Этапы развития российских ассигнаций

Однако, несмотря на все эти изменения, "неполноцен­ные" монеты выполняли денежные функции не хуже "пол­ноценных". В результате этого в обществе возникла идея бумажных денег.

Сущность бумажных денег заключается в том, что они являются денежными знаками, выпускаемыми (эмиссируемыми) государством для покрытия своего бюджетного дефи­цита и наделенными принудительным курсом.

Эмитентом бумажных денег является казначейство, ко­торое, будучи государственным органом, использует выпуск бумажных денег для покрытия государственных расходов за счет эмиссионного дохода, т. е. разницы между стоимостью эмитированных денег и стоимостью их выпуска (бумага, пе­чать, перевозка). В современный период бумажные деньги в виде казначейских билетов сохранились лишь в 10 странах (США, Италия, Индия, Индонезия и др.). В нашей стране последними казначейскими, билетами были 1,3 и 5 рублей образца 1961г.

Неустойчивость присуща бумажным деньгам по их при­роде. В отличие от металлических денег, бумажные деньги не в состоянии выполнять функцию сокровища. Поэтому они постоянно остаются в каналах денежного обращения, пере­полняют их и обесцениваются, что приводит к инфляции.

Наиболее типичным является инфляционное обесцени­вание бумажных денег, обусловленное их чрезмерной эмис­сией, хотя оно может быть связано и с утратой населением доверия к государственной власти, и с неблагоприятным платежным балансом страны, и с падением курса национальной валюты.

Кредитные деньги. Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами.

К появлению кредитных денег привело расширение сферы коммерческого и банковского кредитов в условиях приобретения товарными отношениями всеоб­щего характера.

Кредитные деньги — это денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знак кредита.

Изначально экономическое значение кредитных денег — сделать, денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборотов наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать развитию безналичного оборота.

Постепенно с развитием капиталистических товарно-денежных отношений сущность кредитных денег претерпевает значительные изменения. В условиях господства капитала кредитные деньги выражают не взаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (Т— Д— Т), а отношение денежного капитала Д—Т—Д), поэтому денежный капитал выступает и форме кредитных денег.

Кредитные деньги (банкноты) также изготавливаются из бумаги, но их выпуск в обращение производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Иными словами, выпуск в обращение банкнот и их изъятие из оборота происходят на основе кредитных операции, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством. Главная особенность кредитных денег заключается в том, что их выпуск в обращение увязывается с действительным потребностями оборота. Это предполага­ет осуществление кредитных операций в связи с реальными процессами производства и реализации продукции. Ссуда выда­ется под обеспечение, которым служат определенные виды запа­сов, а погашение ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Так достигается увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах. Такая особенность — наиболее важное пре­имущество кредитных денег. Если происходит нарушение связи с потребностями оборота, кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные денежные знаки. Это подтверждается современным опытом денежного обращения в России, где в обращение эмитируются банкноты.

Кредитные деньги в своем развитии прошли следующие этапы: вексель, банкнота, чек, электронные деньги и их раз­новидность — кредитная карточка.

Вексель — документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное, абстрактное де­нежное обязательство об уплате обозначенной в нем суммы в указанный срок и в указанном месте. Вексель - это письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику {переводной вексель - тратта) об уплате обозначенной в нем суммы через определенный срок.

Особенностями векселя являются: абстрактность — на векселе не указан конкретный вид сделки; бесспорность — обязательная уплата долга вплоть до принятия принудитель­ных мер после составления нотариусом акта о протесте; об­ращаемость (относится к переводному векселю), т. е. переда­ча векселя как платежного средства другим лицам с переда­точной надписью на его обороте (жиро или индоссамент), что создает возможность взаимного зачета вексельных обя­зательств.

Простой и переводной векселя — это разновидности коммерческого векселя.

Коммерческий вексель выдается под залог товара.

Банковский вексельвыдается банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента па депозите. В российском варианте банковский вексель имеет депозитную форму. Это по существу простой вексель, так как выписывается клиентом банка своему поставщику в оплату за товары, но может быть индоссирован третьему лицу. Банковский вексель дает предприятию новое платежное средство, гарантированное банком. Кроме получения дохода по депозиту, на основе которого выдается банком вексель, предприятие получает возможность расчета со своими партнерами, что особенно актуально при задержках в прохождении платежных документов через Расчетно-кассовый центр Банка России (РКЦ).

