Перечень рекомендуемых обучающих, справочно-информационных, контролирующих и прочих компьютерных программ, используемых при изучении дисциплины
В преподавании курса используется следующее программное обеспечение:
· Microsoft Word;
· Microsoft Exсel;
· Microsoft PowerPoint.
· Microsoft Access
Материально-техническое обеспечение дисциплины
При проведении лекционных занятий по дисциплине преподаватель использует аудиовизуальные, компьютерные и мультимедийные средства обучения Университета, а также демонстрационные и наглядно-иллюстрационные (в том числе раздаточные) материалы. Семинарские и практические занятия по данной дисциплине проводятся с использованием компьютерного и мультимедийного оборудования университета, при необходимости — с привлечением полезных Интернет-ресурсов и пакетов прикладных программ.
Оценочные средства
Темы докладов
1. Банковский кредит как инструмент гибкого финансирования организации. Виды банковских кредитов
2. Коммерческая организация в роли кредитора
3. Коммерческий вексель в финансовом менеджменте организации
4. Кредит как источник финансирования капитальных вложений организаций реального сектора экономики
5. Кредит как источник финансирования текущей деятельности организаций реального сектора экономики
6. Кредитные операции банков на основе векселей
7. Критерии отбора инвестиционных проектов.
8. Лизинг как инструмент финансового менеджмента на предприятии
9. Методы работы с дебиторской задолженностью на предприятии
10. Обзор рейтинговых систем оценки корпоративных заемщиков
11. Облигационные займы как инструмент финансового менеджмента предприятий
12. Вексельные займы как инструмент финансового менеджмента предприятий
13. Политика управления кредиторской задолженностью компании.
14. Современные формы управления дебиторской задолженностью компании.
15. Способы банковского кредитования инвестиционных проектов, применяемые в российской практике
16. Способы получения информации о корпоративном заемщике, применяемые в практике коммерческих банков
17. Способы управления задолженностью на основе векселей
18. Торговое финансирование во внешнеэкономической деятельности
19. Управление риском заимствований организации.
20. Факторинг как инструмент финансового менеджмента предприятий
21. Формы обеспечения кредита, применяемые в практике банковского кредитования
22. Эволюция форм и механизмов бюджетной поддержки предприятий в России
23. Фонды поддержки малого предпринимательства, их роль в кредитовании инновационных проектов.
Вопросы к зачету
1. Роль кредитной политики в финансовом менеджменте и в достижении финансовых целей компании
2. Основные разделы финансовой политики. Кредитная политика как часть финансовой политики. Какие задачи решает кредитная политика.
3. Понятия операционного, производственного и финансового циклов. Влияние кредитной политики на каждый из циклов.
4. Оборотный капитал. Роль кредитной политики в кругообороте оборотного капитала.
5. Оборотные активы, их состав. Влияние кредитной политики на структуру оборотных активов.
6. Оптимальная или минимально допустимая доля дебиторской задолженности и просроченной дебиторской задолженности в балансе. Привести в пример любую отрасль.
7. Виды источников финансирования активов. Привести в пример цели финансирования по каждому виду займов
8. Долгосрочные и краткосрочные кредиты юр.лицам, проектное финансирование и проектное кредитование. Их характеристики и цели
9. Дать определение возобновляемой кредитной линии и овердрафта. В каких случаях целесообразно использовать данные виды кредитования. Какие отличия возобновляемой кредитной линии от овердрафта.
10. Дать определение факторингу. Виды факторинга. Отличие факторинга от традиционного банковского кредитования. Почему факторинг приравнивается к кредиту с точки зрения кредитора.
11. Основные риски товарного кредита. Как кредитная политика способствует минимизации этих рисков. Что нужно предусмотреть в кредитной политике для минимизации рисков.
12. Какие основные условия работы с дебитором регулируются кредитной политикой.
13. Облигационные займы. Определение.В каких случаях целесообразно к ним прибегать. В чем их преимущество по сравнению с кредитом.
14. Виды кредитных политик в зависимости от критериев оценки дебитора, предоставления ему скидок и отсрочек. Недостатки и преимущества обоих политик
15. Какие критерии оценки финансовой устойчивости заемщика (дебитора) используются на практике (критерии финансовой устойчивости и другие).На каких показателях фин. Устойчивости необходимо акцентировать внимание или наиболее значимые показатели.
16. Какие документы необходимо предоставлять при получении в банке кредита. Дополнительные документы (рекомендуемые Центральным банком)
17. Лизинг, сущность, возможные преимущества перед кредитом. Состав лизинговых платежей
18. При нехватке оборотных средств, каким видом кредитного продукта целесообразно воспользоваться.
