Данные для выполнения задания

Руб.

	Остаток денежных средств в кассе на 1 апреля составил	50 100
	Последние номера кассовых ордеров Приходного № 496 Расходного № 349
	Операции кассы за 1 апреля
	В кассу поступил платеж от ООО «Стиль» за реализованную продукцию	110 000
	В кассу поступили денежные средства от Семеновой В.В. в погашение материального ущерба за недостачу материалов	1 100
	Выдано в подотчет на командировочные расходы заместителю директора Кирееву А.С.	10 500
	Выдана заработная плата Чимисову А.В. согласно трудовому соглашению за выполненные работы	15 000
	Поступила арендная плата за павильон № 8 от Общества с ограниченной ответственностью «Шельф»	14 000
	В кассу поступил платеж от ООО «Мода» за реализованную продукцию	65 000
	Выдано в подотчет Красниковой Г.П. на хозяйственные нужды	14 000

Задача 40

1.Составьте авансовый отчет № 1 от 21 октября бухгалтера ОАО «Ландыш» предприятия Федоровой Т.И. по командировке в г. Москву для заключения договоров на поставку материалов.

2.Произведите бухгалтерскую обработку отчета

Условие задачи

Из кассы ОАО «Ландыш» по кассовому ордеру № 116 от 11 октября выдан аванс Бабенко Т.И. в сумме 11000 рублей.

По приезду из командировки Бабенко Т.И. представила авансовый отчет № 16, к которому приложены:

- железнодорожные билеты до Москвы и обратно стоимостью 1000 руб. каждый

- квитанция за проживание в гостинице за 4 суток по 1300 руб. за сутки

- товарный и кассовый чек на приобретение литературы – 500 руб.

- выбыл из Ростова – на - Дону - 13 октября

- прибыл в Москву - 14 октября

- выбыл из Москвы - 18 октября

- прибыл в Ростов – на - Дону - 19 октября

Суточные возмещаются в размере 700 рублей в сутки.

Неизрасходованный аванс возвращен в кассу правления по кассовому ордеру № 150 от 20 октября.

Задача 41

Отразите на счетах бухгалтерского учета операции по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками за месяц.

№ п.п.	Содержание операции	Сумма, (руб.)
1.	Принят к оплате счет подрядчика за выполненные работы при строительстве здания. НДС- 18 %.	600 000   ?
2.	С расчетного счета за выполненные строительные работы перечислено подрядчикам (сумму определить)	?
3.	От поставщиков поступили на склад материалы по покупной стоимости без НДС НДС -18 %	230 000 ?
4.	Принят к оплате счет на сумму транспортных расходов по доставке материалов НДС - 18 %	15 000 ?
5.	Поставщику предъявлена претензия за недостачу материальных ценностей	44 000
6.	Погашена задолженность поставщикам за отгруженные и доставленные материалы за счет краткосрочного кредита банка (см. операции № 3 и № 4, сумму определить самостоятельно)	?
7.	От поставщика поступили материалы по покупной стоимости без НДС НДС - 18 %	95 000 ?
9.	Поставщику оплачено наличными за материалы (см. операцию № 7, сумму определить самостоятельно)	?

Задача 42

Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по строительству здания хозяйственным способом.

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Поступили от поставщика строительные материалы НДС-18%	300 000 ?
2.	Начислено поставщику за доставку строительных материалов НДС- 18 %	8 000 ?
3.	Оплачено поставщику с расчетного счета (см. операции 1,2)	?
4.	Израсходованы строительные материалы на строительство	280 000
5.	Начислена оплата труда строительным рабочим за строительство	70 000
6.	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
7.	Начислено на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональное заболевание (тариф 1%)	?
8.	Объект введен в эксплуатацию	?
9.	Начислен НДС на объем работ при вводе здания в эксплуатацию	?
10.	Перечислен НДС бюджету	?
11.	Предъявлен НДС к зачету бюджетом (сумму определить)	?

Задача 43

Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по строительству подрядным способом.

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Начислено проектно-сметной организации за составление проектно-сметной документации НДС- 18 %	100 000 ?
2.	С расчетного счета перечислен подрядной организации аванс	400 000
3.	Приобретено оборудование, требующее монтажа	50 000
4.	Оборудование передано в монтаж (см. операцию 3)
5.	Предъявлен счет подрядной организацией за выполненные работы (НДС – 18 %)	600 000
6.	Зачтена сумма аванса (см. операцию 2)	?
7.	С расчетного счета оплачено подрядной организации в окончательный расчет (см. операции 2-4)	?
8.	Объект введен в эксплуатацию	?
9.	Предъявлен НДС к зачету бюджетом (сумму определить)	?

