Оценка рынка сбыта (оценка потребителей) 3 страница
В данной таблице указан ассортимент, количество, продажная цена и общая стоимость товаров, которые имеются у нас в начале деятельности нашего магазина. В дальнейшем предполагается увеличивать ассортимент и количество отдельных товаров в соответствии со спросом покупателей.
В конце таблицы указана итоговая продажная стоимость всех товаров, имеющихся на складе и магазине в начале нашей торговой деятельности, которая составляет 3046804 рублей. Из них 1753374 рублей составляет стоимость новых, а контрактных автотоваров составляет соответственно 1293430 рублей. В общую цену товаров включена наценка от их первоначальной стоимости при покупке, которая составляет 190% на контрактные автозапчасти, и 79% на новые автотовары. В данном случае первоначальная стоимость контрактных товаров составит 446010 рублей, а стоимость новых товаров будет 979538 рублей. Итого на приобретения данного ассортимента товаров с их установленным количеством потребуется 1425548 рублей.
Предполагается, что объемы затрат на покупку автотоваров будут увеличиваться соразмерно объему продаж, что составляет 10% в течение первого года, 7% в течении второго и 5% в течении третьего года.
Таблица 6.12.
Затраты на покупку товаров в первом году
| объемы закупок тыс. руб. | 1 год | ||||||||||||
| янв. | фев. (+0,5%) | март (+1%) | апр. (+1,5%) | май (+1%) | июнь (+0,5%) | июль (+0,5%) | авг. (+0,5%) | сен. (+1%) | окт. (+1,5%) | нбр. (+1,5%) | дек. (+0,5%) | ||
| Контрактные автотовары | 203,3 | 204,32 | 206,36 | 209,42 | 211,46 | 212,48 | 213,5 | 214,52 | 216,56 | 219,62 | 222,68 | 223,7 | |
| Новые автотовары | 406,7 | 408,73 | 412,79 | 418,88 | 422,94 | 424,97 | 429,03 | 433,09 | 439,18 | 445,27 | 447,3 | ||
| Итого | 613,05 | 619,15 | 628,3 | 634,4 | 637,45 | 640,5 | 643,55 | 649,65 | 658,8 | 667,95 | |||
Таблица 6.13.
Затраты на покупку товаров во втором и третьем году
| объем закупок тыс. руб. | 2 год | 3 год (+5%) | |||
| 1 квартал (+1,5%) | 2 квартал (+2%) | 3 квартал (+1,5%) | 4 квартал (+2%) | ||
| Контрактные автотовары | 681,15 | 694,45 | 704,5 | 717,9 | 3015,1 |
| Новые автотовары | 1388,8 | 1408,9 | 1435,7 | 6029,9 | |
| Итого | 2043,15 | 2083,25 | 2113,4 | 2153,6 |
Так же необходимо указать затраты, связанные с доставкой контрактных автозапчастей, на работу автодилера, выбор и разборку, погрузку-выгрузку и перевозку товара. Эти данные представлены в таблице 6.12.
Таблица 6.14.
Затраты связанные с доставкой необходимых автозапчастей.
| Услуга | Стоимость (руб.) |
| Автодилер | |
| Выбор и разборка | |
| Погрузка-выгрузка | |
| Доставка | |
| Итого |
Так же имеются затраты на доставку новых товаров от официальных дистрибьюторов и оптовиков, которые составляют 21000 рублей. Все данные затраты, как на доставку новых так и контрактных автотоваров, представлены на месяц.
Затраты на утилизацию отходов будут заключаться в оплате вывоза мусора. Отчисления на эту статью расходов составят по магазину 300 рублей и по складу 250 рублей в месяц. В общей сумме составит 550 рублей.
Расходы на средства связи: 4000 рублей, в эту сумму входит оплата стационарных телефонов, сотового телефона и Интернета.
Организационный план
Предприятие предполагает наличие небольшого штата сотрудников, соответственно предприятие имеет линейную организационную структуру управления. Данный вид структуры характеризуется совмещением административных и исполнительных полномочий. Представим данную структуру на рисунке 7.1.
Организационная структура управления Рисунок 7.1.
Учредитель-руководитель,возглавляющее предприятие должностное лицо, которое без доверенности действует от имени предприятия, представляет его интересы, распоряжается имуществом предприятия, заключает договоры, в т.ч. трудовые, выдает доверенности, открывает в банках расчетный и другие счета, пользуется правом распоряжения средствами, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников предприятия. Так же выполняет работу менеджера по закупкам, бухгалтера.
Продавец – консультантс одной стороны это советчик, человек, к которому покупатель может обратиться за помощью в информации о необходимом товаре, а с другой стороны это сотрудник нашей фирмы, заинтересованный в повышении ее материального благосостояния.
Водитель – экспедитор, помощник продавца – консультантаработник предприятия, получающий, сопровождающий, сдающий его грузы, товары, оформляющий транспортные документы при отправке и получении грузов. Занимается доставкой наших автотоваров как в наш магазин, так и к фирмам с которыми мы работаем (автосервисы, фирмы такси), погрузкой закупленных нами запчастей и других автотоваров и их доставкой на склад и в магазин. Так же помогает на складе продавцу – консультанту.
Уборщица,работница, занимающаяся уборкой помещения, для поддержания его в надлежащем состоянии.
Необходимая численность персонала определенна в таблице 7.1.
Таблица 7.1.
