Теоретические основы изучения темы. 1 вопрос. Коммерческие банки составляют основное звено банковской системы рыночного типа

1 вопрос. Коммерческие банки составляют основное звено банковской системы рыночного типа. Основное их предназначение - оказание широкого перечня банковских услуг субъектам рыночной экономики.

Современный коммерческий банк - это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также ведение счетов физических и юридических лиц. Главной целью деятельности коммерческого банков является получение прибыли.

Коммерческие банки являются юридическими лицами, самостоятельными субъектами экономики, ответственными за результаты своей деятельности. Коммерческие банки имеют право:

1) свободно распоряжаться как собственными, так и привлеченными ресурсами;

2) свободно выбирать клиентов на основе рыночных взаимоотношений;

3) свободно распоряжаться полученной прибылью.

Государство может осуществлять регулирование деятельности коммерческих банков, но только косвенными экономическими методами, без прямого вмешательства в их деятельность. Согласно российскому банковскому законодательству, коммерческим банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Функции коммерческих банков:

1) мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Аккумулируемые банками денежные доходы и сбережения путем размещения их в выдаваемые банками кредиты превращаются в ссудный капитал;

2) кредитование предприятий, государства и населения. В условиях рыночной экономики коммерческие банки выступают основным кредитором всех субъектов экономики. Предприятия получают от коммерческих банков кредиты на развитие производства, его модернизацию и реконструкцию. Государство, занимая деньги у банков, покрывает дефицит бюджета и финансирует реализацию национальных социально-экономических программ. Физические лица при помощи кредитов коммерческих банков получают возможность приобрести дорогостоящие товары длительного пользования, оплатить которые сразу они не в состоянии;

3) выпуск кредитных денег. Коммерческие банки являются эмитентами кредитных средств обращения и платежа - векселей, чеков, банковских карточек;

4) посредничество в расчетах и платежах. Коммерческие банки выступают основным институтом, осуществляющим расчеты и платежи в народном хозяйстве;

5) эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг;

6) консультирование клиентов по широкому кругу финансово-экономических вопросов;

7) оказание клиентам посреднических финансовых услуг (доверительное управление активами, брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг, депозитарные услуги и др.).

Основные операции коммерческих банков:

1) депозитные операции - привлечение денежных средств во вклады на конкретный срок за определенное вознаграждение;

2) кредитные операции - предоставление различных видов кредитов и ведение кредитного портфеля;

3) расчетно-кассовые операции - обслуживание счетов банковских клиентов, хранение, выдача, инкассация и перевозка наличных денег;

4) операции с ценными бумагами - покупка/продажа, хранение и учет ценных бумаг, ведение реестра акционеров, осуществление депозитарных операций;

5) валютные операции - покупка/продажа и хранение иностранной валюты, обслуживание внешнеторговых операций;

6) операции с драгоценными металлами -покупка/продажа драгоценных металлов в физической форме, открытие «металлических» счетов клиентам;

7) гарантийные операции - выдача гарантий и поручительств за третьих лиц;

8) трастовое (доверительное) управление активами клиентов;

9) предоставление банковских сейфов для хранения документов и ценностей;

10) оказание информационных и консультационных услуг.

Большинство операций коммерческих банков являются платными. Бесплатно обычно выполняются операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов (открытие и закрытие счета, перечисление средств со счета на счет).

2 вопрос.В странах с рыночной экономикой функционирует большое количество разнообразных банков. Они классифицируются по следующим признакам:

1) по характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять все банковские операции, обслуживать любых клиентов вне зависимости от сферы их деятельности и статуса. Специализированные банки специализируются на определенных видах операций. Достоинствами универсального банка являются оказание клиентам широкого спектра банковских услуг, диверсификация банковских рисков, возможность покрытия убытков по отдельным видам деятельности прибылью по другим видам деятельности. Достоинством специализированного банка является высокое качество оказываемых клиентам банковских услуг;

2) по типу собственности банки делятся на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные. Государственная форма собственности наиболее типичная для банков, уполномоченных государством на проведение каких-либо программ по финансированию развития экономики. Акционерная форма собственности на банк является наиболее типичной для рыночной экономики. Капитал акционерных банков формируется за счет эмиссии и продажи на фондовом рынке акций. Выделяют акционерные банки открытого и закрытого типов. Кооперативные банки формируются на паевой основе. Частные банки создаются главным образом частными предпринимателями и отдельными частными лицами. Эти банки практически ничем не отличаются от акционерных банков. Смешанные банки создаются и формируются совместными долями национальных и иностранных инвесторов. Во многих странах вводятся определенные ограничения на функционирование на национальном рынке банковских услуг иностранных банков - обычно в процентах к общему объему капиталов всех банков;

3) по масштабам деятельности выделяют банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. Они различаются размером уставного капитала;

4) по сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные и международные. Региональные банки обслуживают главным образом местных клиентов, клиентов одного региона. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов, обычно соседних краев и областей. Национальные банки осуществляют деятельность внутри страны и обслуживают потребности клиентов своих стран. Международные банки специализируются преимущественно на обслуживании внешнеэкономических операций;

5) по числу филиалов банки делятся на бесфилиальные, однофилиальные и многофилиальные. Самой разветвленной филиальной сетью в стране обладает Сбербанк;

6) по числу обслуживаемых отраслей банки делятся на многоотраслевые и одноотраслевые. Многоотраслевые банки обслуживают предприятия различных сфер и направлений деятельности. Одноотраслевые банки обслуживают предприятия какой-либо одной отрасли.