Задача 44

Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по учету основных средств.

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Приобретено производственное оборудование стоимостью НДС – 18 %	250 000 ?
2.	Отражаются расходы по доставке оборудования транспортом сторонней организации НДС-18 %	17 000 ?
3.	Начислена заработная плата работникам за монтаж и установку оборудования	1 500
4.	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
5.	Начислены страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессионального заболевания (тариф 0,2%)	?
6.	Производственное оборудование введено в эксплуатацию (см. операции 1-5)	?
7.	Ликвидировано здание склада: - первоначальная стоимость - сумма начисленной амортизации - остаточная стоимость - начислена оплата труда работникам, занятым ликвидацией здания - начислены страховые взносы во внебюджетные фонды - начислено сторонней организации за использование подъемного крана НДС- 18 % - оприходованы стройматериалы (шифер, доски, кирпич) по цене возможной реализации на сумму - списан результат от ликвидации	80 000 78 000 ? 1 000 ?   38 500 ?     25 500 ?

Задача 45

Отразите на счетах операции по движению нематериальных активов

производственного предприятия.

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Приобретена у поставщика компьютерная программа по покупной стоимости без НДС	90 000
	- НДС - 18 %	?
2.	Принята к учету стоимость приобретенной компьютерной программы (см. операцию 1)	?
3.	На предприятии создан промышленный образец новой продукции. На его изготовление израсходованы:
	а) материалы	75 000
	б) начислена заработная плата	30 000
	в) начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
	г) начислены страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний риска (страховой тариф 1%)	?
	д) начислено подрядчику за художественное оформление объекта НДС 18 %	25 000 ?
	е) списана доля общехозяйственных расходов	2 500
4.	Принят к учету промышленный образец (см. операцию 3)	?
5.	Начислена амортизация промышленного образца с использованием счета	3 000
6.	Предприятие продало созданную компьютерную программу. Продажная стоимость (НДС 18%)	170 000
	Остаточная стоимость	10 000

Задача 46

Отразите на счетах хозяйственные операции по выполнению работ по реконструкции здания цеха и ввода его в эксплуатацию.

Данные для выполнения задания: (в руб.)

Расширение и реконструкция здания цеха осуществляется хозяйственным способом.

На 1 марта по аналитическому счету "Расширение и реконструкция здания цеха" учтены следующие суммы затрат с начала года:

1.Строительные материалы 1500 000

2.Заработная плата строителей 890 000

3. Прочие прямые расходы 70 000

4. Накладные расходы 80 000

Хозяйственные операции за март:

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Израсходованы строительные материалы согласно материального отчета за март на сумму	190 000
2.	Согласно расчета списываются транспортные расходы, относящиеся к израсходованным за месяц строительным материалам	15 500
3.	Начислена заработная плата рабочим, занятым работами по реконструкции здания универмага	180 000
4.	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
5.	Начислены страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (страховой тариф % 1,2)	?
6.	Начислено машинопрокатной базе за эксплуатацию строительных машин и оборудования НДС-18 %	40 000   ?
7.	Начислена амортизация основных средств, используемых при выполнении работ	1 000
8.	Начислен НДС бюджету от стоимости выполненных работ	?
9.	Отражается ввод объекта в эксплуатацию	?

Задача 47

На основании данных для выполнения задачи исчислите стоимость расхода материалов за отчетный месяц по методу ФИФО.

Определите стоимость остатков материалов на конец месяца по этому методу.

Данные для выполнения задачи

Показатели	Кол-во единиц	Цена единицы руб.	Сумма, руб.
Остаток материалов на 1 апреля
Поступили материалы: первая партия вторая партия третья партия
Итого за месяц
израсходовано
Итого за месяц			?
Остаток материалов на 1 мая	?	?	?

Задача 48

Отразите на счетах следующие хозяйственные операции:

Руб.

