Договор банковского вклада 2 страница

Элементы договора банковского счета. Сторонами договора банковского счета являются банк и владелец счета.

Согласно п. 4 ст. 845 ГК заключать договор банковского счета могут не только банки, но и другие кредитные организации в соответствии с выданным разрешением. Но действующим законодательством не предусмотрена выдача лицензии на ведение расчетных и текущих счетов небанковским кредитным организациям.

На стороне владельца счета могут выступать юридические лица и физические лица согласно общим положениям гражданского права. При этом не вполне корректным представляется термин "владелец счета", используемый законодателем, поскольку клиент, которому открывается счет, не является его владельцем. Счет открывается и ведется банком, а у клиента никакого правомочия владения на него не возникает.

Как правило, отдельным категориям лиц открываются разные виды счетов. Например, расчетный счет предназначен для субъектов предпринимательской деятельности, а текущий - для лиц, не занимающихся ею.

Лицам, не имеющим статуса юридического лица, счета не открываются. Для обособленных подразделений, стоящих на отдельном балансе, по ходатайству организации могут открываться субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения. При этом субъектом договора банковского счета является не филиал или представительство, а само юридическое лицо.

Единственным существенным условием договора банковского счета является его предмет. Предметом выступает денежная сумма на счете, изменяющаяся в соответствии с распоряжениями клиента. Как и по договору банковского вклада, клиент передает в собственность банку денежную сумму, которая учитывается на счете. Счет устанавливает объем прав требований клиента к банку на безналичные деньги. Но этим сущность договора банковского счета не исчерпывается. Главное, что составляет содержание договора, в отличие от договора банковского вклада, - это производство расчетов с денежными средствами, находящимися на счете. Данная цель достигается выполнением банком распоряжений клиента об изменении объема безналичных денег на счете. Банк по поручению клиента направляет его денежные средства третьим лицам и принимает от них средства. Изменение безналичных средств на счете происходит благодаря осуществлению банком операций по счету. В соответствии со ст. 848 ГК, круг и условия таких операций не являются существенным условием, хотя и могут определяться в договоре. По общему правилу они устанавливаются законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Форма договора банковского счета гл. 45 ГК не предусмотрена, следовательно, в соответствии с общими положениями о форме, является простой письменной.

Заключение договора банковского счет. По общему правилу каждый клиент вправе иметь неограниченное количество банковских счетов в любой валюте и в любом банке. Чтобы открыть счет, клиент должен обратиться в банк с заявлением об открытии счета, составленным по установленной форме.

Условия открытия и ведения счета конкретного вида могут вырабатываться индивидуально, по согласованию с клиентом в результате взаимной договоренности, а могут быть разработаны банком заранее и предложены потенциальным клиентам*(684). Если банк заранее объявляет условия открытия счета, то заключение договора для него с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных им условиях, является обязательным. Отказ банка от заключения договора допускается только при отсутствии возможности принять на банковское обслуживание или в случаях, прямо предусмотренных законом (п. 2 ст. 846 ГК). При уклонении банка от заключения договора на заранее объявленных условиях клиент может обратиться в суд с заявлением о понуждении к заключению договора*(685).

Заявление об открытии счета подается вместе с другими документами. Инструкция N 28-И предусматривает особый перечень документов для открытия разных видов счетов разными субъектами. Так, к заявлению на открытие расчетного счета юридическим лицом-резидентом*(686) должны быть приложены следующие документы:

а) свидетельство о государственной регистрации; б) учредительные документы; в) лицензии; г) карточка с образцами подписей первых должностных лиц (руководителя и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц) с оттиском печати; д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (протокол собрания учредителей, приказ о приеме на работу, трудовой договор, т.п.), а в случаях, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами на счете с использованием аналога собственноручной подписи - документ, подтверждающий полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи; е) документ, подтверждающий полномочия единоличного исполнительного органа; ж) свидетельство о постановке на учет в налоговые органы.

Приняв положительное решение на основании рассмотрения заявления конкретного заявителя, банк может заключить с ним договор двумя основными способами: 1) путем составления единого документа; 2) без составления единого договора.