Определение численности персонала
| Должность | Количество человек | Оклад без НДФЛ | График работы | Рабочих дней в неделю |
| Учредитель-руководитель | - | не нормирован | не нормировано | |
| Продавец – консультант | 3/1 | |||
| Водитель – экспедитор, помощник продавца – консультанта | 2/1 | 3-4 | ||
| Уборщица | ежедневно |
Фирма имеет сдельную форму оплаты труда, то есть работникам будет начисляться ежемесячный фиксированный оклад. Возможны выплаты премиальных по хорошим итогам прибыли за месяц (размер устанавливается руководителем).
Учредитель – руководитель получает оклад исходя из чистой прибыли, устанавливая личную оплату труда по своему усмотрению в зависимости от объема прибыли.
Объем заработной платы за первый год, тыс. рублей
Таблица 7.2.
| Должность | Янв | Фев | Март | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сент | Окт | Нбр | Дек | |||||||||||
| Учредитель-руководитель | - | ||||||||||||||||||||||
| Продавец – консультант | |||||||||||||||||||||||
| Водитель – экспедитор, помощник продавца – консультанта | |||||||||||||||||||||||
| Уборщица | |||||||||||||||||||||||
| Итого за месяц | |||||||||||||||||||||||
| Итого за год | |||||||||||||||||||||||
Таблица 7.3.
Объем заработной платы для второго и третьего годов, тыс. руб.
| Должность | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | 3 год |
| Учредитель-руководитель | - | - | - | - | - |
| Продавец – консультант | |||||
| Водитель – экспедитор, помощник продавца – консультанта | |||||
| Уборщица | |||||
| Итого |
Фонд заработной платы для первого, второго и третьего года составляет 1584 тыс. руб.
Расходы на уплату социальных отчислений составляют 20% от фонда заработной платы за месяц, куда включается:
- взносы на обязательное пенсионное страхование с заработной платы работников в размере 14%;
- отчисления в фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9 %; - отчисления в фонды обязательного медицинского страхования — 3,1 %.(табл.7.5).
Так же необходимо рассчитать НДФЛ – 13% на работников с их оплаты труда за месяц. (табл. 7.4)
Таблица 7.4.
НДФЛ работников за месяц.
| Должность | Кол- во человек | Оклад, руб. | Сумма НДФЛ по одному работнику, руб. | Итого З/П работника | Всего по работникам НДФЛ, руб. |
| Продавец – консультант | |||||
| Водитель – экспедитор, помощник продавца – консультанта | |||||
| Уборщица | |||||
| Итого |
Таблица 7.5.
Отчисления на социальные нужды
| Период | Фонд заработной платы | Социальные отчисления | Итого | |
| 1 год | Январь | 132,000 | 26,400 | 158,400 |
| Февраль | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Март | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Апрель | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Май | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Июнь | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Июль | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Август | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Сентябрь | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Октябрь | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Ноябрь | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| Декабрь | 132,000 | 26,400 | 158,400 | |
| 2 год | I Квартал | 396,000 | 79,200 | 475,200 |
| II Квартал | 396,000 | 79,200 | 475,200 | |
| II IКвартал | 396,000 | 79,200 | 475,200 | |
| IV Квартал | 396,000 | 79,200 | 475,200 | |
| 3 год | 1,584 ,000 | 316,800 | 1,900,800 |
Так же необходимо учесть фиксированный платеж в размере 150 рублей в месяц, уплачиваемый предпринимателем по обязательному пенсионному страхованию на основании упрощенной системы налогообложения.
Итого на соц. отчисления в месяц будет приходиться 26550 руб., за квартал –79650 руб., за год –318600 руб.
По общим итогам ФЗП, соц. отчислений и НДФЛ, в сумме получаются значительные средства, которые составляют за месяц 158550 руб., за квартал –475650 руб, и за год –1902600 руб.
Юридический план
Организационно-правовая форма предприятия – ИП.
Индивидуальные предприниматели – это физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Предпринимательской называется самостоятельная деятельность лиц, направленная на получение прибыли. Государственная регистрация индивидуального предпринимателя (ИП) осуществляется по месту его жительства.
Плюсы и минусы данной организационно-правовой формы.
Плюсы:
1. Все доходы от предпринимательской деятельности частной фирмы принадлежат ее единоличному владельцу.
2. Лимит кассы и предельный размер расчетов наличными деньгами для предпринимателей без образования юридического лица не устанавливается и проверка кассовой дисциплины не проводится.
3. В Российской Федерации не установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между индивидуальными предпринимателями и между индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.
4. Для регистрации индивидуального предпринимателя документов требуется значительно меньше, чем для регистрации юридического лица.
5. Учет предпринимательской деятельности гораздо проще, чем бухгалтерский учет юридического лица.
6. Индивидуальный предприниматель вправе без лицензии на торговлю продавать на рынке любой разрешенный к продаже товар.
7. Никаких ограничений по размеру полученной выручки, количеству наемных работников, наличию зданий и других производственных фондов индивидуальный предприниматель не имеет.
8. Упрощенность процессов создания и ликвидации бизнеса
9. Не платится налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.
10. Отсутствие Уставного Капитала.
Минусы:
1. Отвечает по обязательствам своим имуществом.
2. Согласно сложившейся практике, некоторые крупные (и не очень) компании отказываются работать с ИП.
3. Не подходит для совместного ведения бизнеса.
4. Требуется постоянное личное участие, так как нельзя назначить «директора».
5. Отчисления на социальное страхование идут только исходя из МРОТ, взятого на начало соответствующего года (в виде фиксированного платежа), даже если деятельности не было.
6. Необходимость регистрировать трудовые договоры в местных органах гос. власти.
Регистрация индивидуального предпринимателя – 3500 руб. Отдельно оплачиваются госпошлина, ставка которой равна 400 рублям и услуги нотариуса – 700 рублей. В таком случае получаем, что расходы на оформление предприятия составляют 4600 рублей.