По налогам и налогообложению

Вологда-Молочное 2010

Кренделев К.К.

Тесты по налогообложению в количестве 250 тестов разработаны на основе Налогового кодекса часть 1 и 11 и других нормативных и законодательных актов.

Тесты по налогообложению предназначены для сдачи экзаменов на получение квалификационного аттестата аудитора, а также для повышения квалификации аудиторов, бухгалтеров, финансистов.

Полное или частичное размножение допускается с письменного разрешения автора.

Ответы на тесты

НДС

1. – “а” - п. 1 ст. 145 НК РФ и п. 3 ст. 346.11 НК РФ;

2. – “а” - п. 4 ст. 145 НК РФ;

3. – “б” - п. 2.2 Методических рекомендаций по применению главы 21 “Налог на добавленную стоимость” НК РФ, утв. Приказом МНС России от 20.12.2000г. №БГ-3-03/447 ( в редакции изменений, внесенных Приказом МНС России от 17.09.2002г. №ВГ-3-03/491;

4. – “а” – пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ;

5. – “в” – п. 7 ст. 31 и п. 7 ст. 166 НК РФ;

6. – “а” – Приказ МФ РФ от 21.02.2001г. №БГ-3-03/25 “Об утверждении инструкции по заполнению декларации по налогу на добавленную стоимость;

7. – “б” – п. 2 ст.176 НК РФ;

8. – “б” – п. 3 ст.164 НК РФ;

9. – “б” - п.9 ст. 165 НК РФ;

10. – “б” – пп. 2, 3 п. 1 ст. 164 НК РФ;

11. – “б” – п. 9 ст. 164 НК РФ;

12. – “а” – п. 1 ст. 39 НК РФ;

13. – “б” – п. 11 ст. 167 НК РФ;

14. – “б” – п. 2 ст. 176 НК РФ;

15. – “в” – п. 4 ст. 164 НК РФ;

16. – “в” – п. 4 ст. 164 НК РФ;

17. – “в” – п. 3 ст. 176 НК РФ;

18. – “а” – п. 1 ст.24 и п. 2 ст. 164 НК РФ;

19. – “б” – п. 5 ст. 149 НК РФ;

20. – “в” – пп. 1 п. 1 ст. 171 НК РФ;

21. – “б” – пп. 3 п. 2 ст. 167 НК РФ;

22. – “а” – пп. 1 п.. 1 ст. 146 НК РФ;

23. – “б” – пп. 2 п.1 ст. 167 НК РФ;

24. – “а” – пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ;

25. – “б” – п. 4 ст. 23 НК РФ;

26. – “в” – пп. 4 п.2 ст. 170 НК РФ;

27. – “а” – п. 4 ст. 170 НК РФ;

28. – “б” – пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ;

29. – “а” – пп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ;

30. – “б” – пп. 18 п. 3 ст. 149 НК РФ;

31. – “в” - пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ;

32. – “б” - пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ;

33. – “б” – п. 1 ст.172 НК РФ;

34. – “а” - пп. 1-3 п. 1 ст. 165 НК РФ;

35. - “а” – ст. 166 НК РФ;

36. – “в” – п. 1 ст. 170 и ст. 275 НК РФ;

37. – “в” – п. 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, Пост. Прав. РФ от 02.12.2000г. №914;

38. – “в” – ст. 24 и п. 1 ст. 161 НК РФ;

39. – “б” – пп. 17 п. 2 ст. 149 НК РФ;

40. – “в” – пп. 2 п. 3 ст. 39 НК РФ;

41. – “а” – пп. 2 п. 3 ст.39 НК РФ;

42. – “б” – п. 3 ст. 157 НК ПФ;

43. – “а” – п. 4 ст. 154 НК РФ;

44. – “а” – п. 6 ст. 154 НК РФ;

45. – “б” – ст. 156 НК РФ ;

46. – “в” – ст. 158 НК РФ;

47. – “в” – п. 3 ст. 153 НК РФ;

48. – “б” – п. 3 ст. 154 НК РФ;

49. – “а” – пп. 12 п.3 ст. 149 НК РФ;

