Анализ регулируемого вида деятельности.
4.1.1. Структура себестоимости.
Для формирования тарифа на 2011г. была проведена независимая экспертиза экономической обоснованности тарифов на холодное водоснабжение и водоотведение, которая подтвердила обоснованность финансовых средств на выполнение утвержденной производственной программы на 2011г.
Во исполнение федерального закона 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» в 2011 году тарифы на услуги холодного водоснабжения и водоотведения были установлены не на уровне экономически обоснованного тарифа, а в рамках предельного индекса 113,5% к тарифам, действующим в 2010 году.
Предприятием был разработан и внедрен комплекс мер, направленных на сокращение затрат, оптимизации производства, развития новых видов деятельности, в целях недопущения убытков.
В таблице 30 приведен анализ тарифов на холодное водоснабжение и водоотведение на 1 куб.м.:
· сформированных по данным независимой экспертизы;
· установленных тарифов Службой РК по тарифам на 2011 год;
· фактически сложившихся тарифов за 2011 года.
Таблица 30.
Сравнительные данные по тарифам на 2011г.
| Наименование | Экономически обоснованный тариф на 2011 г. | Установленный Службой РК по тарифам на 2011 г. | Фактически сложившийся тариф за 2011г. (с учетом затрат, не включаемых в себестоимость) |
| в руб./куб.м. | в руб./куб.м. | в руб./куб.м. | |
| Холодное водоснабжение | 47,62 | 32,37 | 32,30 |
| Водоотведение | 45,06 | 30,21 | 31,79 |
Утверждённые тарифы на 2011 год установлены в рамках предельного индекса, что ниже экономически обоснованных тарифов соответственно, на 32,0% и 33,0%.
Освоение фактически сложившегося тарифа за 2011 года к установленному тарифу 2011 года составляет:
Водоснабжение –99,8%.
Водоотведение – 105,2%.
В таблице 31 представлены данные о себестоимости 1 куб. м.,
· сформированной по данным независимой экспертизы;
· сформированной по установленным тарифам Службой РК по тарифам на 2011год;
· фактически сложившейся себестоимости за 2011 года.
Таблица 31.
Сравнительные данные о себестоимости на 1 куб. м.
| Данные о себестоимости (затраты по тарифообразованию без учета рентабельности) | Экономически обоснованная себестоимость по тарифу на 2011г. | Планируемая себестоимость по установленному тарифу Службой РК 2011г. | Фактически сложившаяся себестоимость за 2011г. |
| Холодное водоснабжение | 46,12 | 31,10 | 31,02 |
| Водоотведение | 43,63 | 29,03 | 30,60 |
Освоение себестоимости по утвержденному тарифу составляет:
Водоснабжение – 99,7 %
Водоотведение – 105,4 %,
В таблице 32 представлена структура себестоимости произведенных услуг за 2011 года, основными частями которой являются:
- Затраты на электроэнергию.
- Фонд оплаты труда с отчислениями.
- Капитальный и текущий ремонт.
- Цеховые и общеэксплуатационные расходы.
- Аварийно – восстановительные работы.
- Содержание и обслуживание внутридомовых инженерных сетей.
Таблица № 32.
. Структура себестоимости произведенных услуг за 2011г.
| Наименование | Единицы | Факт | Удельный | |
| измерения | Вес % | |||
| 1. Электроэнергия | тыс. руб. | 68153,4 | 12,4 | |
| 2. Амортизация | тыс. руб. | 14972,0 | 2,7 | |
| 3. Ремонт и техническое обслуживание | тыс. руб. | 29339,8 | 5,3 | |
| в том числе капитальный ремонт | тыс. руб. | 28075,3 | 5,1 | |
| 4. Затраты на оплату труда | тыс. руб. | 92555,4 | 16,8 | |
| 5. Отчисления на социальные нужды | тыс. руб. | 31348,6 | 5,7 | |
| 6. Цеховые расходы - всего | тыс. руб. | 105587,7 | 19,2 | |
| В том числе передача сточных вод на очистку на НПЗ | тыс. руб. | 34431,5 | 6,3 | |
| 7. Материалы | тыс. руб. | 3313,8 | 0,6 | |
| 8. Аварийно - восстановительные работы | тыс. руб. | 62989,5 | 11,4 | |
| 9. Содержание и обслуживание ВДС | тыс. руб. | 73701,0 | 13,4 | |
| 10. Прочие прямые расходы | тыс. руб. | 17335,2 | 3,1 | |
| 11. Общеэксплуатационные расходы | тыс. руб. | 51119,0 | 9,3 | |
| 13. Итого расходов по эксплуатации | тыс. руб. | 550 415,4 | 100,0% | |
| 14. Внеэксплуатационные расходы | тыс. руб. | |||
| 15. Всего расходов по полной себестоимости | тыс. руб. | 550 415,4 | 100,0% | |
| 16. Всего доходов по полной себ-ти | тыс. руб. | 558 130,1 | ||
| 17.Себест. 1 м. куб.вода | руб. | 31,02 | ||
| 18.Себест. 1 м. куб. стоки | руб. | 30,60 | ||
| Справочно: Фонд оплаты труда (без ЕСН) | тыс. руб. | 238 221,2 | 43,3% | |
Рис. 18 Структура себестоимости
4.1.2. Анализ освоения статей затрат регулируемой деятельности
В таблице 33 представлены данные о плановых и фактических затратах на производство услуг по холодному водоснабжению и водоотведению за 2011 года.
