Таблица 1а Классификация активов организации
| № п/п | Хозяйственные средства | Сферы размещения, тыс. руб. |
| наименование | группа | вид | производственная | непроизводственная | обращения |
| | | | | | | |
Таблица 1а Классификация пассивов организации
| № п/п | Источники средств (пассивы) | Собственные | Заемные |
| вид | сумма | вид | сумма |
| | | | | | |
Таблица 2 Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Изменения с объектами учета | Тип изменения | Корреспонденция счетов | Сумма хоз. операции |
| Дебет | Кредит |
| | Наличные денежные средства – активы – увеличились А+ Безналичные денежные средства – активы – уменьшилисьА- | А+А- | Касса | Расчетный счет | 11 820 |
Приложение 1
к постановлению
Министерства финансов
Республики Беларусь
31.10.2011 N 111
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на апрель 2012 года
| Организация | ООО «Pfhz» |
| Учетный номер плательщика | |
| Вид экономической деятельности | производство и реализация сельскохозяйственной продукции |
| Организационно-правовая форма | Общество с ограниченной ответственностью |
| Орган управления | Правление |
| Единица измерения | Тыс. руб. |
| Адрес | Республика Беларусь, г. Минск, ул. Богдановича, 1 |
| АКТИВЫ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| | | | |
| I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Основные средства | | | |
| Нематериальные активы | | | |
| Доходные вложения в материальные активы | | | |
| в том числе: инвестиционная недвижимость | | | |
| предметы финансовой аренды (лизинга) | | | |
| прочие доходные вложения в материальные активы | | | |
| Вложения в долгосрочные активы | | | |
| Долгосрочные финансовые вложения | | | |
| Отложенные налоговые активы | | | |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | | | |
| Прочие долгосрочные активы | | | |
| Итого по разделу I | | | |
| II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | | | |
| в том числе: материалы | | | |
| животные на выращивании и откорме | | | |
| незавершенное производство | | | |
| готовая продукция и товары | | | |
| товары отгруженные | | | |
| прочие запасы | | | |
| Долгосрочные активы, предназначенные для реализации | | | |
| Расходы будущих периодов | | | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам | | | |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | | | |
| Краткосрочные финансовые вложения | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | | | |
| Прочие краткосрочные активы | | | |
| Итого по разделу II | | | |
| БАЛАНС | | | |
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| | | | |
| III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | | | |
| Уставный капитал | | | |
| Неоплаченная часть уставного капитала | | | |
| Собственные акции (доли в уставном капитале) | | | |
| Резервный капитал | | | |
| Добавочный капитал | | | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | | | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | | | |
| Целевое финансирование | | | |
| Итого по разделу III | | | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Долгосрочные кредиты и займы | | | |
| Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам | | | |
| Отложенные налоговые обязательства | | | |
| Доходы будущих периодов | | | |
| Резервы предстоящих платежей | | | |
| Прочие долгосрочные обязательства | | | |
| Итого по разделу IV | | | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Краткосрочные кредиты и займы | | | |
| Краткосрочная часть долгосрочных обязательств | | | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность | | | |
| в том числе: поставщикам, подрядчикам, исполнителям | | | |
| по авансам полученным | | | |
| по налогам и сборам | | | |
| по социальному страхованию и обеспечению | | | |
| по оплате труда | | | |
| по лизинговым платежам | | | |
| собственнику имущества (учредителям, участникам) | | | |