Первый способ характеризуется тем, что одновременно заключается договор в виде единого документа, а также на заявлении клиента единоличным исполнительным органом банка проставляется разрешительная надпись на открытие счета*(687). При заключении договора вторым из названных способов договор считается заключенным в момент совершения разрешительной надписи на заявлении клиента*(688).

Отказ от заключения договора возможен в следующих случаях: непредоставления документов, подтверждающих сведения, необходимые для идентификации клиента; предоставления недостоверных сведений; в иных случаях, прямо указанных в законе (например, если налоговым органом принято решение о приостановке операций по счетам организации (п. 9 ст. 76 НК), не открываются счета на анонимных владельцев, без личного присутствия физического лица или его представителя (п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и др.).

Договор заключается при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). При этом на должностное лицо банка налагается обязанность идентифицировать клиента и выгодоприобретателя, а также проверять полномочия представителей. В соответствии со ст. 86 НК банки открывают счета организациям и индивидуальным предпринимателям только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а также обязаны сообщить об открытии или закрытии их счета в налоговый орган по месту их учета в пятидневный срок со дня открытия или закрытия счета.

На основании договора банковского счета клиенту открывается счет соответствующего вида. Банковский счет считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов. Такая запись должна быть сделана не позднее одного рабочего дня, следующего за днем заключения договора.

По каждому счету (или нескольким счетам) одного клиента формируется банковское дело, в которое помещаются документы (представленные клиентом, договор, о сообщении налоговым органам, переписка с клиентом, др.).

Содержание договора банковского счета. Права и обязанности сторон по договору банковского счета устанавливаются не только в договоре, но и в значительной части предусмотрены законом. Преимущественно императивный характер регулирования отношений, вытекающих из открытия счета, обусловлен прежде всего особым публично-правовым статусом кредитной организации при расчетно-кассовом обслуживании клиентов.

Гражданский кодекс называет лишь одну обязанность клиента, условия о которой могут быть включены в договор - это обязанность оплатить расходы банка на совершение операций по счету (ст. 851 ГК). Данная норма является диспозитивной, т.е. плата за услуги банка может с клиента не взиматься. Тем не менее, в актах Банка России она приняла императивный характер, поскольку в подзаконных актах устанавливается принцип обязательной платности расчетных услуг*(689), что хотя и противоречит Гражданскому кодексу, но повсеместно воспринято банковской практикой. Плата за услуги банка может взиматься ежеквартально или в сроки, предусмотренные в договоре.

Помимо этой обязанности, ряд обязанностей клиента установлен законом и носит императивный характер. К таким императивным обязанностям клиента относится совершение действий по обеспечению нормальной работы банка по обслуживанию его счета. Прежде всего, речь идет о представлении в надлежащей форме и надлежащие сроки определенных документов*(690). Клиент должен также давать распоряжения банку путем представления надлежаще оформленных расчетных документов и пополнять счет, если договором предусмотрен минимальный размер денежных средств на счете.

Банк по договору банковского счета имеет следующие обязанности. Прежде всего он должен совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором.

Выполнение данной обязанности подразумевает исполнение банком ряда действий, обязательных для него в силу закона, но порядок и условия совершения которых устанавливаются в договоре или законе. К их числу относятся: зачисление на счет клиента денежных средств не позже, чем через день после поступления в банк платежного документа; выдача наличных денежных средств по требованию клиента; перечисление со счета по распоряжению клиента денежных средств не позже, чем через день после поступления в банк платежного документа; информирование клиента о состоянии счета (путем предоставления выписок по счету*(691)); информирование и консультирование клиента о правилах ведения счета и документооборота (в том числе обеспечение бланками расчетных документов); иные действия.

По общему правилу банк не может ограничивать права клиента на распоряжение денежными средствами, контролировать направления их использования. Исключения могут быть предусмотрены только законом*(692). Списание денежных средств без распоряжения клиента допускается только по решению суда, а также в случаях, установленных законом или договором. Списание денежных средств со счета осуществляется в порядке поступления расчетных документов в банк. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание осуществляется в очередности, предусмотренной в ст. 855 ГК.

Гражданский кодекс предусматривает ответственность в виде неустойки в размере, определяемом в соответствии со ст. 395 ГК, за следующие нарушения: 1) несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств; 2) необоснованное списание со счета; 3) невыполнение указаний клиента о перечислении или о выдаче средств со счета.

