгосрочного характера: номинальная стоимость 1000 руб. за штуку фактическая стоимость 1200 руб. за штуку | 120 000 | | | Расчетно-платежный документ |
| 07.04.2012 | 120 000 | | | |
| 30.06.2012 | 39. Начислена амортизация по основным средствам: 68 410 000*6% /12*3=1 026 150,00 | 1 026 150 | | | Бухгалтерская справка |
| 30.06.2012 | 40. Начислен налог на имущество | 152 965 | | 68/04 | Бухгалтерская справка |
| 30.06.2012 | 41. Списаны общехозяйственные расходы по окончании квартала | 15 257 119 | | | Бухгалтерская справка |
| 30.06.2012 | 42. НДС принят к вычету | 3 521 349 | 68/03 | | Книга покупок |
| | 3 квартал 2012 года |
| 01.07.2012 | 43. Начислена арендная плата за здание администрации, в том числе НДС | 2 000 000 | | | |
| 01.07.2012 | а) Аренда | 1 694 915 | | 76/05 | Акт выполненных работ |
| 01.07.2012 | б) НДС | 305 085 | | 76/05 | Счет-фактура |
| 01.07.2012 | 44. Перечислена арендная плата за здание администрации за предыдущий период, в том числе НДС | 2 000 000 | 76/05 | | Платежное поручение |
| 01.07.2012 | 45. Получена выручка от покупателей | 30 000 000 | | 62/01 | Платежное поручение |
| 01.07.2012 | 46. Акцептован счет поставщика за принятое сырье, в том числе НДС | 10 000 00 0 | | | |
| 01.07.2012 | а) Стоимость материалов | 8 474 576 | | | Приходный ордер |
| 01.07.2012 | б) НДС 18% | 1 525 424 | | | Счет-фактура |
| 01.07.2012 | 47. Оплачено поставщику за сырье, в том числе НДС | 10 000 000 | | | Платежное поручение |
| 01.07.2012 | 48.Начислена заработная плата: | | | | |
| 01.07.2012 | а) работникам основного производства | 2 000 000 | | | Табель учета рабочего времени |
| 01.07.2012 | б) работникам аппарата управления | | | | Табель учета рабочего времени |
| 01.07.2012 | Удержана сумма: | | | | |
| 01.07.2012 | в) налога на доходы физических лиц | 370 500 | | 68/02 | Табель учета рабочего времени |
| 01.07.2012 | 49. Акцептован и оплачен счет транспортной организации за доставку сырья, в том числе НДС | 84 000 | | | |
| 01.07.2012 | а) Стоимость услуг | 71 186 | | | Транспортная накладная, акт о выполненных услугах |
| 01.07.2012 | б) НДС 18% | 12 814 | | | Счет-фактура |
| 01.07.2012 | 50. Акцептован и оплачен счет за услуги связи, в том числе НДС | 1 000 000 | | | |
| 01.07.2012 | а) Стоимость слуг | 847 458 | | 76/6 | Акт о выполненных работах |
| 01.07.2012 | б) НДС 18% | 152 542 | | 76/6 | Счет-фактура |
| 01.07.2012 | 51. Сырье отпущено в основное производство (по учетной цене) | 8 000 000 | | | Требование-накладная |
| 01.07.2012 | 52. Перечислены налоги и платежи во внебюджетные фонды за II квартал 2012г. | 855 000 | | | Бухгалтерская справка |
| 01.07.2012 | 53. Сдана на склад готовая продукция (по учетной цене) | 20 000 000 | | | Накладная приходная |
| 07.07.2012 | 54. Отгружена покупателям готовая продукция: а) по учетной цене | 20 000 000 | | | Отгрузочные документы |
| 07.07.2012 | б) по договорной цене | 35 000 000 | 62/01 | | Товарная накладная |
| 07.07.2012 | в) в т.ч. НДС | 5 338 983 | | | Счет-фактура |
| 07.07.2012 | 55. Получены в банке наличные денежные средства | 2 479 500 | | | ПКО |
| 07.07.2012 | 56. Выдана заработная плата за II квартал 2012 г. | 2 479 500 | | | РКО |
| 07.07.2012 | 57. Получена от поставщика неустойка за нарушение условий договора | 72 000 | | 76/07 | Выписка банка |
| 07.07.2012 | 58.Сумма неустойки включена в состав прочих доходов | 72 000 | 76/07 | | Бухгалтерская справка |
| 30.09.2012 | 59. Начислена амортизация: 68 410 000*6%/12*3=1 026 150,00 | 1 026 150 | | | Бухгалтерская справка |
| 30.09.2012 | 60. Начислен налог на имущество | 104 818 | | 68/04 | Бухгалтерская справка |
| 30.09.2012 | 61. Списаны общехозяйственные расходы по окончании квартала | 3 392 373 | | | Бухгалтерская справка |
| 30.09.2012 | 62. НДС принят к вычету | 1 995 864 | 68/03 | | Книга покупок |
| | 4 квартал 2012 года |
| 01.10.2012 | 63. Получена выручка от покупателей | 45 000 000 | | 62/01 | Платежное поручение |
| 01.10.2012 | 64. Оплачено поставщику за сырье, в том числе НДС | 45 000 000 | | | Приходный ордер |
| 01.10.2012 | 65. Получены в банке наличные денежные средства | 6 000 000 | | | ПКО |
| 01.10.2012 | 66. Выдана заработная плата за III квартал 2012г. | 2 479 500 | | | РКО |
| 01.10.2012 | 67. Выдана депонированная заработная плата | 479 000 | 76/07 | | РКО |
| 01.10.2012 | 68. Выдано подотчетному лицу (в погашение ранее сложившейся задолженности) | 2 000 000 | | | РКО |
| 01.10.2012 | 69. Выдано подотчетному лицу на командировочные расходы | 1 000 000 | | | РКО |