Имеются также финансовые векселя, т.е. долговые обязательства, возникшие из предоставления в долг определенной суммы денег; их разновидность представляют казначейские векселя (здесь должником выступает государство).

Однако, несмотря на ряд преимуществ, присущих век­сельному обращению, оно имеет все-таки ограниченный ха­рактер в силу того, что в него входит, как правило, узкий круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя и индоссантов (передающих право по векселю другому лицу).

Банкнотное обращение — следующий этап развития кре­дитных денег, возникший на базе вексельного обращения. Банкнота — это обязательство банка. Банкнота отлича­ется от векселя по двум важным моментам:

во-первых, по срочности, так как вексель есть срочное долговое обязательство, а банкнота — бессрочное долговое обязательство;

во-вторых, по обеспеченности, т. е. вексель выпускается в обращение отдельным юридическим или физическим лицом и имеет индивидуальную гарантию, а банкнота выпускается в обращение Центральным банком страны и имеет государственную гарантию.

Банкноты выпускались взамен коммерческих векселей в порядке кредитования товарооборота. Их объем в обороте стихийно приспосабливался к потребностям оборота в день­гах. Вексельное и золотое обеспечение банкнот гарантирова­ло относительную устойчивость и эластичность банкнотного обращения. С прекращением размена банкнот на золото из двойного обеспечения банкнот отпало золотое обеспечение, а вексельное сильно ухудшилось, так как вексельный порт­фель Центрального банка по большей части наполнен казна­чейскими векселями и обязательствами. Нарушение связи банкнотного обращения с процессом воспроизводства создает реальные условия для возникновения хронической инфляции.

К концу ХIХ в. немалая часть населения в России предпочитала пользоваться денежными знаками, которые свободно обменивались на золото.

При таких условиях в обороте постоянно находились и не предъявлялись к обмену на золото бумажные денежные знаки. Это позволяло выпускать в обращение часть денежных знаков без полного их обеспечения золотом, поскольку здесь не возникала потребность предъявления денежных знаков к обмену на золото.

Такая возможность была использована в России в 1897 г. следующим образом. Указом от 29 августа 1897г. было определено, что золотое обеспечение банкнот должно составлять не менее половины выпущенных в обращение кредитных билетов, если сумма последних не превышает 600 млн. руб.; все кредитные билеты, выпущенные сверх этой суммы, должны были полностью обеспечиваться золотом. Это означало, что 300 млн.руб., могли выпускаться без золотого обеспечения.

В дальнейшем в России продолжался процесс превращения денежных знаков в самостоятельную разновидность денег, и вместе с тем уменьшалась их связь с золотом.

Впоследствии при проведении в России в 1922 — 1924 гг. денежной реформы связь денежных знаков с золотом была частично сохранена. Это проявилось в установлении фиксированного золотого содержания денежной единицы и в обеспечении денежных знаков золотом и драгоценными металлами о размере 25% суммы выпущенных в обращение банкнот. Тем не менее, свободного обмена денежных знаков на золото не было - продолжался процесс отделения денежных знаков от золота. До 1992г. в России еще сохранялась связь денежных знаков с золотом в виде фиксированного золотого содержания денежной единицы (рубля), но в соответствии с Законом РФ от 26 сентября 1992 г «О денежной системе Российской Федерации» размер золотого обеспечения банковских билетов уже не фиксируется. Тем самым был практически завершен процесс отделения кредитных денег от золота. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», принятом 12 апреля 1995 г, указано: «Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается». .

С созданием коммерческих банков и сосредоточением де­нежных средств на текущих счетах за векселем и банкнотой появились чеки.

Чек — это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя (владельца сче­та) кредитному учреждению о выплате держателю чека ука­занной в нем суммы. То есть фактически чек — это разно­видность переводного векселя, который владелец счета вы­писывает на коммерческий банк.

Чек как денежный документ краткосрочного действия не имеет статуса законного платежного средства, и, в отличие от эмиссии денег, выпуск чеков в обращение не регулирует­ся законодательством, а целиком определяется потребностя­ми коммерческого оборота.