Далее, банк обязан оплатить проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете. По общему правилу на сумму денежных средств, находящихся на счете, начисляются проценты, если в договоре не предусмотрено иное. Сумма процентов зачисляется на счет ежеквартально или в срок, установленный в договоре. Размер процентов определяется в договоре или равен размеру процентов, обычно уплачиваемых банком по вкладам до востребования. Статья 853 ГК предусматривает зачет встречных требований банка (за расчетно-кассовое обслуживание) и клиента по счету.

Наконец, банк обязуется предоставить кредит клиенту при отсутствии денежных средств на счете, если это предусмотрено условиями договора. Договор банковского счета, в котором содержится условие о кредитовании счета (овердрафте), является смешанным, и к нему применяются также правила о займе и кредите, если иное не предусмотрено договором.

Помимо названных, существуют также обязанности банка, императивно установленные законом. Так, согласно ст. 86 НК банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета в налоговый орган по месту учета клиента в пятидневный срок со дня открытия или закрытия счета; согласно ст. 134 НК банк обязан приостанавливать операции по счету налогоплательщика или налогового агента при наличии решения об этом налогового органа. В соответствии со ст. 857 ГК банк гарантирует тайну банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Расчетные обязательства

Понятие расчетов и расчетных обязательств. В хозяйственном обороте часто возникает необходимость передачи денежных средств. Она может вызываться исполнением публично-правовой обязанности или денежного обязательства, связанного с возмещением ущерба, оплатой предоставленного товара, выполненных работ или оказанных услуг и т.п. Действия, совершаемые хозяйствующими субъектами по поводу осуществления платежей, в юридической и экономической литературе принято называть расчетами.

Расчеты могут осуществляться непосредственно между сторонами по основному договору, порождающему обязанность по передаче и оплате товара, оказанию услуг или выполнению работ. В данном случае расчеты являются исполнением денежного обязательства, т.е. самостоятельного расчетного обязательства не возникает. Но если для осуществления расчетов по основному договору его стороны привлекают третьих лиц (кредитные организации), то между ними возникают особые, обособленные от основного договора о передаче товара (работы, услуги), расчетные обязательства.

Таким образом, возникновение самостоятельных расчетных обязательств зависит от способа расчетов - наличного или безналичного.

Выделение двух способов расчетов - наличного и безналичного - связано с наличием двух форм денежного обращения, поскольку деньги могут существовать как в виде наличных денежных знаков, так и записей на банковских счетах, причем одна форма может легко переходить в другую. Наличный способ расчетов является наиболее древним и дорогим, поскольку сопряжен с дополнительными издержками, в частности, на кассовые операции и на производство новых банкнот. В последние десятилетия в литературе неоднократно указывалось на неотвратимость отмирания наличных денег и сокращения сферы наличных расчетов в связи с развитием электронных расчетов. Несмотря на это электронные платежи пока еще не заменили наличных расчетов, оборот которых, напротив, только увеличивается, так как предоставляет значительные преимущества по сравнению с еще несовершенными инновационными формами расчетов.

Все субъекты права могут по своему усмотрению выбирать способ расчетов, но при этом следует учитывать установленные в законе ограничения.

Наличные расчеты отличаются от безналичных прежде всего отсутствием промежуточного звена между хозяйствующими субъектами - кредитной организации - и прямой передачей денежных средств от одного субъекта к другому (из рук в руки). Кроме того, в отличие от безналичных расчетов, наличные расчеты могут осуществляться только в одной форме - путем передачи денежных банкнот и монет одним лицом другому. Платеж наличными является окончательным и безотзывным.

В большинстве стран в безусловном порядке в оплату по наличному расчету принимается национальная валюта. В России в соответствии с ч. 2 ст. 29 Федерального закона от 10 июля 2002 г. "О Центральном банке"*(693) единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации являются банкноты и монеты Банка России.

Участниками наличных расчетов могут быть как юридические, так и физические лица. Но для наличных расчетов юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей закон установил определенные ограничения.