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
	Передан объект основных средств в уставный капитал другого предприятия: - первоначальная стоимость - сумма начисленной амортизации - остаточная стоимость	130 000 15 000 ?
	Выявлен неучтенный объект основных средств при инвентаризации. Оценочная стоимость	45 000
	Списана с баланса недостача оборудования - первоначальная стоимость - сумма начисленной амортизации - остаточная стоимость	56 000 2 000 ?
	Недостача отнесена на материально-ответственное лицо по рыночной стоимости	60 000
	Внесена в кассу виновным лицом сумма за ксерокс	60 000
	Разница между рыночной и остаточной стоимостью отнесена на прочие доходы отчетного месяца	?

Задача 49

На основании данных для выполнения задачи исчислите стоимость расхода материалов за отчетный месяц по методу средней фактической себестоимости.

Определите стоимость остатков материалов на конец месяца по этому методу.

Данные для выполнения задачи

Показатели	Кол-во единиц	Цена единицы руб.	Сумма, руб.
Остаток материалов на 1 апреля
Поступили материалы: первая партия вторая партия третья партия
Итого за месяц
Израсходовано материалов за месяц
Остаток материалов на 1 мая	?	?

Задача 50

Отразите на счетах операции по текущей аренде основных средств у арендодателя и арендатора (производственное предприятие)

№ п.п.	Арендодатель	Сумма руб.
1.	Предъявлен счет акционерному обществу за сданные в аренду основные средства.	59 000
2.	На расчетный счет поступила арендная плата.	59 000
3.	Начислен НДС подлежащий уплате в бюджет с аренды.	?
4.	Начислена амортизация по основным средствам, сданным в аренду	3 000

№ п.п.	Арендатор	Сумма руб.
1.	Получены в аренду основные средства	250 000
2.	Получен счет от арендодателя на оплату аренды без НДС (НДС- 18 %)	50 000 ?
3.	С расчетного счета перечислена арендная плата (см. пункт 2)	?
4.	Возвращены основные средства арендодателю	?

Задача 51

Начислите амортизацию основных средств за январь и февраль и отразите на счетах бухгалтерского учета.

Данные для начисления амортизации:

На 1.01 на баланс предприятия числятся:

Основные средства	Первоначальная стоимость	Срок полезного использования.
Холодильное оборудование	125 000-00	15 лет
Швейное оборудование	325 000-00	20 лет
Здание склада кирпичное	1350 000-00	50 лет

В январе у завода-изготовителя приобретен грузовой автомобиль мощностью 180 л.с. по покупной стоимости без НДС - 970 000 руб., НДС – 18%. Срок полезного использования – 15 лет

В соответствии с учетной политикой предприятия амортизация основных средств начисляется линейным методом.

Задача 52

1. Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции.

2.Составьте расчет распределения транспортно – заготовительных расходов.

Данные для выполнения задания:

На 1 мая на счете 10 «Материалы» числится сальдо по фактической себестоимости 100 500 руб., в том числе транспортно – заготовительные расходы 10 100 руб.

Хозяйственные операции за май:

1.Акцептован счет поставщика за полученные материалы

покупная стоимость 140 000 руб.

НДС – 18%

2.Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов 15 000 руб.

НДС – 18%

3.Списываются израсходованные материалы по покупным ценам:

на изготовление продукции 130 000 руб.

на исправление брака 20 000 руб.

на общехозяйственные нужды 18 000 руб.

Задача 53

Отразите на счетах операции по долгосрочной аренде основных средств у лизингодателя и лизингополучателя (производственное предприятие)

Оборудование числится на балансе лизингополучателя.

№ п.п.	Лизингодатель	Сумма руб.
1.	Передано в долгосрочную аренду оборудование по первоначальной стоимости	400 000
2.	Сумма задолженности по договору лизинга, в том числе НДС	590 000
3.	Списывается разница между суммой лизинговых платежей и стоимостью лизингового имущества	?
4.	На расчетный счет поступил ежемесячный лизинговый платеж	59 00
5.	Начислен НДС подлежащий уплате в бюджет.	?
6.	Списана часть доходов будущих периодов на доходы организации отчетного периода	1 000

№ п.п.	Лизингополучатель	Сумма руб.
1.	Получено от лизингодателя оборудование на договорную стоимость НДС – 18%	?   ?
2.	С расчетного счета перечислен ежемесячный лизинговый платеж	59 000
3.	Начислена амортизация основных средств	?