| 01.10.2012 | 70. Принят авансовый отчет по командировочным расходам (в пределах установленных норм) | 1 000 000 | | | Авансовый отчет |
| 01.10.2012 | 71. Начислена заработная плата: | | | | |
| 01.10.2012 | работникам основного производства | 2 000 000 | | | Табель учета рабочего времени |
| 01.10.2012 | работникам аппарата управления | 850 000 | | | Табель учета рабочего времени |
| 01.10.2012 | Удержана сумма: | | | | |
| 01.10.2012 | налога на доходы физических лиц | 370 500 | | 68/02 | Табель учета рабочего времени |
| 01.10.2012 | 72. Получен аванс от покупателей, в том числе НДС | 30 000 000 | | 62/02 | Платежное поручение |
| 01.10.2012 | 73. Перечислены налоги и платежи во внебюджетные фонды за III квартал 20012г. | 2 850 000 000 | | | Бухгалтерская справка |
| 07.12.2012 | 74. В декабре 2012г. продан объект основных средств: первоначальная стоимость | 8 000 000 | | | |
| 07.12.2012 | а) сумма амортизации | 500 000 | | | Бухгалтерская справка |
| 07.12.2012 | б) Остаточная стоимость | 7 500 000 | | | Бухгалтерская справка |
| 07.12.2012 | в) Договорная стоимость, в т.ч. НДС | 12 000 000 | 76/07 | | Бухгалтерская справка |
| 07.12.2012 | г) Сумма НДС | 1 830 508 | | 68/03 | Бухгалтерская справка |
| 07.12.2012 | 75. Поступила выручка за объект основных средств | 12 000 000 | | 76/07 | Выписка банка |
| 07.12.2012 | 76. Акцептован счет поставщика за принятое сырье, в том числе НДС | 20 000 000 | | | |
| 07.12.2012 | а) За материалы | 16 949 153 | | | Приходный ордер |
| 07.12.2012 | б) НДС 18% | 3 050 847 | | | Счет-фактура |
| 07.12.2012 | 77. Оплачено поставщику за сырье, в том числе НДС | 10 000 000 | | | РКО |
| 07.12.2012 | 78. Акцептован и оплачен счет транспортной организации за доставку сырья, в том числе НДС | 84 000 | | | |
| 07.12.2012 | а) Стоимость услуг | 71 186 | | | Транспортная накладная, акт о выполненных услугах |
| 07.12.2012 | б) НДС 18% | 12 814 | | | Счет-фактура |
| 07.12.2012 | 79. Сырье отпущено в основное производство (по учетной цене) | 16 000 000 | | | Требование-накладная |
| 07.12.2012 | 80. Акцептован и оплачен счет за коммунальные услуги, в том числе НДС | 14 000 400 | | | |
| 07.12.2012 | а) Стоимость слуг | 11 864 746 | | | Акт о выполненных работах |
| 07.12.2012 | б) НДС 18% | 2 135 654 | | | Счет-фактура |
| 07.12.2012 | 81. Начислена арендная плата за здание администрации, в том числе НДС | 2 000 000 | | | |
| 07.12.2012 | а) Арендная плата | 1 694 915 | | 76/05 | Акт выполненных работ |
| 07.12.2012 | б) НДС | 305 085 | | 76/05 | Счет-фактура |
| 07.12.2012 | 82. Перечислена арендная плата за здание администрации за предыдущий период, в том числе НДС | 2 000 000 | 76/05 | | Платежное поручение |
| 07.12.2012 | 83. Сдана на склад готовая продукция (по учетной цене) | 30 000 000 | | | Накладная приходная |
| 07.12.2012 | 84. Отгружена покупателям готовая продукция: | | | | |
| 07.12.2012 | а) по учетной цене | 30 000 000 | | | Отгрузочные документы |
| 07.12.2012 | б) по договорной цене | 47 000 000 | 62/01 | | Товарная накладная |
| 07.12.2012 | в) в том числе НДС | 7 169 492 | | 6/038 | Счет-фактура |
| 07.12.2012 | 85. Зачтен полученный от покупателей аванс, в том числе НДС | 30 000 000 | 62/02 | 62/01 | Бухгалтерская справка |
| 07.12.2012 | 86. 25.12.2012 г. получен кредит на 6 месяцев под 12 % годовых | 40 000 000 | | | Кредитный договор |
| 31.12.2012 | 87. Рыночная стоимость акций на 31.12.2012г. 1150 руб. за штуку | 5 000 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 88. Начислена амортизация | 1 026 150 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 89. Списаны общехозяйственные расходы по окончании квартала | 15 409 661 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 90. НДС принят к вычету | 5 504 400 | 68/03 | | Книга покупок |
| 31.12.2012 | 91. Начислен налог на имущество | 75 525 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 92. Начислен налог на прибыль | | | 68/01 | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 93.Сумма НДС к уплате | | | | |
| 31.12.2012 | 94. Списано отклонение фактической себестоимости производства от плановой | - 2 791 332 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 95. Списано отклонение фактической стоимости от плановой готовой продукции в части реализованной продукции | -2 791 332 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 96. Списан финансовый результат по счету 90 | 36 316 756 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 97. Списан финансовый результат по счету 91 | 2 129 850 | | | Бухгалтерская справка |
| 31.12.2012 | 98.Списана прибыль за 2012 год | 30 757 285 | | | Бухгалтерская справка |