Во-первых, законом предусмотрен предельный размер суммы, которой организация может рассчитаться по своим обязательствам наличными деньгами - в настоящее время он составляет 100 тыс. руб. по одной сделке*(694). По ранее действовавшему законодательству подобное ограничение распространялось на один платеж, а теперь - на одну сделку*(695). За нарушение данного ограничения законом предусмотрена административная ответственность в виде штрафа.

Во-вторых, каждая организация*(696) должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме, которая применяется для учета движения денег в кассе*(697).

В-третьих, юридические лица могут хранить наличные деньги только в пределах лимитов, которые устанавливаются ежегодно банком, обслуживающим данную организацию, по согласованию с ее руководителем*(698). Сверх лимита в кассе хозяйствующего субъекта могут находиться не свыше трех дней средства, предназначенные для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий.

Наконец, в предусмотренных законом случаях хозяйствующий субъект должен применять контрольно-кассовую технику (ККТ)*(699). Основанием для использования ККТ является наличие в совокупности следующих условий. Расчеты с населением осуществляют: 1) юридическое лицо или индивидуальный предприниматель; 2) наличными или с использованием платежных карт; 3) в связи с продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг физическим лицам для потребительских целей. Применение ККТ означает, что лицо обязано: зарегистрировать контрольно-кассовую машину (ККМ) в налоговом органе; следить за ее исправным состоянием; при расчетах с населением выдавать чек, отпечатанный на ККМ; обеспечивать доступ к ККМ сотрудникам налоговых органов и центров технического обслуживания.

Основными расчетными документами при наличных расчетах являются приходный кассовый ордер(оформляющий прием наличных денег организацией) и расходный кассовый ордер (оформляющий выдачу наличных денег из кассы). Кроме того, для выдачи средств могут использоваться и другие документы: платежные ведомости, расчетно-платежные ведомости, заявления на выдачу денег, счета, др. При их использовании вместо расходного кассового ордера на них должен проставляться штамп с реквизитами расходного кассового ордера. При получении наличных средств от организации получатель или его представитель по доверенности расписывается в платежном документе (в последнем случае доверенность остается в организации).

Расчеты наличными осуществляются на основании основного договора и являются частью обязательства по исполнению основного договора.

При осуществлении безналичных расчетов возникают обособленные от основного договора расчетные отношения между стороной по договору и расчетной организацией по поводу осуществления расчетов. Основанием безналичных расчетов является сложный юридический состав, включающий договор о передаче товаров (работ, услуг) или требование закона, а также договоры об обслуживании клиентов кредитными или иными организациями, способствующими сторонам в осуществлении расчетов*(700).

Расчетные обязательства - это правоотношения, возникающие между сторонами по основному договору и расчетной организацией, оказывающей услуги по осуществлению расчетов между субъектами в связи с перемещением безналичных денежных средств от одного лица к другому.

Расчетные отношения вытекают из сделок разной правовой природы, совершаемых участниками расчетов. Среди них можно выделить как двусторонние сделки (договоры, прежде всего между плательщиком и банком), так и односторонние сделки (выставление аккредитива, акцепт платежного требования и т.д.). К расчетным можно отнести отношения между следующими субъектами: плательщиком и банком-эмитентом (обслуживающим его банком); банком-эмитентом и исполняющим банком (банком, обслуживающим получателя); исполняющим банком и получателем.

Кроме того, в расчетах часто принимают участие учреждения, через которые проходят платежи: расчетная сеть Банка России, другие кредитные организации, клиринговые центры. Каждый участник расчетного обязательства в его рамках, как правило, совершает ряд сделок по осуществлению платежей.

В конкретном обязательстве каждое из названных отношений проявляется в разной степени в зависимости от выбранной сторонами формы расчетов. Например, если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, то банк-эмитент и исполняющий банк совпадают в одном лице. Получатель участвует в расчетных отношениях только в тех случаях, когда его участие обусловлено формой расчетов (например, он предъявляет чек, акцептует платежное требование, передает документы для аккредитива и т.д.). Поэтому законодатель в основном урегулировал взаимоотношения между плательщиком и банком. Такой подход представляется не вполне обоснованным, поскольку большое количество пробелов закона вызывает проблемы правоприменения и научные дискуссии.

