Законодательное регулирование факторинга
На отношения по договору факторинга распространяются как частные положения, установленные Главой 43 части II Гражданского кодекса РФ, так и общие положения об уступке требования, определенные статьями 388-390 части I ГК РФ, в части, не противоречащей специальным предписаниям о данном договоре.
Схема факторингового обслуживания
Финансирование поставок товаров при факторинге предусматривает, что немедленно после поставки Банк выплачивает Поставщику в качестве досрочного платежа значительную часть суммы поставки (до 90% от суммы поставки). Оставшаяся часть – сумма поставки за минусом досрочного платежа и факторинговой комиссии Банка – выплачивается Поставщику в день поступления денег от Покупателя. Указанная операция наглядно представлена на рис..
Рис.1. Схема факторингового обслуживания
1. Поставка клиентом товара на условиях отсрочки платежа
2. Уступка права требования долга по поставке Банку
3. Выплата досрочного платежа, как правило, до 90% от суммы поставки, сразу после поставки
4. Оплата за поставленный товар
5. Выплата остатка денежных средств, как правило, от 10% от суммы поставки за минусом комиссия Банка
Состав факторинговой комиссии
В структуре вознаграждения Банка за оказание факторинговых услуг выделяются три основных элемента:
1. Фиксированный сбор за обработку документов
2. Фиксированный процент от оборота поставщика
3. Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика
Виды факторинга
Существует несколько видов факторинга.
1. По месту проведения
· Внутренний - участники отношений резиденты одной страны
· Международный -участники отношений резиденты двух стран
2. По порядку финансирования
· Финансирование в момент уступки
· Финансирование к определенной дате
· Финансирование в первый день просрочки
· Финансирование по определенному графику
3.По наличию регресса (регресс – право обратного требования)
· С правом регресса -погашение Поставщиком полученного ранее финансирования при наличии просрочки платежа Должником
· Без права регресса -риск неплатежа Должника несет Финансовый агент
4. По наличию денежного требованияна момент подписания договора факторинга
· Реальный -денежное требование уже возникло
· Консенсуальный - денежное требование возникнет в будущем
Преимущества факторинга для поставщика и покупателя
· для Поставщика - превращает задолженность покупателей в "живые" деньги
· для Покупателя:
o получает товарный кредит
o пополняет оборотные средства
o уменьшает риск получения некачественного товара
o уменьшает риски, связанные с задержкой платежа
o увеличивает объем закупок
o увеличивает товарооборот
o улучшает конкурентоспособность
o получает возможность предложить покупателям более выгодные условия