В условиях развитой системы банковских учреждений чеки широко применяются как универсальное средство пла­тежа во внутреннем обороте и в международных расчетах.

Во внутреннем обороте чеки используются:

а) для получения в банках наличных денег (именные— т.е. на определенное лицо);

б) для расчетов за товары и услуги (ордерные — на опре­деленное лицо и предъявительские — без указания получателя.

в) в качестве инструмента, опосредующего безналичные расчеты (расчетные и акцептованные чеки).

Чек — письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о пере­числении ее на другой текущий счет.

Бурное развитие чекового оборота, рост операций по инкасса­ции чеков породили хроническую нехватку банковского персонала и увеличение издержек на обработку чеков.

Особое значение чек имеет как средство для безналич­ных расчетов. В развитых странах основная масса платежей да товары, услуги, а также по биржевым сделкам с ценными бумагами осуществляется безналичным порядком — при по­мощи чеков, причем чековый оборот значительно превышает оборот наличных денег.

Чековому обращению предшествует договор между кредит­ным учреждением и его клиентом об открытии на сумму внесенных средств или предоставленного кредита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оплачи­вает. Форма чека представлена на рисунке ниже.

Корешок чека E2№ 839900				Е2№ 839900
на р. к.		чекодатель	№ счета чекодателя	В КАССУ —конт­рольная марка
«__ »__________г.
ЧЕК ВЫДАН		ЧЕК Е2 №839900 на_____________р.___________к.
« »цифрами
кому		место выдачи	месяц прописью
Подписи:		наименование учреждения банка
		Место печати чекодателя
первая		ЗАПЛАТИТЕ
			кому
вторая
ЧЕК ПОЛУЧИЛ
«__ »__________г.			сумма прописью
			ПОДПИСИ
подпись

ОБОРОТНАЯ СТОРОНА ЧЕКА

Сим­вол	ЦЕЛИ РАСХОДА	СУММА	Свободный остаток сметных ассигнований на_________ квартал без учета суммы поданному чеку	Оприходовано по кассе, кассовый
	Заработная плата ................................
			ордер №
	Закупки сельхозпродуктов ...............
	Пенсии, пособия и страховоевозм.
	Командировочные в счет лимита ...		Главный (старший) бухгалтер
	Командировочные без лимита.........
	Хоз.-операционные расходы............
Подписи:
Указанную в настоящем чеке сумму получил		подпись
		подпись
Отметки, удостоверяющие личность получателя: Предъявлен за №
наименование документа Выдан « »	Г.
наименование учреждения Место выдачи
ПРОВЕРЕНО	ОПЛАТИТЬ	« »	Г.
Контролер	Отв. Исполнитель	Оплачено Кассир
Бухгалтер

Необходимо отметить, что именно на основе чеков воз­никла система безналичных расчетов, когда большая часть взаимных претензий между юридическими лицами погаша­ется без участия наличных денег и платеж производится лишь по сальдо, причем по большей части также в безналичном порядке.

Механизация и автоматизация банковских операций, пе­реход к широкому использованию ЭВМ в практике банковс­ких расчетов способствовали возникновению новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег. Термин используется с 70-х годов ХХ века, но точного определения в экономической литературе этого понятия нет. В докладе об электронных деньгах», опубликованном в августе 1998 г., дается следующее определение: «Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения транзакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя». Позднее была принята Директива Европейского Парламента и совета от 18.09.2000 г. №2000/46/НС «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью», в которой уточнено определение электронных денег:

«Денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

1) хранится в электронном устройстве;

2) эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема, чем эмитируемая денежная наличность;

3) принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами»

Базовым определением следует принять определение, данное членом Правления Европейского центрального банка О. Иссингом : «Электронные деньги- это хранение денежной стоимости с помощью технического устройства для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников».

Наивысшим достижением современной банковской прак­тики на базе внедрения ЭВМ является возможность замены чеков электронными кредитными карточками, не только замещающими наличные деньги и чеки в расчетах, но и да­ющими их владельцу право получить в банке краткосрочную ссуду.

В настоящее время наибольшее распространение получили дебетовые и кредитовые карточки.