Задача 54

Отразите на счетах бухгалтерского учета следующие операции:

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Предприятие приобретает путевку для своего работника на санаторное лечение. Оплачено с расчетного счета санаторию за путевку	150 000
2.	Оприходована путевка, полученная от санатория	150 000
3.	Списывается часть стоимости путевки за счет средств фонда социального страхования в размере	100 000
4.	Часть стоимости путевки списывается за счет предприятия в размере	20 000
5.	Оставшаяся часть стоимости путевки отражается в виде задолженности работника (см. оп. 1-4)
6.	В кассу внесена стоимость задолженности работника за путевку (см. оп. 5)
7.	Реализованы ценные бумаги: отпускная стоимость балансовая стоимость	80 000 70 000
8.	Отражается финансовый результат от продажи ценных бумаг	?
9.	Куплены акции другого предприятия номинальная стоимость акций покупная стоимость акций	130 000 140 000
10.	Переданы основные средства другой организации в качестве вклада в уставный капитал первоначальная стоимость амортизация договорная стоимость	70 000 4 000 70 500
11.	Отражается финансовый результат от передачи основных средств в качестве вклада в уставный капитал	?

Задача 55

Отразите на счетах бухгалтерского учета следующие операции по производственной организации.

Данные для выполнения задания

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Израсходованы основные материалы на заказ № 1 заказ № 2	480 000 410 000
2.	Израсходованы вспомогательные материалы на заказ № 1 заказ № 2	185 000 115 000
3.	Согласно расчету списываются транспортно – заготовительные расходы: на основные материалы – 5% на вспомогательные материалы – 4%	? ?
4.	Начислена заработная плата: производственным рабочим за заказ № 1 за заказ № 2 административно – управленческому персоналу	600 000 400 000 150 000
5.	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
6.	Начислено на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональное заболевание (тариф 1,0%)	?
7.	Начислена амортизация основных средств	1 000
8.	Списываются общехозяйственные расходы пропорционально заработной плате производственных рабочих	?
9.	Поступила из производства готовая продукция по фактической себестоимости: заказ № 1 заказ № 2	? ?

Задача 56

1 Отразите на счетах бухгалтерского учета операции по вспомогательному цеху организации (котельной).

2 Определите себестоимость 1м³ горячей воды

3 Распределите стоимость услуг котельного цеха между потребителями и отразите на счетах бухгалтерского учета.

Данные для выполнения задания:

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Отпущены материалы на содержание помещения	125 000
2.	Начислена заработная плата: рабочим котельной	70 000
3.	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
4.	Начислено на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональное заболевание (тариф 1,0%)	?
5.	Начислена амортизация основных средств	1 800

Ведомость распределения стоимости услуг котельного цеха

№ п.п.	Цехи - потребители	Горячая вода
Количество м3	Сумма (руб.)
1.	Механический	19 000
2.	Сборочный	25 000
3.	Ремонтный	1 500
4.	Котельный	8 000
5.	Автотранспортный	6 000
	итого
	Себестоимость единицы услуг (руб.)

Задача 57

Отразите на счетах бухгалтерского учета следующие операции по производственной организации.

Данные для выполнения задания:

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Израсходованы основные материалы на: изготовление продукции на содержание и текущий ремонт оборудования на общие нужды цехов на общие нужды организации	500 000 15 000 35 000 10 000
2.	Начислена заработная плата: рабочим основных цехов за производство продукции рабочим за наладку оборудования МОП цеха специалистам и МОП заводоуправления	450 000 40 000 45 000 80 000
	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
4.	Начислено на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональное заболевание (тариф 1,0%)	?
5.	Начислена амортизация на: оборудование цеха основные средства общехозяйственного назначения	21 300 21 900
6.	Начислено аудиторской фирме за услуги НДС – 18%	82 000 ?
7.	В конце месяца списываются: расходы на содержание и эксплуатацию оборудования общепроизводственные расходы общехозяйственные расходы	? ? ?
8.	Определите и отразите на счетах бухгалтерского учета фактическую себестоимость поступившей из производства готовой продукции. Незавершенное производство: на начало месяца нет на конец месяца 3 800 руб.

Задача 58.

Отразите на счетах бухгалтерского учета следующие операции по производственной организации

Данные для выполнения задания:

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Начислена заработная плата рабочим за время простоя: по внутренним причинам по внешним причинам	65 000 80 000
2.	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
3.	Начислено на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональное заболевание (тариф 0,8%)	?
4.	Израсходовано топливо за время простоя: по внутренним причинам по внешним причинам
5.	На расчетный счет поступило от поставщика, виновного в простое	?
6.	Списаны потери от простоя по внутренним причинам за счет организации	?
7.	Выявлен брак в производстве	25 000
8.	Начислена заработная плата рабочим за исправление брака	1 500
9.	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды	?
10.	Начислено на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональное заболевание (тариф 0,8%)	?
11.	Удержаны из заработной платы виновного лица потери от брака	?

