Раздел 8. Правовой режим финансовых ресурсов предприятий

Структура выручки от реализации продукции, работ, услуг.Понятие и правовые основы создания казенных предприятий. Налоги и материальные затраты в структуре себестоимости продукции. Валовой и чистый доход. Прибыль предприятия. Распределение прибыли. Фонд накопления и фонд потребления.

Выручка и прибыль предприятия.Понятие выручки от реализации продукции. Понятие и структура валовой прибыли. Прибыль от реализации основных фондов. Доходы от внереализационных мероприятий. Налогообложение прибыли. Валютная прибыль и порядок ее формирования. Правовые основы формирования валютной прибыли.

Правовой режим определения себестоимости.Понятие себестоимости продукции. Классификация затрат. Материальные затраты. Затраты на оплату труда. Отчисления на социальные нужды. Амортизация основных фондов. Прочие затраты. Правовые основы определения себестоимости продукции.

Кредиты, амортизационные отчисления и прочие поступления.Кредиты и амортизационные отчисления как источники формирования финансовых ресурсов предприятия. Бюджетные ассигнования. Банковский кредит и принципы кредитования. Кредитный договор и его правовые основы. Норма амортизации. Средства отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов. Безвозмездная финансовая помощь. Денежные и вещевые займы. Понятие заемщика и заимодавца, их права и обязанности. Правовые основы предоставления займов.

Правовые основы планирования и использования финансовых ресурсов предприятия.Понятие и цели финансового планирования, его правовые основы. Финансовый план предприятия. Разделы финансового плана: доходы и поступления средств, расходы и отчисления, кредитные взаимоотношения и отношения с бюджетом. Методы составления финансового плана: метод экстраполяции, нормативный метод, метод математического моделирования. Финансовое планирование как правовая форма деятельности предприятия. Финансовые расчеты при составлении финансового плана.

Раздел 9. Общие положения налогового права

Налоговое законодательство.Налогообложение – предмет и метод. Правовые основы налогового законодательства. Система и источники налогового права. Субъект и объект налогообложения. Налоги и сборы: их понятие и роль. Налоговая система РФ. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговые органы. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Налоговые агенты, их правовой статус.

Виды налогов и сборов.Понятие налога и сбора. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы: понятие и виды. Порядок уплаты налогов и сборов в зависимости от их вида. Определение налогооблагаемой базы. Налоговые льготы. Налоговые ставки. Прямые и косвенные налоги. Инвестиционный налоговый кредит. Взносы во внебюджетные фонды. Ответственность плательщиков взносов во внебюджетные фонды. Таможенные пошлины и акцизы: понятие, виды, порядок и сроки уплаты. Правовые основы налогообложения.

Общие положения об ответственности за налоговые правонарушения.Понятие налогового правонарушения. Основания привлечения к ответственности. Условия, исключающие ответственность. Порядок взыскания налоговых санкций.

Защита прав субъектов налоговых правоотношений.Порядок защиты прав субъектов налоговых правоотношений. Административный и судебный порядок защиты прав, его содержание. Подача и рассмотрение жалоб, сроки их рассмотрения и порядок обжалования. Арест и опись имущества, порядок взыскания недоимок. Порядок возврата незаконно удержанных денежных сумм. Возмещение убытков.