Входящий НДС -см. Вычеты входящего НДС

Выездная налоговая проверка — см. Налоговые проверки

Вычеты входящего НДС

общие правила, действовавшие

до 1 января 2006 г............ 184, 187, 188

общие правила, действующие

с 1 января 2006 г.............. 185, 186, 187

при аренде государственного
имущества........................................... 192

при возврате товаров....................... 190

при импорте товаров............... 190, 216

при использовании имущества

в расчетах........................................... 193

при использовании векселей

в расчетах........................................... 194

при использовании приобретенных ресурсов для операций как облагаемых, так и необлагаемых НДС . . 195, 196, 197

при зачете взаимных требований ... 192 при оплатах иностранным юридическим лицам. . . . 191, 217, 218 при осуществлении

командировочных расходов.......... 191

при совершении покупок

за наличный расчет.......................... 189

при совершении расходов, частично
не учитываемых по налогу на
прибыль................................................ 190

Выручка от реализации

состав............................................... 20, 52

определение суммы выручки

когда покупатель и продавец признаются взаимозависимыми... 21

при бартерных сделках............... 22

при колебаниях уровня цен
по идентичным (однородным)
товарам.............................................. 22

д

Декларация — см. Налоговая декларация Дивиденды

определение.......................................... 20

правила по НДФЛ.................... 276, 277

правила по налогу на прибыль .... 63

Доплаты к заработной плате — см. Расходы на оплату труда

Дооборудование основных средств — см. Амортизируемое имущество

Достройка основных средств — см. Амортизируемое имущество

Доходы (налог на прибыль)

доходы, не включаемые

в облагаемую базу.............................. 38

доходы от реализации....................... 35

внереализационные доходы — см. Внереализационные доходы

классификация..................................... 34

момент признания

кассовый метод......................... 48, 49

метод начисления..................... 47, 50

по договорам с особым порядком перехода права собственности... 50

распределение доходов по периодам. . 51

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

понятие........................................ 347, 348

базовая доходность................. 351, 352

виды деятельности, облагаемые

ЕНВД........................................... 349, 350

объект налогообложения................ 351

поправочные коэффициенты . . 351, 353

переход на ЕНВД.............................. 354

ставки ЕНВД....................................... 354

уплата ЕНВД...................................... 355

Единовременное списание до 10%
стоимости основных средств....... 105

ЕСН

сущность ЕСН.................................... 304

выплаты, не подлежащие обложению

ЕСН..................................... 308, 309, 310

льготы по ЕСН................................... 307

налоговая база

для работодателей....................... 311

для предпринимателей................ 317

по авторским договорам............. 315

налоговый период............................. 313

объект налогообложения

для работодателей....................... 308

для предпринимателей................ 316

отчетный период............................... 313

отчетность по налогу....................... 313

плательщики.............................. 305, 306

порядок и сроки уплаты

для работодателей....................... 313

для предпринимателей. ... 318, 319 ставки ЕСН

для работодателей............... 311, 312

для предпринимателей................ 318

по авторским договорам............. 316

уплата ЕСН филиалами.................. 314

И

Идентичные товары............................. 23

Износ — см. Амортизация Имущество — см. Налог на имущество Имущественные вычеты

при продаже

имущества................. 254, 255, 256, 257

на новое строительство (приобретение)
жилья..................................... 258, 259, 260

Исходящий НДС

при выполнении строительно -
монтажных работ..................... 209, 210

при импорте товаров........................ 216

при использовании произведенных

товаров (работ, услуг)

для собственных нужд..................... 211

при продаже имущества.................. 208

при раздаче товаров в рекламных
целях..................................................... 212

при уступке права требования. . 212, 213

при посреднических

операциях................................... 214, 215

ИНН .366

Зачет налога .................

Затраты — см. расходы

Камеральная налоговая проверка -см. Налоговые проверки

Командировочные расходы — см. Прочие расходы

Курсовые разницы — см. Внереализационные доходы

л

Линейный метод амортизации основных средств - см. Амортизация

ЛИФО . . 72,73

М

Материальные расходы

состав........................................................ 76

определение стоимости
материально-производственных
запасов.................................. 72, 73, 77, 78

Модернизация основных средств — см. Амортизируемое имущество

Момент признания доходов и расходов по налогу на прибыль — см. Доходы и расходы

Н

Налоги

местные.................................................... 17

региональные........................................... 17

федеральные............................................ 17

Налоговый учет....................................... 31

Налоговый кодекс

базовые термины и определения. . . 19
внесение изменений в НК РФ .... 19
структура.................................................. 16