| прочим кредиторам | | | |
| Обязательства, предназначенные для реализации | | | |
| Доходы будущих периодов | | | |
| Резервы предстоящих платежей | | | |
| Прочие краткосрочные обязательства | | | |
| Итого по разделу V | | | |
| БАЛАНС | | | |
Таблица 1а Классификация активов организации
| № п/п | Хозяйственные средства | Сферы размещения, тыс. руб. |
| наименование | группа | вид | производственная | непроизводственная | обращения |
| | Основные средства | Долгосрочные активы | Основные средства | | | |
| | Нематериальные активы | Долгосрочные активы | Нематериальные активы | | | |
| | материалы | Краткосрочные активы | запасы | | | |
| | Готовая продукция | Краткосрочные активы | запасы | | | |
| | Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы) | Краткосрочные активы | Краткосрочная дебиторская задолженность | | | |
| | Касса | Краткосрочные активы | Денежные средства и их эквиваленты | | | |
| | Расчетный счет | Краткосрочные активы | Денежные средства и их эквиваленты | | | |
Таблица 1а Классификация пассивов организации
| № п/п | Источники средств (пассивы) | Собственные | Заемные |
| вид | сумма | вид | сумма |
| | Уставный фонд | Уставный капитал | | | |
| | Добавочный фонд | Добавочный капитал | | | |
| | Целевое финансирование | Целевое финансирование | | | |
| | Чистая прибыль (убыток) | прибыль | | | |
| | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторы) | | | Краткосрочная кредиторская задолженность | |
| | Расчеты с персоналом по оплате труда | | | Краткосрочная кредиторская задолженность | |
Таблица 2 Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Изменения с объектами учета | Тип изменения | Корреспонденция счетов | Сумма хоз. операции |
| Дебет | Кредит |
| | Задолженность перед поставщиками – пассив – уменьшилась П-, безналичных денежных средств – актив – уменьшилось А- | П-А- | Расчеты с поставщиками 60 | Расчетный счет 51 | |
| | Материалы- активы – увеличились А+, задолженность перед поставщиками – пассив – увеличилась П+ | А+П+ | Материалы 10 | Расчеты с поставщиками 60 | |
| | Материалы – актив – увеличились А+, Расчеты с подотчетными лицами – актив – уменьшилась А - | А+А- | Материалы 10 | Расчеты с подотчетными лицами 71 | |
| | Денежные средства – актив – увеличились А+, Расчеты с персоналом – пассив – увеличились П+ | А+П+ | Касса 50 | Расчеты с подотчетными лицами 70 | |
| | Запасы- актив – увеличились А+, материалы – актив – уменьшились А_ | А+А- | Основное производство 20 | Материалы 10 | |
| | Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед персоналом- пассив – увеличилась П+ | А+П+ | Основное производство 20 | Расчеты с персоналом по оплате труда 70 | |
| | Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед страхованием - пассив – увеличилась П+ | А+П+ | Основное производство 20 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 | |
| | Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед кредиторами - пассив – увеличилась П+ | А+П+ | Основное производство 20 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 76 (Белгосстрах) | |
| | Материалы – актив – увеличились А+, запасы – актив – уменьшились А- | А+А- | Материалы 10 | Основное производство 20 | |
| | Денежные средства – актив- увеличились А+, безналичные денежные средства – актив – уменьшились А- | А+А- | Касса 50 | Расчетный счет 51 | |
| | Задолженность перед персоналом – пассив – уменьшилась П-, денежные средства – актив – уменьшились А- | П-А- | Расчеты с персоналом по оплате труда 70 | Касса 50 | |
| | Расчеты с подотчётными лицами – актив – увеличились – А+, денежные средства – актив – уменьшились А- | А+А- | Расчёты с подотчётными лицами 71 | Касса 50 | |
| | Безналичные денежные средства – актив – увеличились – А+, наличные денежные средства – актив – уменьшились А- | А+А- | Расчетный счет 51 | Касса 50 | |
