Схема 2.10. Понятие векселя и его основные свойства
Вексель | ||||||||||
Безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока платежа требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы | ||||||||||
Свойства вексельного обязательства | ||||||||||
Безусловность | Абстрактность | Формальность | ||||||||
Ничем не обусловленное предложение (переводный вексель) или обещание (простой вексель) уплатить определенную денежную сумму | Действительность векселя независимо от основания (существа сделки), породившего вексельное обязательство | Соблюдение письменной формы документа, содержащего в своем тексте все предусмотренные реквизиты | ||||||||
Схема 2.11. Классификация векселей
Признак классификации | Вид векселя |
1. Субъект платежа по векселю | |
1.1. Ответственность числится за одним лицом-векселедателем. Вексель представляет собой простую долговую расписку должника. Предполагается участие двух лиц: векселедателя (должника) и получателя (кредитора). При выдаче простого векселя векселедатель всегда лично оплачивает вексель | Простой вексель (соло-вексель) |
1.2. Векселедатель не оплачивает лично свой долг, а поручает (трассирует вексель) это другому лицу (трассату). Предполагается участие трех лиц: векселедателя (кредитора) — трассанта, плательщика (дебитора) — трассата, первого векселедержателя (векселеприобретателя) — ремитента. Трассат не несет ответственности по векселю до его акцепта. После принятия векселя акцептант становится главным должником по векселю, а за трассантом остается лишь гарантийная функция | Переводный вексель (тратта) |
2. Обозначение кредитора и способа передачи векселя | |
2.1. Кредитор обозначается как предъявитель или не называется | Предъявительские (простые и переводные векселя) |
2.2. Кредитор обозначается как определенное лицо, либо существует оговорка «его приказу» | Ордерные (простые и переводные векселя) |
2.3. Кредитор обозначается как определенное лицо с записью о нем в реестре эмитента. Передача таких векселей оформляется через договор цессии с обязательным уведомлением эмитента, который обязан сделать на бланке договора цессии соответствующую отметку | Именные — ректа-векселя (простые и переводные) |
3. Вид должника (эмитента) | |
3.1. Клиенты банков при получении банковских ссуд | Простые — соло-векселя |
3.2. Государство | Казначейские векселя |
Продолжение схемы 2.11.
3.3. Органы местных администраций | Налоговые векселя (простые — соло-векселя) |
3.4. Банки | Банковские (простые и переводные векселя) |
3.5. Физические и юридические лица | Простые и переводные векселя, выдаваемые без посредства банка |
3.6. Юридические лица (корпоративный сектор) | Корпоративные векселя (простые и переводные) |
4. Цель и характер сделок, оформляемых посредством векселя | |
4.1. Сделки купли-продажи в кредит продукции,услуг | Коммерческие (товарные или торговые) — простые и переводные векселя |
4.2. Ссудные операции | Финансовые (простые — соло-векселя) |
5. Наличие или отсутствие обеспечения сделки, опосредуемой векселем | |
5.1 .Обеспеченные денежными суммами от проведенных реальных сделок | Коммерческие (товарные или торговые), финансовые векселя |
5.2. Необеспеченные, выписанные на покрытие фиктивной сделки (квазивекселя) | |
5.2.1. Представляют собой своего рода услугу и выписываются одним предприятием другому для подкрепления его платежеспособности путем учета в банке. Предполагается, что предприятия полностью доверяют друг другу | Дружеские (простые и переводные векселя) |
5.2.2. Преследуются те же цели, что и в случае дружеских, но выписываются навстречу им для гарантии их оплаты партнером | Встречные (простые и переводные векселя) |
5.2.3. Выписываются вымышленными, некредитоспособными лицами | Бронзовые (дутые) — простые и переводные векселя |
6. Функциональное назначение | |
6.1. Предназначены для платежа | Платежные (простые и переводные векселя) |
6.2. Предназначены для обеспечения полученного кредита | Обеспечительские (простые — соло-векселя) |
7. Срок обращения | |
7.1. До 3 месяцев | Краткосрочные |
7.2. От 3 месяцев до 1 года | Среднесрочные |
7.3. Более 1 года | Долгосрочные |
8. Валюта, в которой выписывается вексель | |
8.1. Национальная валюта (рубль) | Простые и переводные векселя |
8.2. Иностранная валюта | Валютные (простые и переводные векселя) |
Продолжение схемы 2.11.