Задача 59.

1. Составьте калькуляцию себестоимости окончательного брака.

2. Отразите на счетах бухгалтерского учета выявление и списание потерь от брака.

Данные для выполнения задания:

1.Акты на брак за декабрь:

Номер акта	Номер цеха	Деталь	После какой операции допущен брак	Количество бракованных деталей
		М – 5
		М - 6
		М - 7

2.Сдельные расценки по отдельным операциям:

Деталь	№ операции
М – 5
М - 6
М - 7

3.Нормы расхода материалов на 1 деталь:

М – 5 – 1800 руб.

М – 6 – 1900 руб.

М – 7 – 1950 руб.

4.Общепроизводственные расходы в процентах к заработной плате производственных рабочих составляют по норме – 75%

5. Потери от брака списаны за счет виновного лица (сумму определить).

Задача 60.

1.Отразите на счетах бухгалтерского учета операции по поступлению и реализации готовой продукции.

2.Определите и отразите на счетах бухгалтерского учета финансовый результат от реализации готовой продукции.

Данные для выполнения задания:

№ п.п.	Содержание операции	Сумма (руб.)
1.	Оприходована готовая продукция из производства по фактической себестоимости	390 250
2.	Списана себестоимость отгруженной готовой продукции (см. опер. 1)	?
3.	Отгружена покупателям готовая продукция по продажной стоимости без НДС в т.ч. НДС -10 %	520 000
4.	Поступила на расчетный счет от покупателей оплата за реализованную продукцию (см. опер.3)	?
5.	Начислен НДС подлежащий уплате бюджету от реализации (см. опер.4)	?
6.	Списаны коммерческие расходы	28 276
7.	Определите финансовый результат от реализации готовой продукции	?

Образец заполнения авансового отчета

Из кассы ООО "Росмедфарма" по кассовому ордеру № 258 от 19 апреля выдан аванс специалисту по логистике Ласточкиной Л.С. в сумме 30 000 рублей.

По приезду из командировки Ласточкина представила авансовый отчет № 1, к которому приложены:

- железнодорожные билеты до Нижнего Новгорода и обратно стоимостью 7 080 руб. каждый

- квитанция за проживание в гостинице 10 620 руб.

- выбыл из Ростова – на - Дону - 22 апреля

- прибыл в Нижний Новгород - 23 апреля

- выбыл из Нижнего Новгорода - 24 апреля

- прибыл в Ростов – на - Дону - 25 апреля

Суточные возмещаются в размере 700 рублей в сутки.

Неизрасходованный аванс возвращен в кассу правления по кассовому ордеру № 173 от 26 апреля

┌────────┐

│ Код │

├────────┤

Форма по ОКУД │ 0302001│

ООО "Росмедфарма" ├────────┤

---------------------------------------------------- по ОКПО │01846992│

наименование организации └────────┘

УТВЕРЖДАЮ Двадцать восемь

тысяч двести

┌─────┬──────────┐ Отчет в сумме -------------------

│Номер│ Дата │ восемьдесят 00

├─────┼──────────┤ ----------------- руб. ----- коп.

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ │ 001 │26.04.2015│ Генеральный директор

└─────┴──────────┘ Руководитель --------------------

должность

Вишневский И.Л.

__________ ----------------------

подпись расшифровка подписи

26 апреля 15

"--" ------------- 20-- г.

┌───────────┐

│ Код │

├───────────┤

Центральный офис │ ЦО │

Структурное подразделение ---------------------------------├───────────┤

Ласточкина Л.С. │ 035 │

Подотчетное лицо ------------------------- Табельный номер └───────────┘

фамилия, инициалы

Командировочные

расходы

Специалист по служебное задание

логистике N 22 от 19.04.2015)

Профессия (должность) ------------- Назначение аванса ------------------

┌───────────────────────┬──────────┐ ┌────────────────────────────────┐

│Наименование показателя│ Сумма, │ │ Бухгалтерская запись │

│ │руб. коп. │ │ │

├───────────────────────┼──────────┼─┼───────────────┬────────────────┤

│ остаток │ - │ │ дебет │ кредит │

│Предыдущий ──────────┼──────────┤ ├─────┬─────────┼──────┬─────────┤

│ аванс перерасход│ - │ │счет,│сумма, │счет, │сумма, │

│ │ │ │суб- │руб. │суб- │руб. │

│ │ │ │счет │коп. │счет │коп. │

│ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────┤ ├─────┼─────────┼──────┼─────────┤