19. Долгосрочное кредитование, виды долгосрочных кредитов. Отличие проектного кредитования от инвестиционного кредитования
20. Виды источников долгосрочного финансирования. Их особенности и различия
21. Виды источников краткосрочного финансирования. Их особенности и различия
22. Облигационные займы. Виды облигаций. Преимущества и недостатки облигационных займов в сравнении с банковским кредитованием.
23. Виды краткосрочных банковских кредитов. Их сравнительный анализ
24. Виды долгосрочных банковских кредитов на рынке российских банковских услуг. Проблемы и перспективы развития долгосрочного банковского кредитования предприятий.
25. Критерии, которым должна соответствовать компания при получении банковского кредита
26. Кредитные истории. Критерии хорошего обслуживания долга согласно законодательству
27. Факторинг как вид банковского кредитования. Виды и цели факторинга.
28. Кредитные линии, виды кредитных линий. На какие цели компании целесообразно открывать кредитные линии в банке.
29. Овердрафт, понятие. На какие цели компания может использовать овердрафт. Отличия овердрафта от возобновляемой кредитной линии
30. Инвестиционный кредит, понятие цели
31. Проектное кредитование, понятие цели. Отличие проектного кредитования от инвестиционного кредита
32. Лизинг как вид кредитования. Структура лизинговых платежей. Цели лизинга. В чем преимущество лизинга по сравнению с банковским кредитом
33. Основные параметры, которые принято отражать в кредитной политики предприятия
34. Каким образом кредитная политика влияет на величину дебиторской задолженности.
35. Какие основные оценочные показатели финансовой устойчивости и кредитоспособности можно установить в кредитной политике по отношению к дебиторам
36. Виды кредитных политик в зависимости от принципов работы с дебиторами и требований к дебиторам. Достоинства и недостатки каждого вида
37. Вексельный займ как вид кредитования. Виды векселей.
38. Какие коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют способность дебитора отвечать по долгам и показывают его платежеспособность.
39. Принципы работы с дебиторами. Факторы установления сроков, лимитов, скидок дебиторам
40. Дисконтные и процентные векселя. Их особенности отличия и преимущества.
41. Виды графиков погашения кредита, существующие на рынке банковских услуг. Преимущество и недостатки каждого графика для заемщика.
42. Особенности кредитования малого и среднего бизнеса, формы государственной поддержки
Тематический план изучения дисциплины
| № п/п | Наименование разделов и тем | Аудиторные часы | Самостоятельная работа (форма, часы) | Интерактивные формы обуче ния | Формы текущего контроля | ||
| Лекции | Семинарские занятия | Всего | |||||
| 1. | Роль кредитной политики компании в сфере хозяйственного кредитования. | - | - | - | Текущее тестирование | ||
| 2. | Оценка кредитоспособности заемщика и оценка кредитных рисков | Решение аналитической задачи, | Текущее тестирование | ||||
| 3. | Способы обеспечения долговых обязательств | Видео-материалы, | Текущее тестирование | ||||
| 4. | Приемы управления долгом | Деловая игра | Текущее тестирование | ||||
| 5. | Кредитные взаимоотношения с банками и их место в кредитной политике компании | - | Текущее тестирование | ||||
| 6. | Кредитная политика компании в сфере хозяйственного кредитования | Решение аналитической задачи, | Текущее тестирование | ||||
| 7. | Кредитование инвестиционных (инновационных) проектов. Лизин | Деловая Игра | Текущее тестирование | ||||
| 8. | Вексельные и облигационные займы и возможности их использования в кредитной политике предприятия (организации) | - | |||||
| 9. | Особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и реального сектора экономики | - | |||||
| 10. | Влияние заимствований на финансовый результат и налогообложение компании | - | |||||
| Всего по аудиторной работе | |||||||
| КСР | |||||||
| Экзамен/Зачет |
[1] В течение года предприятия могут не относить суммы курсовых разниц непосредственно на счет 80 “Прибыли и убытки”, а учитывать их на субсчете “Курсовые разницы” счета 83 “Доходы будущих периодов”. Дебетовое сальдо по этому счету отражается в бухгалтерском балансе по статье “прочие оборотные активы”. В конце отчетного года сальдо курсовых разниц (как дебетовое, так и кредитовое) списывается на счет 80 “Прибыли и убытки”, кроме сумм, не подлежащих списанию в соответствии с законодательными и нормативными актами (Приказ Минфина России от 28.12.94 № 173 “О применении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкции по его применению”).