Счета, наименование активного счета

Дт КТ

С-до начальное   1. 2. И т.д.
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый
С-до конечное  

Счета, наименование пассивного счета

Дт КТ

  1. 2. И т.д. С-до начальное
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый
  С-до конечное

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь м-ц 20 ___ г.

№ п/п Содержание хозяйственной операции Дт Кт Сумма, руб.
1.        
2.        
       
и т.д.        
  Итого:      

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

За _____________ м-ц 20___ г.

Наименование счета Сальдо на начало м-ца Оборот за м-ц Сальдо на конец м-ца
  Дебет (Дт ) Кредит (Кт) Дебет (Дт ) Кредит (Кт) Дебет (Дт ) Кредит (Кт)
01 «Основные средства» - - - -
02 «Амортизация основных средств» - - -
04 «Нематериальные активы» - - - -
05 «Амортизация нематериальных активов» - - - -
10 «Материалы» - -
20 «Основное производство» - -
25 «Общепроизводственные затраты» - - - -
26 «Общехозяйственные затраты» - - - -
43 «Готовая продукция» - -
45 «Товары отгруженные» - - - -
50 «Касса» - -
51 «Расчетный счет» -  
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - -
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам займам» - - - -
68 «Расчеты по налогам и сборам» - -
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» - -
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» - -
71 «Расчеты с подотчетными лицами» -
75 «Расчеты с учредителями» - - - -
76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами» - -
80 «Уставный капитал» - - - -
84 «Нераспределенная прибыль» - - - -
90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» - - - -
99 «Прибыли и убытки» - - - -
Итого:

№ 01 «Основные средства»

Дт КТ

С-до начальное 100000090   1. 2. И т.д.
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый
С-до конечное 100000090  

№ 04 «Нематериальные активы»

Дт КТ

С-до начальное 185000   1. 2. И т.д.
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый
С-до конечное 185000  

№ 10 «Материалы»

Дт КТ

С-до начальное 9085000   1. 4025000 2. 1025000 3. 825000 И т.д.
1. 6025000 2. И т.д.
Оборот дебетовый 6025000 Оборот кредитовый 5875000
С-до конечное 8210000  

№ 20 «Основное производство»

Дт КТ

С-до начальное 309000   1. 4522500 2. И т.д.
1. 4025000 2. 725000 3. 72500 4. 2027500 5. 10816000 И т.д.
Оборот дебетовый 17666000 Оборот кредитовый 4522500
С-до конечное 13452500  

№ 25 «Общепроизводственные затраты»

Дт КТ

С-до начальное -   1. 2027500 2. И т.д.
1. 1025000 2. 225000 3. 525000 4. 252500 И т.д.
Оборот дебетовый 2027500 Оборот кредитовый 2027500
С-до конечное -  

№ 26 «Общехозяйственные затраты»

Дт КТ

С-до начальное -   1. 10816000 2. И т.д.
1. 825000 2. 232500 3.7250000 4. 2465000 5. 43500 И т.д.
Оборот дебетовый 10816000 Оборот кредитовый 10816000
С-до конечное  

№ 43 «Готовая продукция»

Дт КТ

С-до начальное 21025000   1. 15025000 2. И т.д.
1. 4522500 2. И т.д.
Оборот дебетовый 4522500 Оборот кредитовый 15025000
С-до конечное 10522500  

№ 45 «Товары отгруженные»

Дт КТ

С-до начальное - С-до начальное -
1. 15025000 2. И т.д. 1. 15025000 2. И т.д.
Оборот дебетовый 15025000 Оборот кредитовый 15025000
С-до конечное С-до конечное

№ 50 «Касса»

Дт КТ

С-до начальное 401000   1. 9000000 2. 525000 И т.д.
1.125000 2. 9525000 И т.д.
Оборот дебетовый 9650000 Оборот кредитовый 9525000
С-до конечное 526000  

№ 51 «Расчетные счета»

Дт КТ

С-до начальное 8220000   1. 6025000 2. 20000 3. 309000 4. 9525000 И т.д.
1. 24025000 2. И т.д.
Оборот дебетовый 24025000 Оборот кредитовый 15879000
С-до конечное 16366000  

№ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дт КТ

С-до начальное 55090 С-до начальное 52000
1. 525000 2. И т.д. 1. 125000 2. 525000 И т.д.
Оборот дебетовый 525000 Оборот кредитовый 650000
С-до конечное С-до конечное 121910

№ 75 «Расчеты с учредителями»

Дт КТ

С-до начальное 2500000   1. 2. И т.д.
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый 2500000 Оборот кредитовый
С-до конечное 2500000  

№ 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дт КТ

С-до начальное 40000 С-до начальное 20090
1. 2. И т.д. 1. 725000 2. 225000 3. 43500 И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый 993500
С-до конечное С-до конечное 973590

№ 02 «Амортизация основных средств»

Дт КТ

  1. 2. И т.д. С-до начальное 60005000
1. 72500 2. 252500 3. 232500 И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый 557500
  С-до конечное 60562500

№ 05 «Амортизация нематериальных активов»

Дт КТ

  1. 2. И т.д. С-до начальное 125000
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый
  С-до конечное 125000

№ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дт КТ

  1. 6025000 2. И т.д. С-до начальное 409000
1. 6025000 2. И т.д.
Оборот дебетовый 6025000 Оборот кредитовый 6025000
  С-до конечное 409000

№ 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам займам»

Дт КТ

  1. 2. И т.д. С-до начальное 8150000
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый
  С-до конечное 8150000

№ 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дт КТ

  1. 20000 2. И т.д. С-до начальное 20000
1. 870000 2. 72500 3. 4805000 И т.д.
Оборот дебетовый 20000 Оборот кредитовый 5747500
  С-до конечное 5747500

№ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дт КТ

  1. 309000 2. И т.д. С-до начальное 309000
1. 2465000 2. И т.д.
Оборот дебетовый 309000 Оборот кредитовый 2465000
  С-до конечное 2465000

№ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дт КТ

  1. 9000000 2. 870000 3.72500 И т.д. С-до начальное 9070000
1. 7250000 2. И т.д.
Оборот дебетовый 9942500 Оборот кредитовый 7250000
С-до конечное С-до конечное 6377500

№ 80 «Уставный капитал »

Дт КТ

  1. 2. И т.д. С-до начальное 42570090
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый
  С-до конечное 42570090

№ 84 «Нераспределенная прибыль»

Дт КТ

  1. 2. И т.д. С-до начальное 21090000
1. 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый 21090000
  С-до конечное

№ 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности»

Дт КТ

С-до начальное - С-до начальное -
1. 15025000 2. 48005000 3. 4195000 И т.д. 1. 24025000 2. И т.д.
Оборот дебетовый 67225000 Оборот кредитовый 24025000
С-до конечное 43200000 С-до конечное

№ 99 «Прибыли и убытки»

Дт КТ

С-до начальное С-до начальное
1. 2. И т.д. 1. 4195000 2. И т.д.
Оборот дебетовый Оборот кредитовый 4195000
С-до конечное С-до конечное 4195000

Наши рекомендации