Размеры государственных гарантий юридическим лицам, подлежащих отдельному утверждению
| Уровень бюджетной системы | Размер гарантий, подлежащих отдельному утверждению |
| Государственные гарантии РФ | свыше 1000000 МРОТ свыше 10000000 долларов США |
| Гарантии субъектов РФ | более 0,01% расходов соответствующего бюджета |
| Гарантии муниципальных образований |
Гарантии предоставляются, как правило, на конкурсной основе. Гарант по государственной или муниципальной гарантии несет субсидиарную ответственность дополнительно к ответственности должника по гарантированному им обязательству. В случае предоставления государственных гарантий поверка кредитоспособности гаранта сводится к анализу его правоспособности и полномочий лиц, подписывающих документы.
Порядок предоставления гарантий за счет средств федерального бюджета или других специальных фондов федерального уровня достаточно хорошо проработан в нормативном плане. Однако на региональном и муниципальном уровнях эти процедуры зачастую недостаточно определены, в связи с чем, кредиторы должны соблюдать осторожность, принимая поручительства и гарантии такого уровня.
Задаток
Коммерческие банки также могут применять все формы обеспечения возвратности средств, предусмотренные Гражданским кодексом РФ. Однако задаток в кредитных отношениях со стороны заемщика не имеет смысла, так как в таком случае просто на сумму задатка уменьшается реальная сумма кредита. В отношениях с банками роль задатка играет в какой-то мере, например, требование иметь счет в банке-кредиторе и поддерживать на нем определенный остаток.
Применяется также обеспечение исполнения кредитных обязательств посредством сделок купли-продажи типа РЕПО. Такие сделки предполагают временную продажу актива с обязательством его обратного выкупа по более высокой цене. Назначение таких сделок – избежать процедурных сложностей, связанных с обращением взыскания на предмет залога.
Таким образом, существуют разнообразные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств, кредитные отношения осуществляются при использовании всевозможных видов поручительств и гарантий, так, бюджетные кредиты часто выдаются под банковские гарантии и гарантии других юридических лиц, банковские кредиты предоставляются под гарантии бюджета и т. д.
Кредиторы могут потребовать и несколько видов обеспечения возврата кредита, например, одновременно залог и поручительство. По одно кредитной сделке может быть заключено несколько договоров поручительства с разными юридическими и физическими лицами.
Ценность различных видов обеспечения возврата кредита по-разному оценивается кредиторами. По качеству обеспечения выделяют следующие группы ссуд: обеспеченные; недостаточно обеспеченные; необеспеченные. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором (в случае, если срок, на который ссуда предоставлена, превышает один год, – процентов, причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего года), а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30 день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.
К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран из числа «группы развитых стран», а также векселя, авалированные указанными субъектами.
Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из выше перечисленных требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде. К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран из числа «группы развитых стран», и векселя, авалированные этими банками.
Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к обеспеченным или недостаточно обеспеченным ссудам.
Весьма интересны методики оценки качества обеспечения, применяемые в различных банках. Сумма предлагаемого обеспечения корректируется на поправочный понижающий коэффициент – залоговый дисконт, величина которого говорит о ценности данного вида обеспечения для банка. Чем выше залоговый дисконт, тем меньшую ценность имеет данный вид обеспечения для кредитора. В сущности, опыт оценки обеспечения кредита, накопленный банками, может успешно применяться любыми кредиторами (табл. 14).
Таблица 14
Система оценки качества обеспечения кредита,
применяемая в банке «NN»
| Вид обеспечения | Залоговый дисконт |
| Виды высоколиквидного обеспечения | |
| 1. Средства в рублях или в СКВ на счетах в Банке (оформленные в качестве обеспечения в соответствии с действующими нормативными документами банка) | |
| 2. Векселя и депозитные сертификаты Банка | |
| 3. Гарантия (поручительство) западного банка, аваль западным банком векселя клиента Банка, залог векселя зарубежного банка, если данный банк получил по рейтинговой оценке фирмы «IDCA Limited” обозначения А1+, А1,А2,А3 и В | |
| Остальные виды обеспечения, которые участвуют в общей оценке | |
| 5. Жилые помещения (квартиры, жилые дома в городах) | 0,4 |
| 6. Объекты недвижимости, используемые под офисы (гостиницы, НИИ и др.) | 0,5 |
| 7. Магазины всех видов и родственные им здания (рестораны, ателье, объекты социально-бытовой сферы) | 0,5 |
| 8. Прочие виды недвижимости, не указанные выше | 0,5 |
| 9. Товары под контролем Банка: а) широкого потребления (автомобили, бытовая техника, ювелирные изделия и др.) под контролем банка б) прочие виды (металл, ГСМ, сахар и др.) | 0,4 |
| 10. Залог прав на ожидаемую выручку по экспортным операциям при заключении паспортов сделок в Банке при условии документального подтверждения отгрузки товара | 0,2 |
| 11. Залог прав на дебиторскую задолженность, в том числе залог векселей юридических лиц (за исключением векселей заемщика) в пределах свободного лимита кредитных рисков на клиента-дебитора | 0,5 |
| 12. Акции российских эмитентов | 0,4 |
| 13. Акции Банка | |
| 14. Поручительство (гарантия) российского юридического лица, администрации субъекта РФ, муниципального образования в пределах свободного лимита кредитных рисков на клиента | |
| 15. Залог товаров в обороте 15.1. Биржевые и сырьевые товары 15.2. Прочие виды товаров | 0,5 0,6 |
| 16. Воздушные, морские и речные суда и другие транспортные средства | 0,6 |
| 17. Производственное оборудование: 17.1. неустановленное 17.2. установленное | 0,6 0,7 |
Как видно из таблицы, наименее цены для банка такие способы обеспечения кредитных обязательств как залог товаров в обороте, транспортных средств и оборудования, по ним установлены наивысшие коэффициенты дисконтирования («уценки»). Это вполне понятно, так как эти виды залога наименее ликвидны, а процедуры их реализации наиболее обременительны для кредитора. Таким образом, сумма обеспечения такого вида должна значительно превышать сумму запрашиваемого кредита.
При конкретной оценке стоимости обеспечения специалист банка может изменить значение дисконта в зависимости от качества предлагаемого обеспечения, его ликвидности, места расположения
и т. д. По мере необходимости банк может также пересматривать коэффициенты дисконтирования.
Не менее важной характеристикой обеспечения является его
сохранность. Абсолютной сохранностью обладает заклад, т. е. залог с передачей предмета залога на хранение кредитору, а также залог,
зарегистрированный в государственном органе. Достаточную сохранность залогу обеспечивает его страхование в сочетании с хорошими условиями хранения. В некоторых банках разработаны и применяются достаточно тонкие методики оценки качества залога, учитывающие характеристики степени его ликвидности и сохранности, на основе которых выводится процент возврата для типовых видов обеспечения.
В конечном итоге, выбор формы обеспечения кредитных обязательств остается в большей степени за кредитором, берущем на себя кредитный риск, так как предложенные заемщиком способы могут не удовлетворить его по ряду параметров.