Процентные ставки по кредитам

Условия	Срок выдачи кредита
1.До 3 мес.	Ссссссссссссс 2 Свыше 3 мес.
1.Кредит и % возвращаются в конце срока Начисление процентов ежемесячно
2.Кредит возвращаются в конце срока, % начисляются и погашаются ежемесячно
3.Аннуитет
4.Кредит погашается равномерно по месяцам % начисляются и погашаются ежемесячно
5.Кредит и проценты возвращаются в конце срока.

Таблица 1 Значения экономических показателей за второй квартал

	ВАРИАНТЫ
Показатели (тыс. руб.)
Затраты на материалы (на 100 шт.)
Оплата труда основного производственного персонала (на 100 шт.)
Оплата труда администрации
Страховые взносы (34% от оплаты труда)
Амортизация основных средств (4-8 % за квартал от первоначальной стоимости основных средств ), вариант назначает преподаватель
Амортизация нематериальных активов (5 % за квартал от первоначальной стоимости нематериальных активов)
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Расходы на продажу
Расходы на рекламу
Итого общепроизводственные расходы
Итого себестоимость производства готовой продукции
Итого общехозяйственные расходы
Итого коммерческие расходы
Налог на имущество
Процентные платежи по кредиту
Затраты на банковское обслуживание (0,5% от суммы платежей)
Итого прочие расходы
Продажная цена 1 шт., включая НДС (НДС=18 %)
Количество проданных изделий (80-100), вариант назначает преподаватель
Выручка (нетто) без НДС
Валовая прибыль
Прибыль от продаж

Таблица 2. Средства и источники предприятия на начало второго квартала

ВАРИАНТЫ (сумма, тыс. руб.)
1.Основные средства по остаточной стоимости ( с учетом начисленной в предыдущих периодах амортизации, равной 12,5 %)
2.Основные средства по первоначальной стоимости
3.Кредит на приобретение основных средств в предыдущем квартале (% от первоначальной стоимости без НДС)	25%	10%	15%	20%	30%	40%	35%	55%	60%	50%
4.Нематериальные активы по остаточной стоимости (с учетом начисленной в предыдущих периодах амортизации, равной 30% от первоначальной стоимости )
5.Первоначальная стоимость нематериальных активов
6.Запасы сырья и материалов
7.Кредиторская задолженность поставщикам в % от величины запасов материалов (основание для кредита)	45%	50%	55%	60%	40%	55%	45%	40%	35%	25%
8.Незавершенное производство
9.Денежные средства
Итого оборотные средства

Таблица 3

Денежные средства после погашения кредитов на конец второго квартала

ВАРИАНТЫ (сумма, тыс. руб.)
1.Дебиторская задолженность (% от выручки)
2.Дебиторская задолженность в руб.
3. % оплаченной готовой продукции от выручки
4.Денежные средства после продажи продукции
5.Погашение кредитов
6. Погашение процентных платежей по кредитам.
7.Денежные средства после погашения затрат, кредитов и процентных платежей.

Таблица 4

Источники финансирования и денежные средства предприятия после уплаты налогов на конец квартала

ВАРИАНТЫ

Капитал (сумма, тыс. руб.)
Уставный капитал
Резервный капитал
Добавочный капитал
Налогооблагаемая прибыль
Чистая прибыль после расчета налога на прибыль.
Остаток кредита на приобретение основных средств с процентными платежами, не погашенными на конец квартала.
Задолженность по налоговым платежам в бюджет -НДС -на прибыль -на имущество
Остаток денежных средств.

РАСЧЕТЫ по кредитам

№ мес.

Продолжительность кредита, дн.

Остаток долга на начало периода

Процентные платежи за период

Погашение долга

Погашение процентных платежей

Остаток долга на конец периода

Таблица 5

Процентные ставки по кредитам

Условия	Срок выдачи кредита
1.До 3 мес	Ссссссссссссс 2 Свыше 3 мес
1.Кредит и % возвращаются в конце срока Начисление процентов ежемесячно
2.Кредит возвращаются в конце срока, % начисляются и погашаются ежемесячно
3.Аннуитет
4.Кредит погашается равномерно по месяцам % начисляются и погашаются ежемесячно
5Кредит и проценты возвращаются в конце срока.

Словарь терминов

Авуары — вклады денежных средств, хранящиеся в иностранных банках.

Активные деньги — вид денежных средств, обслуживающих наличные и безналичные расчеты.

Активы оборотные — совокупность имущественных ценностей, используе­мых в текущей (эксплуатационной) деятельности для получения прибыли

Активы предприятия — экономические ресурсы предприятия в форме со­вокупного имущества, используемого для извлечения прибыли (дохода).

Активы финансовые — часть имущественных ценностей, находящихся в денежной форме и в форме различных финансовых инструментов.

Акцепт - согласие плательщика на оплату денежных и товарных доку­ментов.

Акциз — вид косвенного налога.

Акция — долевая эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право на уча­стие в капитале акционерного общества и право' голоса.

Амортизационная политика — выбор соответствующих методов начисления аморти­зации основных фондов, нематериальных активов.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банковский вексель — ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы вексе­ледержателю в конкретном месте в указанный срок.

Бенефициар —лицо, в пользу которого выставлен платеж

Бюджетный кредит — форма финансирования бюджетных расходов - предоставление средств юридическим лицам или дру­гому бюджету на возвратной или возмездной основе.