50. – “в” – п. 1 ст. 20 НК РФ;

51. – “б” – счет 99 Плана счетов бухгалтерского учета и Инструкция по его применению;

52. – “а” – п. 3 ст. 167 НК РФ и п. 1 ст.551 ГК РФ;

53. – “в” – пп. 1 п. 2 ст. 167 НК РФ;

54. – “б” – ст. 162 НК РФ;

55. – а” – Письмо МФ РФ от 29.04.2002г. №04-02-06/1/71;

56. – “в” – п. 2 ст.172 НК РФ;

57. – “в” – п. 2 ст. 172 НК РФ;

58. – “б” – п. 2 ст. 172 НК РФ;

59. – “в” – ст. 409 ГК РФ;

60. – “а” – ст. 391 ГК РФ;

61. – “а” – п. 2 ст. 171 НК РФ;

62. – “а” – п. 7 ст. 171 НК РФ;

63. – “а” – п. 1 ст. 172 НК РФ;

64. – “б” – ст. 170 – 172 НК РФ и п. 32. 1 Методических рекомендаций по применению главы 21 “Налог на добавленную стоимость2 НК РФ;

65. – “а” – Письмо МНС от 31. 05. 2001г. №03-1-09/1632/03- П115;

66. – “б” – п. 3 ст. 170 и ст. 145 НК РФ;

67. – “а” – п. 1 ст. 156 НК РФ;

68. – “а” – ст. 163 и ст. 174 НК РФ;

69. – “а” – п. 5 ст. 78 НК РФ;

70. – “б” – п. 29 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж при расчетах по НДС Пост. Пр. РФ от 02.12.2000г. №914;

71. – “б” – п. 5 ст. 169 НК РФ;

72. – “в” – п. 3 ст. 154 НК РФ;

73. – “б” – п. 2 ст. 154 НК РФ.

Налог на прибыль

1. – “б”- ст. 246 НК РФ;
2. – “б” - ст. 248 НК РФ;

3. – “б” – п.9, 10 ст. 274 НК РФ;

4. – “б” – п. 3 ст. 268 НК РФ;

5. – “а” – п. 3 ст. 271 НК РФ;

6. – “а” – п. 2 ст. 273 НК РФ;

7. – “а” – ст. 316 НК РФ;

8. – “б” – п. 11 ст. 250 и п. 5 ст. 265 НК РФ;

9. – “в” – ст. 290 НК РФ;

10. – “а” – п. 2 ст. 280 НК РФ;

11. – “в” – п. 1 ст. 279 и ст. 269 НК РФ;

12. – “а” – п. 2 ст. 279 НК РФ;

13. – “а” – п. 2 ст. 279 НК РФ;

14. – “б” – ст. 275.1 НК РФ;

15. – “в” – ст. 275.1 НК РФ;

16. – “в” – ст. 251 НК РФ;

17. – “п. 4 ст. 250 и пп. 1 п. 1 ст. 265 НК РФ;

18. – “Б” – п. 1 ст.249 НК РФ;

19. – “б” – п. 1 ст. 250 и пп. 1 п. 1 ст. 284 НК РФ;

20. – “а” – п. 3 ст. 250 и пп. 3 п. 4 ст. 271 НК РФ;

21. – “в” – пп. 3 п. 4 ст.271 НК РФ;

22. – “в” – п. 8 ст. 250 НК РФ;

23. – “а” – п. 9 ст. 250 и п. 3 ст. 278 НК РФ;

24. – “в” – ст. 250 НК РФ;

25. – “б” – пп. 9 п. 4 ст. 271 НК РФ;

26. – “а” – пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ;

27. – “б” – ст. 250 и ст. 251 НК РФ;

28. – “б” – п. 2 ст. 249 НК РФ;

29. – “б” – п. 1 ст. 318 и п. 4 ст. 319 НК РФ;

30. – “б” – п. 2 ст. 319 НК РФ;
31. – “б” – ст. 320 НК РФ;

32. – “в” – пп. 3 п. 1 ст. 268 и ст. 320 НК РФ;

