Прогноз объемов предоставляемых ломбардом услуг и реализации невостребованных залогов в первый год работы
грн.
| С Т А Т Ь И Д О Х О Д О В | М е с я ц ы с н а ч а л а р а б о т ы | |||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | |
| Наиболее вероятный сценарий (вариант) | ||||||
| 1. От мелких кредитов (до 5 тыс.грн.) | - | |||||
| 2. От средних кредитов (до 12 тыс.грн.) | - | |||||
| 3. От крупных кредитов (выше 12 тыс.грн.) | - | |||||
| 4.Реализация невыкупленных залогов | - | - | ||||
| Всего доходов | - | |||||
| Программа минимум (пессимистический сценарий (вариант) | ||||||
| 1. От мелких кредитов (до 5 тыс.грн.) | - | |||||
| 2. От средних кредитов (до 12 тыс.грн.) | - | |||||
| 3. От крупных кредитов (выше 12 тыс.грн.) | - | |||||
| 4.Реализация невыкупленных залогов | - | - | ||||
| Всего доходов | - | |||||
| Программа максимум (оптимистический вариант) | ||||||
| 1. От мелких кредитов (до 5 тыс.грн.) | - | |||||
| 2. От средних кредитов (до 12 тыс.грн.) | - | |||||
| 3. От крупных кредитов (выше 12 тыс.грн.) | - | |||||
| 4.Реализация невыкупленных залогов | - | - | ||||
| Всего доходов | - |
Продолж. табл. 4.2
| С Т А Т Ь И Д О Х О Д О В | М е с я ц ы с н а ч а л а р а б о т ы | |||||
| 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 11-й | 12-й | |
| Наиболее вероятный сценарий (вариант) | ||||||
| 1. От мелких кредитов (до 5 тыс.грн.) | ||||||
| 2. От средних кредитов (до 12 тыс.грн.) | ||||||
| 3. От крупных кредитов (выше 12 тыс.грн) | ||||||
| 4.Реализация невыкупленных залогов | ||||||
| Всего доходов | ||||||
| Программа минимум (пессимистический вариант) | ||||||
| 1. От мелких кредитов (до 5 тыс.грн.) | ||||||
| 2. От средних кредитов (до 12 тыс.грн.) | ||||||
| 3. От крупных кредитов (выше 12 тыс.грн) | ||||||
| 4.Реализация невыкупленных залогов | ||||||
| Всего доходов | ||||||
| Программа максимум (оптимистический вариант) | ||||||
| 1. От мелких кредитов (до 5 тыс.грн.) | ||||||
| 2. От средних кредитов (до 12 тыс.грн.) | ||||||
| 3. От крупных кредитов (выше 12 тыс.грн) | ||||||
| 4.Реализация невыкупленных залогов | ||||||
| Всего доходов |
ПРИМЕЧАНИЯ: 1. Доходы по статье 1 – «Доходы от мелких кредитов» рассчитаны из расчета среднемесячной кредитной ставки 15 % от соответствующей суммы выплат по данной статье для наиболее вероятного и оптимистического вариантов; а для пессимистического варианта – по ставке 13 %.
2. Доходы по статье 2 – «Доходы от средних кредитов» рассчитаны из расчета среднемесячной кредитной ставки 9 % от суммы кредитов выданных под залог по данной статье для наиболее вероятного и оптимистического вариантов; а для пессимистического варианта – по ставке 7 %.
3. Доходы по статье 3 – «Доходы от крупных кредитов» рассчитаны из расчета среднемесячной кредитной ставки 6 % от объявленной оценки суммы кредитов по данной статье для наиболее вероятного и оптимистического вариантов; а для пессимистического варианта – по ставке 4 %.
4. Оплата %% за полученный кредит рассчитана с задержкой в один месяц (средний срок хранения залога 3–4 недели).
5. «Реализация невыкупленного залога» рассчитана из условия его хранения 2 месяца и продажи с получением не менее 50 % чистой прибыли в сравнении с суммой выданных кредитов, указанной в табл. 3.1. Такой расчет применяется для наиболее вероятного и оптимистического вариантов; а для пессимистического варианта – эта процентовка понижается до 30 %.
4.4. Прогноз экономических показателей работы ломбарда в первый год работы представлен в табл. 4.3.
Обратим внимание, что преодоление сложностей стартового периода возможно за счет получения банковского кредита (естественно под гарантии Учредителей и значительные проценты, либо за счет беспроцентного кредитования непосредственно Учредителем. По второму варианту Учредителю в полном объеме возвращается долг:
· за 4 месяца при реализации наиболее вероятного сценария;
· за 9 месяцев при реализации пессимистического сценария;
· за 3 месяца при реализации оптимистического сценария.
При этом возможно одалживать вышеназванные средства (рассчитанные и представленные в табл. 4.3) и у Учредителей под проценты, что уменьшит величины налогов на прибыль, но создаст, на наш взгляд, ненужные проблемы с налоговой службой.
При заданных условиях точка безубыточность достигается:
· в начале 4-й недели 3-го месяца работы при реализации наиболее вероятного сценария;
· в конце 4-го месяца работы при реализации пессимистического сценария;
· в начале 3-й недели 3-го месяца при реализации оптимистического сценария.
Вышеназванные сроки погашения долговых обязательств и достижения точки безубыточности в очередной раз говорят о высокой эффективности проекта.
Параметры точки безубыточности при реализации различных сценариев реализации проекта представлены в табл. 4.4.
Таблица 4.3