Организация социального страхования

Социальное страхование – система правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию в установленном законом размере последствий изменений материального и/или социального положения работающих граждан в связи со старостью, безработицей, постоянной или временной нетрудоспособностью, потерей кормильца.

Важнейшие категории со­циального страхования:

· объект, в качестве которого выступает заработок (доход) или их часть,

принимаемые за базу при начислении страховых взносов и определении размеров пенсий, пособий, видов и объемов ме­дицинских услуг;

· страховой взнос как установленная норма отчислений страхователя

страховщику, плата за страхование;

· виды страховых случаев, устанавливаемые законодательно, исходя из

наиболее типичных и массовых рисков утраты трудо­способности (болезнь, старость, несчастный случай) или места работы;

· круг страхуемых лиц – все работающие по найму работники, часть

самозанятого населения (в случае его финансового участия;

· размеры предоставляемых пособий, пенсий, виды и объемы медицинской

помощи, определяемые исходя из принципов возмещения утраченного дохода.

· источники финансирования и способы распределения страховых

средств - основаны на участии работодателей (работников) и авансовых платежах в форме страховых взносов.

С точки зрения вероятности наступления тех или иных событий могут быть выделены следующие ситуации:

· событие является неопределенным – для отдельного застрахованного

оно может произойти (и неоднократно), а может и не произойти.

· наступление страхового события предопределено, например выход на

пенсию ожидает всех застрахованных, которые доживут до определенного возраста.

Содержание социального страхования как экономической категории включает в себя:

- целевой характер резервирования работниками части их доходов в форме «отложенной во времени заработ­ной платы» на случай действия страховых рисков;

- увязка размеров страховых платежей с размерами заработной платы, периодичностью ее получения, периодом трудовой дея­тельности и продолжительностью получения страховых выплат;

-перераспределение финансовых ресурсов, основанное на экономической оценке социальных рисков (актуарные методы оценки и раскладки экономических последствий риска, меха­низм замкнутого солидарного перераспределения ресурсов);

- проявление страховых отношений в двух формах: а) уплата страховых взносов и б) выплата пенсий, пособий, предоставление медицин­ской помощи;

- включение соответствующих страховых платежей в издержки произво­дства (себестоимость продукции и услуг).

К основным принципам социального страхования относятся - принцип личной ответственности, принцип субсидиарности, принцип взаимной ответственности.

Финансовый механизм социального страхования основан на уплате работниками и работодателями страховых взносов в специальные страховые фонды и финансировании социальных выплат за счет средств, аккумулируемых в этих фондах. В Республике Беларусь таким специальным фондом является Фонд социальной защиты населения.

С точки зрения теории финансов социальное страхование представляет собой распределительные отношения. Оно включает в себя: первичное распределение, которое осуществляется в процессе формирования фондов за счет отчислений от доходов организаций и вторичное распределение, которое осуществляется при использовании средств из специализированных фондов при наступлении страховых случаев.

Следует особо отметить, что приведенныеформы и методы аккумулирования, накопления, распределения и потребления ресурсов в сфере социального страхования позволяют решать не только непосредственно задачи по социальной защите, но и создают предпосылки обеспечения устойчивости финансовой системы в целом.

Медицинское страхование

Медицинское страхованиеявляется еще одной формой социальной защиты интересов насе­ления. Оно имеет свои особенности:

1) данные виды страхования связаны с двумя типами неопределенности: не­определенностью момента возникновения болезни и неопределенностью вели­чины расходов на медицинские услуги;

2) страховая защита предоставляется в виде медицинских услуг, что требует включения в процедуру урегулирования убытков дополнительных субъектов в лице медицинских учреждений.

Целью медицинского страхования является гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счёт на­копленных средств.

Субъектами медицинского страхования являются гражданин, страхова­тель, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.

Объектом медицинского страхования являются имущественные интере­сы, связанные с здоровьем страхователя.

Классификация видов медицинского страхования :

1)По формам организации медицинское страхование делится на обязательное и добровольное.

2)По цели страхования оно бывает накопительным и рисковым.

3)По срокам действия различают крат­косрочные (сроком до 1-го года) и долгосрочные (свыше 1-го го­да) виды медицинского страхования.

4)По формам выплат страхового обеспечения медицинское страхование делится на две груп­пы: страхование, по которому выплачиваются фиксирован­ные суммы при наступлении страховых случаев; страхование по которому размер вып­лат зависит от понесенного ущерба, вызванного страховым случаем.

Различными являются признаки, по которым классифици­руются виды добровольного медицинского страхования. Но во всех случаях основным критерием деления являетсяобъект медицинско­го страхования, в то время как в обязательном страховании - категории страхователей.

По форме организации в добровольном медицинском стра­ховании выделяют групповыеииндивидуальные виды.

Обязательное медицинское страхование является составной частью госу­дарственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам страны равные возможности в получении медицинской помощи, предоставляемой за счет средств фонда обязательного медицинского страхования. По обязательному страхованию работодателями отчисляют из получае­мых доходов взносы, за счет которых формируется управляемый, государством страховой фонд. Программы обязательного медицинского страхования определяют необходимый перечень медицинских услуг, который гарантирует каж­дому гражданину, имеющему соответствующий страховой полис. Введение обязательного медицинского страхования обусловлено необ­ходимостью улучшения здравоохранения, повышение качества медицинского обслуживания. Оно делает возможным выбор лечебного учреждения, лечащего врача.

Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе соот­ветствующих государственных программ. Оно обеспечивает граждан дополнительными медицинскими услугами сверх услуг, установленных программами обязательного медицинского страхования. В соответствии с правилами, добровольного медицинского страхования страховая организация заключает договоры страхования, по условиям которых гаранти­рует организацию и финансирование медицинских услуг определенного переч­ня и качества в объеме страховой медицинской программы. В объем, страховой ответственности по договору добровольного медицинского страхования включаются обязательства по договорам обязательного медицинского страхо­вания.

Размер страховой суммы по договорам медицинского страхования может быть установлен, исходя из максимальных обязательств страховщика по каж­дому страховому случаю. Это позволяет по договорам медицинского страхова­ния по согласованию между страхователем и страховщиком устанавливать раз­мер страховой суммы двумя способами: в фиксированной максимальной сумме компенсации медицинских расходов за весь период действия договора страхо­вания или в фиксированной сумме, установленной для каждого страхового слу­чая, происходящего в течение действия договора.

Размер страхо­вого взноса, подлежащего уплате по договору страхования медицинских рас­ходов, устанавливается в соответствии со страховыми тарифами. На страховой тариф активно влияют возраст застрахованного лица и состояние его здоровья. Суммы стра­ховых взносов рассчитываются в индивидуальном порядке.

Являясь важнейшим элементом страховой защиты населения, медицинское страхование получает все большее развитие. Это связано, в первую очередь, с развитием рынка плат­ных медицинских услуг и повышением уровня жизни населения Республики Беларусь