33. – “б” – ст. 39 НК РФ;

34. – “в” – п. 3 ст. 271 и п. 2 ст 273 НК РФ;

35. – “в” – ст. 262, ст. 267, ст. 325 НК РФ;

36. – “б” – пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ;

37. – “а” – пп. 2 п. 7 ст. 254 НК РФ;

38. – “б” - ст. 221 Трудового кодекса РФ;

39. – “а” – ст. 261 НК РФ;

40. – “в” – ст. 260 НК РФ;

41. – “б” – раздел 6.3.2 Методических рекомендаций по применению главы 25 “Налог на прибыль организаций” НК РФ от 21.08.02г. №БГ-3-02/458;

42. – “б” – ст. 260 НК РФ;

43. – “б” – п. 2 ст. 263 НК РФ;

44. – “в” – ст. 263 НК РФ;

45. – “а” – пп. 4 п.1. ст. 263 НК РФ;

46. – “а” – п. 6 ст. 272 НК РФ;

47. – “б” – раздел 6.3.2 Методических рекомендаций по применению главы 25 “Налог на прибыль организаций” НК РФ от 21.08.02г. №БГ-3-02/458;

48. – “б”- п. 3 ст. 268 НК РФ;

49. – “в” – п. 1 ст. 322 НК РФ;

50. – “а” – п. 3 ст. 268;

51. – “б” – ст. 120-122 НК РФ;

52. – “а” – ст. 15.11 КОАП РФ и ст. 120-122 НК РФ;

53. – “а” – ст. 313 НК РФ;

54. – “в” – ст. 314 НК РФ;

55. – “а” – ст. 314 НК РФ;

56. – “а” – ст. 313 НК РФ;

57. – “б” - ст. 314 НК РФ;

58. – “в” – ст. 313 НК РФ;

59. – “в” – ст. 314 НК РФ;

60. – “а” – ст. 314 НК РФ.

Налог с доходов физических лиц

1. – “б” – п. 3 ст. 217 НК РФ;

2. – “а” – пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ;

3. – “б” – пп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ;

4. - “б” – п. 3 ст. 212 НК РФ;

5. - “б” – п. 1 ст. 217 НК РФ;

6. – “в” – п. 3 “и” ст. 217 НК РФ;

7. – “б” – п. 5 ст. 217 НК РФ;
8. – “б” – п. 9 ст. 217 НК РФ;

9. – “б” – п. 29 ст 217 НК РФ;

10. – “а” - пп 2 п. 1 ст. 218 НК РФ;

11. – “а” – пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ;

12. – “а” – пп. 1 п. 1 ст.219 НК РФ;

13. – “в” – п. 2 ст. 219 НК РФ;

14. – “в” – пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ;

15. – “б” – пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ;

16. – “в” – п. 2 ст. 221 НК РФ;

17. – “а” – п. 2 ст. 224 НК РФ;

18. – “а” – п. 4 ст. 224 НК РФ;

19. – “а” – п. 1 ст. 210 НК РФ;

20. – а” – п. 2 ст. 224 НК РФ.

Единый социальный налог

1. – “б” – п. 1 ст.235 НК РФ;

2. – “а” - п. 2 ст. 236, п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ;

3. – “в” – п. 2 ст. 346 НК РФ;

4. – “в” – п. 1 ст. 236 НК РФ;

5. – “в” – п. 1 ст. 237 НК РФ;

6. – “а” – п. 1 ст. 236 НК РФ;

7. – “б” – п. 3 ст. 236 НК РФ;

8. – “в” – п. 21 ст. 270 НК РФ;

9. - “б” – п. 16 ст. 255 НК РФ;

10. – “а” – п. 23 ст. 270 НК РФ;

11. – “в” – п. 1 ст. 236 и п. 25 ст. 270 НК РФ;

12. – “а” – п. 1 ст. 236 и п. 1 ст. 252 НК РФ;

13. – “а” – п. 6 Методических рекомендаций налоговым органам о порядке применения главы 24 “ЕСН”;

14. – “б” – пп. 14 п. 1 ст. 238 НК РФ;

15. – “б” – пп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ;

