Темы рефератов по дисциплине

«Судебно-бухгалтерская экспертиза (продвинутый курс)»

Тема 1. Общие положения судебно-бухгалтерской экспертизы

1. История развития судебно-бухгалтерской экспертизы.

2. Основные задачи судебно-бухгалтерской экспертизы.

3. Различия между судебно-бухгалтерской экспертизой, ревизией и аудитом финансово-хозяйственной деятельности.

4. Судебно-бухгалтерская экспертиза – специальная прикладная дисциплина.

5. Судебно-бухгалтерская экспертиза – теоретическая база выявления и раскрытия экономических преступлений.

6. Судебно-бухгалтерская экспертиза в уголовном, гражданском, арбитражном процессах.

Тема 2. Предмет и метод судебно-бухгалтерской экспертизы

1. Информационное обеспечение профилактической работы эксперта-бухгалтера.

2. Мероприятия судебно-бухгалтерской экспертизы для предупреждений правонарушений в хозяйственной деятельности.

3. Профилактическая работа эксперта-бухгалтера на исследуемом предприятии.

4. Защитные функции бухгалтерского учета и их взаимосвязь с преступной деятельностью.

5. Предмет и метод судебно-бухгалтерской экспертизы

Тема 3.Правовые основы судебно-бухгалтерской экспертизы

1. Правовое регулирование судебно-экспертной деятельности в РФ.

2. Взаимосвязь принципов государственной судебно-экспертной деятельности и бухгалтерского учета.

3. Кодекс административных правонарушений РФ как основа правового регулирования судебно-бухгалтерской экспертизы.

4. Использование мнения сведущих лиц в кассационной и надзорной судебных инстанциях.

Тема 4.Организация судебно-бухгалтерской экспертизы

1. Стандарт судебно-бухгалтерской экспертизы

2. Дополнительная, повторная и комплексная экспертизы.

3. Ограничения при организации и производстве судебной экспертизы.

4. Разработка плана проведения экспертных исследований.

Тема 5. Методика судебно-бухгалтерской экспертизы

1. Методологические принципы проведения судебно-бухгалтерской экспертизы

2. Документация и компьютеризация.

3. Фиктивные и подложные документы как объекты судебно-бухгалтерской экспертизы.

4. Использование в судебно-бухгалтерской экспертизе метода восстановления учетных записей по документам.

5. Использование в судебно-бухгалтерской экспертизе метода встречной проверки.

6. Использование в судебно-бухгалтерской экспертизе метода нормативной проверки.

7. Использование в судебно-бухгалтерской экспертизе метода контрольного сличения остатков.

8. Использование в судебно-бухгалтерской экспертизе метода сравнительного анализа.

Тема 6. Заключение судебно-бухгалтерской экспертизы, его оценка и использование

1. Понятие, значение, структура заключения судебно-бухгалтерской экспертизы.

2. Особенности составления заключения судебно-бухгалтерской экспертизы.

3.Методика составления заключения судебно-бухгалтерской экспертизы следователем и судом.

4. Исследование заключения судебно-бухгалтерской экспертизы следователем и судом.

5. Эксперт-бухгалтер – о невозможности дать заключение.

Тема 7. Экспертное исследование операций с денежными средствами в кассах и на счетах в банках.

1. Особенности наличного обращения в России.

2. Исследование операций по безналичному движению денежных средств.

3. Особенности выявления преступлений, связанных с невозвращением иностранной валюты из-за границы.

4. Формы безналичных расчетов в России.

Тема 8. Экспертное исследование расчетных операций

1. Методы документальной проверки при проведении экспертизы расчетных операций.

2. Методы исследования взаимосвязанных документов при проведении экспертизы расчетных операций.

3. Судебно-бухгалтерская экспертиза в раскрытии преступлений в сфере экономической деятельности.

4. Экспертное исследование расчетов по претензиям.

5. Экспертное исследование операций расчетов с подотчетными лицами.

Тема 9. Экспертное исследование операций с материально-производственными запасами.

1. Приобретение производственных запасов за наличный расчет.

2. Значение аналитического учета производственных запасов.

3. Судебно-бухгалтерская экспертиза операций по движению материальных ценностей.

Тема 10. Экспертное исследование операций с основными средствами и нематериальными активами

1. Оценка основных средств, ее значение в решении арбитражных споров

2. Особенности оценки и начисления износа нематериальных активов.

3. Значение регистров в учете основных средств

4. Использование учетной информации при выявлении и раскрытии хищений денежных средств под видом операций с нематериальными активами.

Тема 11. Экспертное исследование операций по учету труда и его оплаты.

1. Заработная плата и хищения денежных средств

2. Использование первичных документов по расчету заработной платы при расследовании хищений, связанных с операциями по оплате труда.

Тема 12. Экспертное исследование операций по формированию финансовых результатов и использованию прибыли.

1. Правовое регулирование затрат, включаемых в себестоимость произведенной продукции.

2. Неучтенная продукция, себестоимость, отчетность.

3. Приемы исследования операций по формированию финансовых результатов и использованию прибыли.

4. Судебная экономическая экспертиза в раскрытии преступлений в сфере экономической деятельности.

5. Налоговый контроль за формированием себестоимости продукции

6. Приемы выявления завышения затрат на производство продукции при расследовании преступлений по уклонению от уплаты налогов.

7. Процедура назначения экспертизы по налоговым правонарушениям.

8. Налоговый учет и судебная экономическая экспертиза.