│Получен аванс 1) из │ 30 000-00│ │ 44 │24 500-00│ 71 │28 280-00│

│кассы по РКО N 258 от │ │ │ │ │ │ │

│19.04.2015 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────┬─────────┼──────────┤ ├─────┼─────────┼──────┼─────────┤

│1а) в валюте │ │ - │ │ 19 │ 3 780-00│ │ │

│(справочно) │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────┴─────────┼──────────┤ ├─────┼─────────┼──────┼─────────┤

│ 2) │ - │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────┤ ├─────┼─────────┼──────┼─────────┤

│ │ - │ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────┤ ├─────┼─────────┼──────┼─────────┤

│Итого получено │ 30 000-00│ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────┤ ├─────┼─────────┼──────┼─────────┤

│Израсходовано │ 28 280-00│ │ │ │ │ │

├───────────────────────┼──────────┼─┼─────┼─────────┼──────┼─────────┤

│ Остаток │ 1 720-00│ │ │ │ │ │

│ ──────────────────────┼──────────┼─┼─────┼─────────┼──────┼─────────┤

│ Перерасход │ - │ │ │ │ │ │

└───────────────────────┴──────────┘ └─────┴─────────┴──────┴─────────┘

5 5

Приложение ----- документов на ----- листах

Двадцать восемь тысяч

двести восемьдесят

Отчет проверен. К утверждению в сумме ----------------------------

сумма прописью

00 28 280 00

руб. ----- коп. (------- руб. ---- коп.)

Пирогова М.С.

Главный бухгалтер _______________ ----------------------------

подпись расшифровка подписи

Павлова Н.Ю.

Бухгалтер _______________ ----------------------------

подпись расшифровка подписи

Остаток внесен ┌─────────┐ ┌────┐

---------------- в сумме │ 1720 │ руб. │ 00 │ коп. по кассовому

-Перерасход выдан- └─────────┘ └────┘

173 26 апреля 15

ордеру N --- от "--" --------- 20-- г.

Кашина Н.Л. 25 апреля 15

Бухгалтер (кассир) _______ ------------------- "--" ------ 20-- г.

подпись расшифровка подписи

------------------------------------------------------------------

линия отреза

Ласточкиной Л.С.

Расписка. Принят к проверке от -------------------- авансовый

128 26 апреля 15

отчет N --- от "--" ---------- 20-- г.

Двадцать

восемь тысяч

двести

восемьдесят 00

на сумму ---------- руб. --- коп., количество документов

прописью

5 5

------- на -------- листах

Павлова Н.Ю. 26 апреля 15

Бухгалтер __________ ------------------- "--" -------- 20-- г.

подпись расшифровка подписи

Оборотная сторона формы N АО-1

┌──────┬─────────────────────────┬───────────────┬─────────────────────────────────────┬─────────────────────┐

│Номер │ Документ, │Наиме- │ Сумма расхода │Дебет │

│по по-│ подтверждающий │нование ├─────────────────┬───────────────────┤счета, │

│рядку │ производственные │докумен- │ по отчету │ принятая к учету │субсчета │

│ │ расходы │та (рас- ├─────────┬───────┼─────────┬─────────┤ │

│ ├──────────┬──────────────┤хода) │ в руб. │ в │ в руб. │в валюте │ │

│ │ дата │ номер │ │ коп. │ валюте│ коп. │ │ │

├──────┼──────────┼──────────────┼───────────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼─────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├──────┼──────────┼──────────────┼───────────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼─────────────────────┤

│ 1 │22.04.2015│B 6251653180 4│Жел.билет │ 7 080-00│ - │ 7 080-00│ - │сч. 44 - 6000-00 руб.│

│ │ │ │Ростов - │ │ │ │ ├─────────────────────┤

│ │ │ │Нижний Новгород│ │ │ │ │сч. 19 - 1080-00 руб.│

├──────┼──────────┼──────────────┼───────────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼─────────────────────┤

│ 2 │25.04.2015│ 516ст, │Счет гостиницы,│10 620-00│ - │10 620-00│ - │сч. 44 - 9000-00 руб.│