3 вопрос. В процессе осуществления пассивных операций формируется ресурсная база коммерческих банков. Банковские ресурсы состоят из собственных и привлеченных средств, при этом привлеченные средства являются преобладающими и составляют до 90 % банковских ресурсов.

К собственным ресурсам коммерческих банков относятся уставный капитал, нераспределенная прибыль, резервный и другие фонды.

Уставный капитал является основой деятельности коммерческого банка. В зависимости от принадлежности он может быть единоличным, паевым или акционерным. В мировой практике большинство банков существует на акционерной основе.

Нераспределенная прибыль является собственностью коммерческого банка. Каждый банк самостоятельно определяет направления ее использования и формирования резервных и прочих фондов.

Резервный фонд образуется за счет отчислений от прибыли. Он предназначен для покрытия непредусмотренных убытков и потерь. Величина этого резерва намного превышает возможные действительные потери банка. Специальные фонды формируются за счет прибыли для производственного и социального развития самого банка. Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных операций.

Привлеченные ресурсы коммерческих банков формируются за счет депозитов и межбанковских кредитов.

Депозит - это любой открытый в банке счет, на котором хранятся денежные средства клиента. В зависимости от порядка изъятия депозиты делятся на два вида:

1) депозиты до востребования - это обязательства банка, не имеющие конкретного срока изъятия. По этим депозитам банки устанавливают самый незначительный процент;

2) срочные депозиты - это депозиты, размещаемые на конкретный срок. Процентная ставка по ним выше процентной ставки по депозитам до востребования

Разновидности депозитов до востребования:

1) текущие или расчетные счета открываются, главным образом, для проведения через них денежных расчетов (зачисление выручки и бюджетных выплат, оплата приобретаемых средств производства, погашение налоговых платежей и т.д.). Такие счета по своей сути являются транзитными, поскольку деньги этих счетов находятся в постоянном движении;

2) счета, допускающие овердрафт. Списание средств клиента по этим счетам может производиться сверх остатка на счете, т.е. в данном случае банк кредитует клиента. Лимит овердрафта заранее устанавливается при подписании соглашения об открытии овердрафтного счета. Правом овердрафтного кредитования пользуются только наиболее надежные клиенты банков;

3) контокоррентный счет - это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем отражаются средства, поступившие в банк, и производятся все платежи по поручению клиентов.

Разновидности срочных вкладов:

1) зарезервированные вклады означают, что банк может возвратить деньги не ранее установленного в договоре дня. В течение срока депозита банк может полностью распоряжаться денежными средствами клиента;

2) вклады с обязательством предварительного уведомления об изъятии средств означают, что возврат денежных средств возможен не ранее определенного срока после поступления в банк заявления клиента об отзыве денежных средств. При этом срок возврата денег оговаривается заранее;

3) сберегательные вклады - это вклады, владельцы которых получают на руки сберегательные книжки.

Особыми разновидностями депозитов являются нау-счета и счета с автоматическим перечислением средств. Владельцы нау-счетов могут выписывать чеки и одновременно получать за хранение средств более высокие проценты по сравнению с текущими счетами. По счетам с автоматическим перечислением средств сам банк может перечислять денежные средства со сберегательного счета на текущий для погашения овердрафта, дебетового сальдо или для поддержания минимального остатка на текущем счете.

В последние годы коммерческие банки начали предлагать своим клиентам новый вид депозитов - обезличенные металлические счета. Клиент вносит в банк денежные средства и на его счет зачисляется определенное количество благородного металла (золота, серебра, платины или палладия) в физическом весе. В любое время обезличенный металл можно продать обратно банку по курсу, действующему в банке. По обезличенным металлическим счетам банком начисляются проценты. Применение таких вкладов для клиентов выгодно в условиях длительного роста цен на благородные металлы.

Депозиты характеризуются тем, что денежные средства банкам предлагают клиенты, а сам банк имеет небольшое воздействие на величину депозитов. В тоже время банки имеют возможность привлекать деньги по собственной инициативе у других банков на рынке межбанковских кредитов. Использование межбанковских кредитов обуславливается, главным образом, двумя причинами: увеличением спроса на кредит со стороны клиентов банка и медленным ростом депозитов.

Источниками кредитных ресурсов коммерческих банков могут быть и кредиты центрального банка как кредитора последней инстанции.