16. – “б” – п. 3 ст. 236 НК РФ;

17. – “б” – пп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ;

18. – “в” – п. 26 ст. 270 НК РФ;

19. – “а” – пп. 7 п. 1 ст. 238 НК РФ;

20. – “б” – п. 3 ст. 238 НК РФ;

21. – “а” – пп. 1 п. 1 ст. 239 НК РФ;

22. – “а” – пп. 1 п. 1 ст. 239 НК РФ;

23. – “б” – п. 1 ст. 237 НК РФ;

24. – “в” – ст. 56 НК РФ;

25. – “б” – п. 2.9 Инструкции о порядке расходования Фонда социального страхования РФ от 09.02.2001г. №11;

26. – “в” – п. 2 ст. 239 НК РФ;

27. – “б” – п. 2 ст. 241 НК РФ;

28. – “в” – пп. 13 п. 1 ст. 238 НК РФ;

29. – “в” – п. 2 ст. 238 НК РФ;

30. – “в” – п. 2 ст. 241 НК РФ;

31. – “а” – п. 2 ст. 241 НК РФ;

32. – “в” – п. 3 ст. 241 НК РФ;

33. – “а” – п. 3 ст. 241 НК РФ;

34. – “в” – ст. 240 НК РФ;

35. – “а” – ст. 240 НК РФ;

36. – “б” – п. 27 Методических рекомендаций;

36. – “а” – ст. 243 НК РФ;

37. – “б” – ст. 10 Закона №167-ФЗ;

38. – “в” – п. 7 Правил учета страховых взносов от 12.08.2002г. №407;

39. – “а” – пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ.

Налог с продаж

1. – “а” – ст. 347 НК РФ;

2. – “в” – ст. 353 НК РФ;

3. – “б” – п. 4 ст. 346.26 НК РФ;

4. – “а” – п. 1 ст. 354 НК РФ;

5. – “в” – п. 3 ст 23 НК РФ и Постановление Конституционного суда РФ от 30.01.01г. №2-17;

6. – “а” – п. 1 ст. 390 НК РФ;

7. – “б” – ст. 350 НК РФ;

8. – “а” – п. 2 ст. 254 НК РФ и ПБУ 5/01 от 09.06.01г. №44н;

9. – “в” - ст. 349 НК РФ;

10. – “а” – п. 3 ст. 349 НК РФ;

11. – “б” – ст. 349 НК РФ;

12. – “б” – Письмо ЦБ России от 04.01.03г. №17-44/1 “О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов”.

Налог на землю

1. – “а” – п. 2 раздел 1 Инструкции ГНС №56 “По применению закона РФ “О плпте за землю” от 21.02.00г.;

2. – “б” – ст. 6 Закона РФ от 11.10.91г. №1738-1 “О плате за землю”;

3. – “а” – ст. 8 Закона РФ от 11.10.91г. №1738-1 “О плате за землю”;

4. – “б” – ст. 8 Закона РФ от 11.10.91г. №1738-1 “О плате за землю”;

5. – “б” – ст. 8 Закона РФ от11.10.91г. №1738-1 “О плате за землю”;

6, - “а” – ст.25 Закона РФ от 11.10.91г. №1738-1 “О плате за землю”;

7. – “б” – ст. 1 Закона РФ от 11.10.91г. №1738-1 “О плате за землю”;

8. – “в” – ст. 14 Закона РФ от 11.10.91г. №1738-1 “О плате за землю”;

9. – “а” – ст. 17 Закона РФ от 11.10.91г. №1738-1 “О плате за землю”.

Налог на имущество

1. – “а” – ст. 381 НК РФ;

2. – “б” – ст. 377 НК РФ;

3. – “б” – ст. 380 НК РФ;

4. – “в” – п. 6 ст. 381 НК РФ;

5. – “а” – п. 2 Письма МНС РФ от 27.04.2001г. №ВГ-6-04/350;

6. – “б” – п. 1 ст. 381 НК РФ;

7. – “б” – п.7 ст. 381 НК РФ;

8. – “б” – п. 7 ст. 346.26 НК РФ.