Налог на имущество

объект налогообложения...................... 329

плательщики................................. 328, 329

порядок и сроки уплаты........................ 331

средняя стоимость имущества ... 330
ставки..................................................... 330

Налог на прибыль

базовая схема расчета............................. 31

вычитаемые расходы............................... 31

налогооблагаемые доходы..................... 31

налоговый период................................... 33

отчетный период...................................... 33

плательщики налога................................ 30

ставки налога........................................... 33

сроки уплаты........................ 135, 136, 137

убытки прошлых лет .... 32, 134, 135 Налоговая декларация

понятие.......................................... 367, 377

внесение исправлений . . . 368, 369, 370
сроки подачи.......................................... 371

Налоговая ответственность — см. Ответственность

Налоговые проверки

камеральные................................. 376, 377

выездные

действия налоговых органов в ходе
выездных проверок................. 380, 381

ограничения, установленные

в отношении выездных

проверок................................... 378, 379

оформление результатов проверок и вынесение решений по результатам ... 381, 382, 383, 384, 385

взыскание налоговых санкций

по результатам проверок...................... 386

НДС

базовая схема расчета НДС ... 164, 165

величина налоговой базы по НДС

по реализации в РФ............................... 180

взимание НДС с авансов и
предоплат....................................... 178, 181

взимание НДС с процентов по

товарным кредитам, облигациям

и векселям.............................................. 182

возмещение НДС из бюджета. . 166, 167

восстановление — см. Восстановление НДС

входящий НДС — см. Вычеты входящего НДСвычеты входящего НДС — см. Вычеты входящего НДСисходящий НДС — см. Исходящий НДС

место реализации для целей НДС

критерии для товаров....................... 171

критерии для услуг ... 172, 173, 174

момент определения налоговой базы по НДС

правила, действовавшие до

1 января 2006 г................................. 176

правила, действующие

с 1 января 2006 г............................... 177

правила при получении товаров
безвозмездно..................................... 178

налоговый период по НДС................... 166

нулевая ставка НДС — см. Нулевая ставка НДС

объект обложения НДС........................ 175

операции, освобождаемые

от НДС.......................................... 168, 169

освобождение от обязанностей
плательщика НДС................................. 168

плательщики НДС................................. 167

понятие НДС................................. 164, 165

сроки предоставления

декларации............................................. 166

сроки уплаты НДС................................ 166

ставки НДС................................... 178, 179

экспортные операции — см. Нулевая ставка НДС

НДФЛ

возврат налога....................................... 287

декларирование дохода......................... 286

дивиденды..................................... 276, 277

доходы индивидуальных
предпринимателей................ 280, 281, 282

доходы, облагаемые по базовой ставке 13%

состав доходов.................................. 240

формы получения доходов . . 240, 241

необлагаемые доходы.................. 242, 243

нерезиденты.................................. 236, 278

имущественные вычеты — см. Имущественные вычеты

материальная помощь........................... 271

оплата лекарств........................................ 271

подарки и призы

от других граждан............................... 269

от организаций (обычные) .... 269

от организаций (рекламные) . . . 270

профессиональные вычеты — см. Профессиональные вычеты

расчет налога.......................................... 238

резиденты............................................... 236

сведения, подаваемые налоговыми
агентами................................................. 285

ставка 35% — см. Ставка НДФЛ35%

стандартные вычеты -см. Стандартные вычеты

социальные вычеты — см. Социальные вычеты

страховые выплаты

добровольное имущественное
страхование .............................. 271, 272

добровольное медицинское
страхование........................................ 273

добровольное пенсионное
страхование....................................... 274

добровольное страхование

жизни.................................................. 274

негосударственное пенсионное
обеспечение........................................ 273

обязательное страхование................ 273

ценные бумаги....................................... 275

устранение двойного
налогообложения................................... 279

удержание и уплата налога. . . 283, 284 Нематериальные активы —

см. Амортизируемое имущество Нерезиденты - см. НДФЛ Нулевая ставка НДС

общие положения.................................. 202

документальное подтверждение
экспорта.................................................. 204

вычет входящего НДС по экспортным операциям

по подтвержденному экспорту. . . 205 по неподтвержденному

экспорту............................................. 205

исчисление исходящего НДС

по подтвержденному экспорту. . . 203

по неподтвержденному

экспорту ................................... 203, 205

начисление пени на сумму НДС в результате неподтверждения

экспорта.................................................. 206

экспорт работ, услуг.............................. 207

Нормативная база по налогообложению
иерархия нормативных актов................. 24

О