4 вопрос. Активные операции - это операции, посредством которых коммерческие банки размещают имеющиеся у них ресурсы. Активные операции формируют доход и прибыль коммерческого банка.

Разновидности активных операций коммерческих банков:

1) кредитные или учетно-ссудные операции - это операции по выдаче коммерческими банками прямых кредитов своих клиентам или кредитование путем покупки (учета) векселей. Кредит под залог недвижимости называется ипотечным, а под залог легко реализуемых активов - ломбардным. Отличие ипотечного кредита от ломбардного состоит в том, что при залоге недвижимости заложенная ценность остается в распоряжении заемщика, а при залоге движимого имущества - у кредитора. Ссуды, выданные банком без залога, называются необеспеченными или бланковыми. Все вопросы по кредитованию решаются между банком и заемщиками на основе заключенного между ними кредитного договора.

В последние годы коммерческие банки расширяют практику факторингового, форфейтингового и лизингового кредитования. Факторинг - это покупка коммерческим банком денежных требований клиентов к их должникам до срока оплаты денежного обязательства. Форфейтинг представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки векселей и других долговых обязательств по внешнеторговым контрактам. Лизинг основан на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за определенную плату;

2) инвестиционные и фондовые операции связаны с инвестициями коммерческих банков своих средств в активы фондового рынка, а также размещением средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. В отличие от центрального банка, коммерческие банки могут приобретать на фондовом рынке как государственные, так и корпоративные ценные бумаги. Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческих банков в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива проведения инвестиционных операций исходит от самого банка, а не от его клиента;

3) валютные операции -это покупка коммерческими банками иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках;

5 вопрос.Значительная доля современных операций коммерческих банков относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов или прироста курсовых стоимостей, а в виде комиссионных платежей. Комиссионно-посреднические операции выполняются коммерческими банками по поручению своих клиентов.

Основные комиссионно-посреднические операции коммерческих банков:

1) расчетно-кассовые операции - это открытие и ведение счетов клиентов в рублях и иностранной валюте;

2) брокерские операции с ценными бумагами - это покупка или продажа ценных бумаг на фондовом рынке по поручению и за счет клиентов;

3) трастовые операции - это доверительное управление активами клиентов;

4) андеррайтинговые операции - это размещение вновь выпущенных ценных бумаг клиентов на первичном рынке ценных бумаг;

5) информационно-консалтинговые операции - это оказание клиентам широкого спектра информационных услуг и консультаций по интересующим их вопросам;

6) депозитарные операции - это хранение в банковских сейфах ценностей клиентуры;

7) гарантийные операции связаны с выдачей банком-гарантом гарантии в пользу кредитора в обеспечение полной и своевременной уплаты причитающейся с должника суммы. За предоставление гарантии банк-гарант взимает с клиента комиссионное вознаграждение.

Вопросы для самоконтроля и обсуждения

1. Что представляет собой современный коммерческий банк?

2. Каково основное предназначение коммерческих банков?

3. Какова главная цель деятельности коммерческих банков?

4. Какими правами наделены коммерческие банки?

5. Какими видами деятельности и почему запрещено заниматься коммерческим банкам?

6. Охарактеризуйте функции и основные операции коммерческих банков.

7. Какие денежные средства являются преобладающими в структуре банковских ресурсов?

8. Охарактеризуйте составные элементы собственных ресурсов коммерческого банка (уставный капитал, нераспределенную прибыль, резервный и другие фонды).

9. Какие функции выполняет собственный капитал коммерческого банка?

10. За счет чего формируются привлеченные ресурсы коммерческих банков?

11. Что такое банковский депозит?

12. Какие выделяют депозиты с точки зрения порядка их изъятия?

13. Что представляют собой текущие, расчетные, контокоррентные и овердрафтные счета?

14. Охарактеризуйте срочные зарезервированные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств.

15. Что представляют собой нау-счета, счета с автоматическим перечислением средств и обезличенные металлические счета?

16. Какие преимущества для коммерческих банков имеет привлечение денежных средств с межбанковского рынка в сравнении с привлечением депозитов от вкладчиков?

17. Какова цель совершения коммерческими банками активных операций?

18. Охарактеризуйте кредитные и учетно-ссудные операции коммерческих банков.

19. Чем отличаются ипотечные и ломбардные кредиты коммерческих банков?

20. В чем заключается суть факторингового, форфейтингового и лизингового кредитования?

21. Что такое инвестиционные и фондовые операции коммерческих банков? В какие ценные бумаги могут инвестировать денежные средства коммерческие банки?

22. Охарактеризуйте валютные активные операции коммерческих банков.

23. Что представляют собой комиссионно-посреднические операции коммерческих банков? Какова цель их осуществления?

24. Какой доход получают коммерческие банки от оказания комиссионно-посреднических операций?

25. Охарактеризуйте основные комиссионно-посреднические операции коммерческих банков.

Тестовый контроль: Коваленко С. Б., Шулькова Н. Н. Сборник тестов по курсу «Деньги, кредит, банки». Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2004. С. 129-142.