Реквизиты (ГК РФ, ч.2, ст. 878)
Банковский сертификат
ДЕПОЗИТНЫЙ или СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ СЕРТИФИКАТ – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Депозитные сертификаты выпускаются только для продажи юридическим лицам, а сберегательные – физическим.
Право выпуска сертификатов предоставляется коммерческим банкам при условии:
ü осуществления ими банковской деятельности не менее 1 года;
ü публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
ü соблюдения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, в т.ч. обязательных экономических нормативов;
ü наличии законодательно создаваемого резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченной суммы УК и резервов на покрытие кредитных рисков, созданных в соответствии с требованиями ЦБ РФ.
Коммерческие банки имеют право приступать к выпуску сертификатов только после утверждения условий их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец (макет) сертификата.
Сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты:
þ наименование «депозитный» («сберегательный») сертификат;
þ причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);
þ дата внесения, сумма (прописью и цифрами);
þ безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад;
þ дата востребования суммы сертификата;
þ ставка процента и сумма причитающихся процентов;
þ наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата – владельца;
þ подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.
Банки могут выпускать сертификаты в разовом порядке и сериями. При этом сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Бланк именного сертификата должен иметь место для передаточных надписей (цессий). Сертификаты выпускаются в рублях и являются срочной ценной бумагой, т.е. в них указывается срок обращения. Максимальный срок обращения депозитных сертификатов ограничен 1 годом, сберегательных -–3 годами.
Сертификат является доходной ценной бумагой, поэтому не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Депозитный сертификат может быть передан только от юридического лица – юридическому, а сберегательный – от физического к физическому.
Характеристика режима выпуска и обращения сертификатов в России
| Критерии сравнения | Характеристика |
| Денежная сумма, в которой может быть выражен номинал | В рублях, твердой и мягкой валюте, двойной номинации |
| Величина номинала | Минимум не установлен |
| Владельцы | Юр. и физ. лица (соответственно депозитных и сберегательных сертификатов) |
| Характер владения и пользования | Именные и на предъявителя, в разовом порядке и сериями |
| Период обращения | Предельные сроки установлены: по депозитным – 1 год; по сберегательным – 3 года. Минимальные сроки не установлены. Выпускаются как срочные ценные бумаги. Если сроки погашения просрочены, то они считаются документами до востребования, и банк обязан погасить их по первому требованию. |
| По форме возмещения | Возмещение только в денежной форме. Натуральные выплаты не допускаются. |
| Метод выплаты процента | Может устанавливаться фиксированная и плавающая ставка. Нет ограничений на выпуск дисконтных сертификатов |
| Возможность досрочного отзыва эмитента | Выпуск отзывных сертификатов не запрещен |
Чек
Чек – ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке (чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручение этому банку (плательщику) произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы третьему лицу (чекодержателю).
Чек – разновидность переводного векселя. В англо-американском законодательстве чек определяется как переводной вексель, трассируемый на банк.
Так же, как и вексель, чек носит абстрактный и безусловный характер. Он может быть ордерным (наиболее распространенная за рубежом форма), предъявительским и именным. Предъявительский чек, как самый оборотоспособный, передается со всеми вытекающими правовыми последствиями путем простого вручения. По чеку, как и по векселю, не могут быть выдвинуты возражения. Он может обращаться посредством индоссирования.
Реквизиты (ГК РФ, ч.2, ст. 878)
Обязательные реквизиты:
• наименование «чек»;
• поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму
денег;
• наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен
быть произведен платеж;
• валюта платежа;
• дата и место составления чека;
• подпись чекодателя.
Отличительная особенность. Указание о процентах считается ненаписанным.
Форма существования. Документарная (бумажная).
Срок существования. По российскому законодательству чек выписывается на срок до 10 дней.
Порядок фиксации владельца. Чек может быть на предъявителя, именной и ордерный.
Порядок обращения. Предъявительский чек передается путем вручения. Именной чек не подлежит передаче. Ордерный чек передается путем индоссамента.
Виды чеков. Расчетный чек — по нему не допускается оплата наличными деньгами. Денежный чек предназначен для получения наличных денег в банке.
При расчетах чеками возможны случаи отсутствия средств на счете чекодателя. Вот почему на Западе, особенно там, где господствующим платежным средством является чек (США, Канада, Великобритания, Франция, Италия), уделяется большое внимание контролю за обеспечением чеков.
Обеспечением (покрытием) чека могут служить деньги, положенные на депозитный счет в банке, передача имущества или открытие кредита. Причем покрытие должно существовать на момент выдачи чека и до окончания срока выплаты по нему. Требования чекодержателей о таком покрытии выполняются трассантами, удостоверяющими чеки в банке-плательщике (удостоверенные чеки) или получающими от него гарантии (гарантированные чеки), как правило, при условии предварительного внесения на счет определенной суммы. В Италии распространен так называемый «обращающийся чек», выписываемый специально установленными банками только после депонирования средств наличными взносами или перечислением. На таком же принципе построено использование в международном туризме чеков и еврочеков.
Для совершения операций по чекам в к-л одном РКЦ коммерческими банками открываются отдельные лицевые счета на отдельном балансовом счете. Выдача этими банками чеков предприятиям, организациям производится после депонирования ими средств на счете, которые и перечисляются на отдельные лицевые счета в РКЦ. Тем самым и средства клиента, и средства банка замораживаются в ЦБ РФ на весь период использования чеков, что весьма для них невыгодно.
Доля расчетов чеками в общем платежном обороте отдельных регионов России колеблется от 0,1 до 15%. Средняя оборачиваемость чеков весьма длительная – 35 дней.
Бланки чеков являются бланками строго отчетности и изготавливаются в России по единому образцу с грифом «Россия». Они выдаются коммерческим банкам РКЦ на основании их заявлений. Информация о номерах выданных чеков отмечается на заявлении, а также передается операционисту, ведущему счет банка по чекам. Это способствует проведению контроля за чеками, впоследствии пускаемыми в обращение.
После предъявления чекодержателем чека в банк для получения платежа тот предъявляет чек вместе с реестром в РКЦ. Последний списывает сумму чека со счета банка-плательщика ми зачисляет коммерческому банку, обслуживающему чекодержателя. При оплате чека РКЦ проверяет соответствие представленных чеков номерам чеков, выданных данным РКЦ.
В российской практике применяются также расчеты из лимитированных чековых книжек. В книжке сброшюрованы расчетные чеки (по 10, 20, 25, 50 листов), которые могут быть выписаны клиентом банка на общую сумму в пределах установленного лимита, указываемого на обложке книжки. Данная сумма заранее депонируется на отдельном счете путем перечисления с расчетного счета или за счет кредита. На депонированную сумму доход не начисляется. Чекодержателю деньги зачисляются после оплаты чеков банком-плательщиком с отдельного счета чекодателя, т.е. на основании инкассовых требований чекодержателя. Срок действия лимитированной чековой книжки определяется договором между поставщиком и покупателем и сообщается банку. Чеки, выписанные после этого срока, являются недействительными и не принимаются к оплате.