Дивиденд — доход по акции, размер которого зависит от чистой прибыли акционерного общества и не фиксируется заранее.

Дисконтная (учетная) политика — изменение учетной ставки Централь­ного банка с целью регулирования валютного курса путем воздействия на дви­жение краткосрочных капиталов между странами.

Договор страхования (страховой полис) — юридический документ, вы­даваемый страховщиком страхователю в подтверждение предоставления стра­ховой защиты.

Заемщик — участник кредитных отношений, получающий ссуду и принимающий на себя обязательство возвратить ее в установленный срок и уплатить процент за время пользования.

Закрытый факторинг — вид факторинга, при котором плательщик не ос­ведомлен о переуступке требования фактору-посреднику; и соответственно осуществляющий расчеты непосредственно с самим поставщиком.

Инвестиции — вложение капитала в денежной, материальной и нематери­альной формах в объекты предпринимательской деятельности с целью полу­чения текущего или будущего дохода.

Кредит — экономические отношения, принимающие форму ссуды и свя­занные движением стоимости в товарной или денежной форме между креди­тором и заемщиком на условиях срочности, возвратности и платности (с уп­латой процентов).

Кредит банковский — денежная ссуда, предоставляемая коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями для текущей или инвести­ционной деятельности, обеспечивается товарно-материальными, золотовалют­ными ценностями или ценными бумагами, долговыми обязательствами.

Кредит ипотечный — долгосрочная ссуда, предоставляемая под залог не­движимости (земли, строений).

Кредит коммерческий — ссуда, предоставляемая продавцом в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Кредит международный — ссуда, предоставляемая государством, банками, юридическими и физическими лицами, международными экономическими организациями одних стран другим.

Кредит потребительский — ссуда, предоставляемая населению для при­обретения предметов личного потребления.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские опе­рации, предусмотренные законом. В Российской Федерации выделяют два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Кредитные деньги - банкноты эмиссионного банка, выпущенные в обра­щение в процессе кредитования отраслей экономики.

Кредитные операции банков — операции банков по размещению привле­ченных ими ресурсов oт своего имени и за свой счет на условиях возвратнос­ти, срочности и платности.

Кредитный риск — неопределенность, связанная с неуплатой заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Кредитор — участник кредитных отношений (кредитной сделки), предо­ставляющий ссуду. Кредитором могут быть государство, банк, предприятие (организация), население,

Либор — лондонская межбанковская ставка предложения, т.е. средняя став­ка процента, по которой банки в Лондоне предоставляют кредит другим бай­кам путем размещения у них депозитов.

Лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных ус­ловиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

Ломбардные кредиты- кредиты, предоставляемые ком­мерческим банкам под залог (блокировку) ценных бумаг, включенных в лом­бардный листок Банка России.

Налоговая льгота — снижение размера налогообложения.

Налоговая система — совокупность налогов, сборов, пошлин и других пла­тежей, взимаемых в установленном порядке.

Налоговые вычеты — затраты, учитываемые при налогообложении.

Налоговые скидки — суммы, исключаемые из налогооблагаемой базы.

Объект налогообложения — имущество или доход, которые служат основой для налогообложения.

Открытый факторинг — вид факторинга, по которому плательщик (долж­ник) уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику и поэтому свой платеж производит непосредственно посреднику.

Плательщик налога — юридическое или физическое лицо, выполняющее возложенные на него обязательства по уплате налога.

Платность кредитования — принцип кредитования, означающий возмездный характер предоставления банком своих ресурсов во временное пользование.

Политика учетной ставки — регулирование Банком России величины про­цента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам.

Процентная ставка Центрального Банка — ставка, по которой Центральный банк осуществляет свои операции по кредитованию коммерческих банков.

Рефинансирование государственного долга — погашение основной задол­женности и процентов за счет средств, полученных от размещения новых займов.

Синдицированный кредит — кредит, предоставляемый двумя и более кре­диторами одному заемщику.

Срочность кредитования — один из принципов кредитования, заключаю­щийся в установлении конкретных сроков возврата выданных ссуд исходя из средств проведения кредитных мероприятий, а также формирования реаль­ных источников погашения кредитов.

Ссудный процент — цена ссуженной во временное пользование стоимос­ти или в денежной форме, или материальными ценностями.

Ставка налога — величина налога на единицу обложения.

Форфетирование — форма кредитования экспорта банком путем покуп­ки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внеш­неторговым операциям.

УЧЕБНАЯ И МЕТОДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. Под редакцией проф. М.В.Романовского и проф. О.В. Врублевской. М. Юрайт 2002 .

2. Трошин А.Н., Фомкина В.И. Финансы и кредит М.МАИ 2003г.

3. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. Учебник М. Инфра-М 2001г.

4. Колчина Н.В. Финансы предприятий Учебник. М.ЮНИТИ 2001

5. Финансы предприятий Учебник. Под редакцией М.В. Романовского. Издательский дом «Бизнес-пресса» Санкт-Петербург 2000

6. Тренев Н.Н. Управление финансами М. Финансы и статистика М.1999

7. Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. — М.: ИНФРА‑М, 1996

Фомкина В.И. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Финансы и кредит». Редактор

Подписано в печать Усл.печ.лист тираж 250.