| | Готовая продукция – актив – увеличились А+, запасы – актив – уменьшились А- | А+А- | Готовая продукция 43 | Основное производство 20 | |
| 01 «Основные средства» |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=120700 | |
| С.К.=120700 | |
| 10 «Материалы» |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=101600 | |
| 2)148024 | 5)28000 |
| 3)1300 | |
| 8)240007 | |
| Оборот:151724 | |
| С.К.=225324 | |
| 50 «Касса» |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=8100 | |
| 4)200 | 10)65024 |
| 9)66200 | 11)1200 |
| | 12)8276 |
| Оборот:66400 | Оборот:74500 |
| С.К=0 | |
| 51 «Расчетные счета» |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=338100 | |
| 12)8276 | 1)148000 |
| | 9)66200 |
| | |
| Оборот:8276 | Оборот:214200 |
| С.К.=132176 | |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
| Д-т | К-т |
| С.н. = 32700 | |
| 11)1200 | 3)1300 |
| Оборот:1200 | Оборот:1300 |
| С.к. = 32600 | |
| 80 «Уставный капитал» |
| Д-т | К-т |
| | С.Н.=240000 |
| | С.К.=240000 |
| 20 «Основное производство» |
| Д-т | К-т |
| 5)28000 | 8)2400 |
| 6)67024 | 13)78000 |
| 7)22788+402 | |
| Оборот 118214 | Оборот:80400 |
| С.К.=37814 | |
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |
| Д-т | К-т | |
| | С.Н.=33500 | |
| 1)148000 | 2)148024 | |
| | | |
| Оборот:148000 | Оборот:148024 | |
| | С.К.=33524 | |
| | | | |
| 43 «Готовая продукция» |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=12000 | |
| 13)78000 | |
| Оборот: 78000 | |
| С.К.=90000 | |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
| Д-т | К-т |
| | С.Н.=24200 |
| 10)65024 | 4)200 |
| | 6)67024 |
| Оборот: 7207 | Оборот:67224 |
| | С.К.=26400 |
| 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
| Д-т | К-т |
| | 7)402 |
| | Оборот:402 |
| | С.К.=402 |
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
| Д-т | К-т |
| | 7)22788 |
| Оборот:---- | Оборот:22788 |
| | С.К.=22788 |
| 86 «Целевое финансирование» |
| Д-т | К-т |
| | С.Н.=151000 |
| | С.к. = 151000 |
| 83 «Добавочный фонд» |
| Д-т | К-т |
| | С.Н.=110000 |
| | С.к. = 110000 |
| 02 «Амортизация основных средств» |
| Д-т | К-т |
| | С.Н.=14200 |
| | С.К.=14200 |
| 04 «Нематериальные активы» |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=83000 | |
| С.К.=83000 | |
| 02 «Амортизация нематериальных активов» | |
| Д-т | К-т | |
| | С.Н.=12800 | |
| | С.К.=12800 | |
| 99 «Прибыли и убытки» |
| Д-т | К-т |
| | С.Н.=110500 |
| | С.к. = 110500 |
| | | | |
| Оборотная ведомость по синтетическим счетам за март 2012г., тыс. руб. |
| Счета | Остаток на 1 марта | Оборот за март | Остаток на 1 апреля |
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т |
| 01 «Основные средства» | | | | | | |
| 02 «Амортизация основных средств» | | | | | | |
| 04 «Нематериальные активы» | | | | | | |
| 05 «Амортизация нематериальных активов» | | | | | | |
| 10 «Материалы» | | | | | | |
| 50 «Касса» | | | | | | |
| 51 «Расчетные счета» | | | | | | |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | | | | | | |
| 43 «Готовая продукция» | | | | | | |
| 80 «Уставный капитал» | | | | | | |
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | | | | | | |
| 83 «Добавочный фонд» | | | | | | |
| 86 «Целевое финансирование» | | | | | | |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | | | | | | |
| 20 «Основное производство» | | | | | | |
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | | | | | | |
| 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | | | | | | |
| 99 «Прибыли и убытки» | | | | | | |
| Итого | | | | | | |
| Шахматная ведомость |
| Дебет счетов | Кредит счетов | Итого по дебету: |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | - |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | - |
| Итого по кредиту: | | | | | | | | | | |
Отчисления, налоги и платежи от оплаты труда рассчитываются по ставкам в соответствии с действующим законодательством.
Наши рекомендации