Таблица № 33.
| Наименование | Ед. изм. | План | Факт | % к плану | Неосвоение (-) Перерасход (+) |
| 1. Электроэнергия | тыс. руб. | 70 472,9 | 68153,4 | 96,7 | -2319,5 |
| 2. Амортизация | тыс. руб. | 15 596,1 | 14972,0 | 96,0 | -624,1 |
| 3. Ремонт и техническое обслуживание | тыс. руб. | 28 710,6 | 29339,8 | 102,2 | 629,2 |
| в том числе капитальный ремонт | тыс. руб. | 26 644,3 | 28075,3 | 105,4 | 1431,0 |
| 4. Затраты на оплату труда основных рабочих | тыс. руб. | 88620,4 | 92555,4 | 104,4 | 3935,0 |
| 5. Отчисления на социальные нужды | тыс. руб. | 29 782,5 | 31348,6 | 105,3 | 1566,1 |
| 6. Цеховые расходы | тыс. руб. | 115 082,2 | 105587,7 | 91,7 | -9494,5 |
| 7. Передача сточных вод на очистку на НПЗ | тыс. руб. | 41 400,0 | 34431,5 | 83,2 | -6968,5 |
| 8. Материалы | тыс. руб. | 2 259,5 | 3313,8 | 146,7 | 1054,4 |
| 9. Аварийно - восстановительные работы | тыс. руб. | 60 707,7 | 62989,5 | 103,8 | 2281,8 |
| 10. Содержание и обслуживание ВДС | тыс. руб. | 71 569,5 | 73701,0 | 103,0 | 2131,6 |
| 11. Прочие прямые расходы | тыс. руб. | 22 297,8 | 17335,2 | 77,7 | -4962,6 |
| 12. Общеэксплуатационные расходы | тыс. руб. | 51 396,8 | 51119,0 | 99,5 | -277,8 |
| 13. Итого расходов по эксплуатации | тыс. руб. | 556 495,9 | 550 415,4 | 98,9 | -6080,5 |
| 14. Всего расходов по полной себ-ти | тыс. руб. | 556 495,9 | 550415,4 | 98,9 | -6080,5 |
| 15. Всего доходов по полной себ-ти | тыс. руб. | 578 202,1 | 558 130,1 | 96,5 | -20079,8 |
| 16.Себест. 1 м. куб.вода | руб. | 31,10 | 31,02 | 99,7 | -0,08 |
| 17.Себест. 1 м. куб. стоки | руб. | 29,03 | 30,60 | 105,4 | 1,57 |
| Справочно: ФОТ по предприятию в целом | тыс. руб. | 244940,0 | 240730,7 | 98,3 | -4209,3 |
Примечание: в фактическом фонде оплаты труда отражены расходы по реконструкции поселкового водовода и строительству водоочистной станции п. Седью, не вошедшие в себестоимость, а отраженные на 08 счете.
4.1.3. Доходы от регулируемой деятельности.
Прибыль (убыток) от регулируемой деятельности.
В таблице 34 представлены данные о планируемых и фактических доходах предприятия по регулируемому виду деятельности.
Таблица 34.
Доходы по регулируемой деятельности за 2011г.
| Единицы измерения | План | Факт | Выполнение плана, %. | |
| Холодное водоснабжение | тыс. руб. | 96,2 | ||
| Водоотведение | тыс. руб. | 96,9 | ||
| Всего: | тыс. руб. | 558 130 | 96,5 |
В таблице 35 представлены экономические показатели по регулируемой деятельности за 2011 год.
Таблица 35.
Экономические показатели от регулируемой деятельности.
| Показатели | Ед. изм. | 2010г. | 2011г. | Изм-ие, % |
| 1. Доходы | тыс.руб. | 558 130 | 105,6 | |
| 2. Себестоимость | тыс.руб. | 108,7 | ||
| 3. Прибыль (убыток) от регулируемой деятельности | тыс.руб. | 34,8 | ||
| 4. Рентабельность от регулируемой деятельности (прибыль/ к доходам) | % | 4,4 | 1,4 | 31,8 |
По регулируемому виду деятельности за 2011 год получена прибыль в размере 7 707 тыс. руб., рентабельность от регулируемой деятельности составила 1,4%.