Содержание расчетного обязательства составляют права и обязанности кредитной организации и ее клиента. Например, в договоре банковского счета, помимо прочего, указываются субъекты расчетов, их права и обязанности, предмет расчетов, цена услуг банка, его ответственность, сроки исполнения требований клиента, объем и характер предоставления информации и другие дополнительные условия об осуществлении расчетов с использованием банковского счета.

Кроме того, некоторые права и обязанности участников расчетов прямо указаны в законе. Так, п. 1 ст. 857 ГК предусматривает обязанность кредитной организации соблюдать банковскую тайну. Статья 856 ГК устанавливает ответственность кредитного учреждения за несвоевременное зачисление средств на счет клиента, за необоснованное списание средств со счета клиента, за невыполнение указаний клиента. Ответственность банка наступает в форме возмещения убытков (реального ущерба и упущенной выгоды), а также в форме неустойки (начисляемой в соответствии со ст. 395 ГК).

В договоре и законе в основном закрепляются права, обязанности и ответственность кредитной организации, поскольку именно на нее возлагается совершение основных действий по осуществлению расчетов. Клиенты банка несут такие обязанности, как правильное и своевременное оформление расчетных документов, предоставление в срок достоверных сведений и расчетных документов. Ответственность клиентов за нарушение расчетных обязательств законом не устанавливается, поскольку в случае таковых они сами и несут риск неблагоприятных последствий.

Расчеты, осуществляемые между субъектами, чрезвычайно разнообразны. В банковской практике их принято делить на одногородние и междугородние, внутрирегиональные и между несколькими регионами. Кроме того, по уровню участия кредитной организации их можно разделить на расчеты через банки, где открыты счета участников расчетов, и на расчеты через банки без открытия банковского счета.

Общие положения о безналичных расчетах. Безналичные расчеты - это отношения контрагентов по сделке и банка по поводу списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя*(701). В экономической литературе они считаются более рациональными и экономичными по сравнению с наличными. Их появление связано с развитием банковской системы*(702). Юридические лица в большинстве стран обязаны хранить свои сводные денежные средства в банках на счетах, что обеспечивает их сохранность, облегчает проведение безналичных расчетов и дает возможность банку использовать эти средства для краткосрочного кредитования.

Банки, обслуживающие плательщика и получателя, связаны между собой корреспондентскими отношениями - непосредственными, через Банк России в лице расчетно-кассового центра*(703), или через третью кредитную организацию, в которой открыт корреспондентский счет банка-получателя.

Взаимоотношения сторон друг с другом и с кредитной организацией по поводу проведения расчетов зависят от выбранной сторонами формы расчетов. Форма расчетов - способ взаимодействия участников расчетных правоотношений по поводу перечисления денежных средств по конкретной хозяйственной сделке или иному основанию, оформление и осуществление которого характеризуются определенной спецификой, отраженной в законе. Гражданский кодекс предусматривает открытый перечень форм расчетов на территории Российской Федерации: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо*(704). Кроме того, расчеты могут осуществляться в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота*(705). Выбор определенной формы расчетов зависит от многих факторов: договорных условий, вида товара, характера связей контрагентов и их местоположения, скорости оборота денежных средств и документов, финансового положения контрагентов, издержек обращения расчетных операций и т.д.

Оформление расчетов производится с помощью расчетных документов, которые подготавливаются и передаются в банк плательщиком или получателем и которые выполняют учетные и информационные функции. Расчетные документы - это документы, оформленные по установленным в законе правилам, на основании которых производится списание и зачисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Часто расчетные документы носят названия, аналогичные наименованию формы расчетов (платежные поручения, чеки, др.), но встречаются и другие документы (платежное требование, инкассовое поручение, др.).

Расчетные документы бывают двух типов: одни являются распоряжением плательщика о списании денежных средств со своего счета и перечислении их на счет получателя, а другие - распоряжением получателя на списание денежных средств со счета плательщика и перечислении на указанный им счет. В экономической литературе по признаку преобладания тех или иных инструментов безналичных расчетных платежей большинство стран мира принято разделять на две группы: с преобладанием дебетовых расчетов*(706) (США, Канада, Австралия) и с преобладанием кредитовых переводов*(707) (большинство европейских стран, Япония).