│ │ │ 001578645 │Чек ККМ │ │ │ │ ├─────────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │сч. 19 - 1620-00 руб.│

├──────┼──────────┼──────────────┼───────────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼─────────────────────┤

│ 3 │19.04.2015│ │суточные │ 3 500-00│ - │ 3 500-00│ - │сч. 44 - 3500-00 руб.│

│ │25.04.2015│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │(суточные за │ │ │ │ │ │

│ │ │ │5 дн.) │ │ │ │ │ │

├──────┼──────────┼──────────────┼───────────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼─────────────────────┤

│ 4 │25.04.2015│B 6251653533 5│Жел.билет │ 7 080-00│ - │ 7 080-00│ - │сч. 44 - 6000-00 руб.│

│ │ │ │Нижний Новгород│ │ │ │ ├─────────────────────┤

│ │ │ │- Ростов │ │ │ │ │сч. 19 - 1080-00 руб.│

└──────┴──────────┴──────────────┴───────────────┼─────────┼───────┼─────────┼─────────┼─────────────────────┘

Итого │28 280-00│ - │28 280-00│ - │

└─────────┴───────┴─────────┴─────────┘

Ласточкина Л.С.

Подотчетное лицо _________________ -----------------------

подпись расшифровка подписи

Образец заполнения кассовой книги

Руб.

	Остаток денежных средств в кассе на 7 мая составил	337 300
	Последние номера кассовых ордеров Приходного № 352 Расходного № 178
	Операции кассы за 7 мая
	В кассу поступила от Перовой Р.А. в погашение недостачи	50 000
	Выдано в подотчет на командировочные расходы заместителю директора Елисеевой К.П.	15 000
	В кассу от Соловей П.Р. возвращен остаток неизрасходованных подотчетных сумм	1 500
	Из кассы выдан заем зам. директору Вишневскому М.З	10 000
	Выдано в подотчет Королеву О.Н. на хозяйственные нужды	58 500
	Выдано в подотчет Королеву Н.П. на хозяйственные нужды	14 000
	Из кассы выдан заем бухгалтеру Матвеевой Р.А.	5 000
	Из кассы выданы алименты Климовой В.П.	1 500
	В кассу от ИП Сониной С.О. поступил платеж за товары	21 200

07 мая 2015 81

Касса за "--" ------ ---- г. Лист ---

┌─────┬────────────────┬─────────────┬──────────┬──────────┐ ┌─────┬───────┬─────────────┬──────────┬──────────┐

│Номер│ От кого │Номер коррес-│ Приход, │ Расход, │л│Номер│От кого│Номер коррес-│ Приход, │ Расход, │

│доку-│ получено или │пондирующего │ руб. коп.│ руб. коп.│и│доку-│получе-│пондирующего │ руб. коп.│ руб. коп.│

│мента│ кому выдано │счета, субс- │ │ │н│мента│но или │счета, субс- │ │ │

│ │ │чета │ │ │и│ │кому │чета │ │ │

│ │ │ │ │ │я│ │выдано │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼────────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────┼───────┼─────────────┼──────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├─────┼────────────────┴─────────────┼──────────┼──────────┤ ├─────┼───────┼─────────────┼──────────┼──────────┤

П│ │ Остаток на начало дня│337 300-00│ X │ │ │ │ │ │ │

О│ │ ┌─────────────┼──────────┼──────────┤о│ │ │ │ │ │

Л│ 352 │Перова Р.А. │ 73 │ 50 000-00│ - │т│ │ │ │ │ │

Е├─────┼────────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤р│ │ │ │ │ │

│ 178 │Елисеева К.П. │ 71 │ - │ 15 000-00│е│ │ │ │ │ │

Д├─────┼────────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤з│ │ │ │ │ │

Л│ 353 │Соловей П.Р. │ 71 │ 1 500-00│ - │а│ │ │ │ │ │

Я├─────┼────────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │

│ 179 │Вишневский М.З. │ 73 │ - │ 10 000-00│ │ │ │ │ │ │

П├─────┼────────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │

О│ 180 │Королева О.Н. │ 71 │ - │ 58 500-00│ ├─────┴───────┴─────────────┼──────────┼──────────┤

Д├─────┼────────────────┼─────────────┼──────────┼──────────┤ │ Итого за день │ 72 700-00│ 90 000-00│

Ш│ 181 │Матвеева Р.А. │ 73 │ - │ 5 000-00│ │ ├──────────┼──────────┤