Расчетные документы являются документами строгой отчетности. Содержание и правила их оформления, включая состав требуемых для каждого из них реквизитов, а часто и форма бланков, устанавливаются в законе и банковских правилах. Кредитная организация не обязана выполнять поручение клиента, если форма расчетного документа не соответствует установленным правилам. Изготавливаются расчетные документы в количестве, равном числу участников расчетов (т.е. по одному экземпляру для каждого из них). Действуют они в течение 10 дней, не считая дня их выписки.

Существовать расчетные документы могут в бумажном или электронном виде. Расчетные документы в электронном виде - это электронные средства платежа и другие документы с использованием в них аналогов собственноручной подписи (электронной цифровой подписи), кодов, паролей и иных средств, имеющие одинаковую юридическую силу с бумажным документом. В соответствии с п. 3 ст. 847 ГК они могут использоваться, если это предусмотрено договором между кредитной организацией и ее клиентом. Электронные платежные документы, в свою очередь, делятся на полноформатные, имеющие те же реквизиты, что и бумажный документ, и электронные платежные документы сокращенного формата, имеющие ограниченный перечень реквизитов. В последнем случае кредитная организация должна оформить распечатку электронного образца документа на бумажном носителе.

Безналичные расчеты в настоящее время осуществляются по следующим расчетным документам: платежное поручение; аккредитив; чек; платежное требование, требующее акцепта; платежное требование, не требующее акцепта; инкассовое поручение.

В мире существуют две основные системы безналичных расчетов:

на валовой основе, когда расчеты осуществляются путем реального перечисления средств по каждой операции (последовательно, в порядке поступления документов, перечисления производятся в конце дня или в режиме реального времени - сразу после получения распоряжения);

на чистой основе, когда расчеты строятся на разнообразных формах зачета, клиринга.

Клиринговая система расчетов только начинает развиваться в нашей стране. Клиринг (от англ. сlearing - расчищать) - это система расчетов, основанная на учете взаимных требований и обязательств группы субъектов путем их взаимозачета. Экономическая сущность клиринга состоит в погашении взаимных требований, что позволяет производить платежи не по каждой операции, а лишь на сумму разницы между остатками по ним. Появление клиринга стало возможным только в связи с развитием компьютерных технологий и активным внедрением их в банковскую деятельность, так как учет взаимных требований вручную представляется чрезвычайно затруднительным. Клиринг сокращает операционные издержки и требуемые для расчета суммы, т.е. весьма удобен для сторон. К его недостаткам относят невысокую скорость осуществления платежей и специфические риски (например, цепная зависимость участников расчетов - неплатежеспособность одного делает невозможными расчеты между всеми и т.д.). В России в настоящее время клиринговые расчеты осуществляются через банки и специально созданные для этого расчетные дома, расчетные палаты, центры взаимных расчетов и т.п., обладающие лицензией Банка России на проведение клиринговых операций и ограниченного количества банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.

В соответствии со стратегией развития платежной системы в Российской Федерации основной системой безналичных расчетов и базовой составляющей платежной системы Российской Федерации и Банка России является система валовых расчетов в режиме реального времени*(708).

Перечисление денежных средств со счета на счет осуществляется с ведома и согласия плательщика*(709) (ст. 854 ГК), в календарной очередности по мере поступления расчетных документов. Списание со счета производится только при наличии на нем средств. Если на счете недостаточно средств для оплаты расчетного документа, он помещается в картотеку N 2*(710) до появления средств на счете, после чего они исполняются в хронологическом порядке.

Банк обязан своевременно производить перечисление денежных средств со счета на счет. В соответствии с ч. 3 ст. 80 Федерального закона "О Центральном банке" общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, и пяти дней - в пределах Российской Федерации. Исчисление данного срока производится с момента списания денежных средств со счета плательщика и заканчивается их зачислением на счет получателя. В соответствии со ст. 849 ГК банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. За задержку перечисления средств со счета банка на счет получателя банк несет ответственность в соответствии с действующим законодательством. При этом следует учитывать, что под операционным (банковским) днем понимается период работы банка в течение рабочего дня (часы его работы), во время которого обслуживаются клиенты. В соответствии с банковскими правилами и обычаями операционный день заканчивается за два часа до окончания работы банка. Если расчетный документ поступил за пределами операционного дня, он считается принятым на следующий день.