Исходные данные для расчета бюджетов

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

По выполнению контрольной работы

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

для студентов специальности 080500 «Экономика и управление на предприятии»

Киров

Составитель :

к.э.н., ст. преподаватель кафедры «Финансы и кредит» Палкина М.В.

© Вятский государственный университет

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Целью контрольной работы (КР) является систематизация и углубление полученных знаний, а также приобретение практических навыков самостоятельного решения конкретных задач.

В процессе выполнения КР студент должен показать высокий уровень теоретической подготовки, проявить способности к проведению исследований.

Ключевым требованием при подготовке КР выступает творческий подход, умение обрабатывать и анализировать информацию, делать самостоятельные выводы, обосновывать целесообразность и эффективность предлагаемых решений, четко и логично излагать свои мысли.

Методика, сроки выполнения, порядок защиты и критерии оценки КР устанавливаются кафедрой «Финансы и кредит».

СТРУКУТРА И СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

КР состоит из:

1. Титульный лист.

2. Содержание.

3. Практическая часть.

Текстовая часть КР должна быть представлена в машинописном виде, на одной стороне белой бумаги формата А4, шрифт Times New Roman, 14 кегль, одинарный интервал, поля : левое – 3 см, правое – 1 см, верхнее – 2 см, нижнее – 2 см. , нумерация страниц внизу страниц по центру. Контрольную работу следует аккуратно сброшюровать и представить в пластиковой папке.

Титульный лист является первой страницей и оформляется по стандартному образцу (Приложение №1).

Содержание КР включает названия частей и составляющих их разделов с указанием страниц, с которых они начинаются. Разделы содержания должны полностью соответствовать заголовкам в тексте работы. Сокращенная редакция не допускается. Пример плана работы приведен в приложении №2.

В практической части предлагается выполнить задание – рассчитать показатели бюджетов предприятия. Чтобы выбрать свой вариант с исходными данными воспользуйтесь таблицей 1. В 3-м разделе «Практическая часть работы» методического указания представлена таблица с исходными данными для расчетов, а также методика расчета показателей каждого бюджета.

За содержание работы несет ответственность ее автор.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ РАБОТЫ

Исходные данные для расчета бюджетов

Исходные данные на (месяц) Ед.изм. Д,Л,Ф,Е,В,Р,Ц,Т 1 вариант Б,К,У,Э,О,Щ,Х 2 вариант Ж,Н,М,И,Ю,П 3 вариант А,С,Ш,Г,Ч,Я,З 4 вариант
Бюджет продаж          
Запланированные продажи шт. 10 000 9 000 11 000 8 000
Цена за единицу руб.
Цены на продукт планируются с учетом инфляции (% роста в месяц) % 0,5 0,5
Планируется рост продаж на % в месяц %
График ожидаемых поступлений денежных средств          
Коэффициент инкассации          
1 месяц  
2 месяц    
3 месяц        
Бюджет коммерческих расходов          
Ставка переменных коммерческих расходов на рубль продаж  
Планируемые постоянные коммерческие расходы руб. 50 000 50 000 50 000 50 000
- амортизация руб. 5 000 5 000 5 000 5 000
- заработная плата руб. 20 000 20 000 20 000 20 000
Бюджет производства          
Запас готовой продукции на конец периода составляет % от продаж следующего месяца %
Бюджет прямых затрат на материалы          
Прямые затраты на 1 изделие руб.
Прямые материалы на единицу изделия продукции берутся из калькуляций на изделие с учетом инфляции (% роста в месяц) % 0,5 0,5 0,5 0,5
Запасы материалов на конец периода составляют % от потребности в материалах следующего месяца %
График оплаты приобретенных сырья и материалов          
Коэффициент инкассации          
1 месяц  
2 месяц    
3 месяц          
Бюджет прямых затрат на оплату труда          
Прямые затраты труда на 1 изделие Час./1 изд.
Почасовая тарифная ставка руб.
График погашения задолженности по оплате труда          
Коэффициент инкассации          
1 месяц  
2 месяц          
3 месяц          
Бюджет общепроизводственных накладных расходов          
Ставка переменных накладных расходов руб./час.
Планируемые постоянные накладные расходы, в том числе : руб. 50 000 50 000 50 000 50 000
- амортизация руб. 15 000 15 000 15 000 15 000
- заработная плата руб. 20 000 20 000 20 000 20 000
Бюджет управленческих расходов          
Планируемые управленческие расходы (без налогов, включае-мых в себестоимость), в том числе : руб. 700 000 700 000 700 000 700 000
- амортизация руб. 50 000 50 000 50 000 50 000
- зарплата управленческого и прочего персонала руб. 350 000 350 000 350 000 350 000
Бюджет налоговых платежей          
Налоги, относимые на себестоимость          
- единый социальный налог (база – заработная плата) %
Налоги, относимые на финансовый результат          
- налог на имущество % 2,2 2,2 2,2 2,2
Налог на прибыль %
Бюджет распределения прибыли          
Нематериальные активы %
Капитальные вложения %
Финансовые вложения %
Выплата дивидендов %
Фонд потребления %
Резервный фонд %
Фонд накопления %
Благотворительная деятельность %
Бюджет финансовых вложений          
Вложения в уставные капиталы организаций (доходность 10% годовых) %
Вложения в совместную деятельность (доходность 10% годовых) %
Приобретение ценных бумаг, в т.ч. %
- акции (доходность 5% годовых) %
- векселя %
- облигации %
Прочие %
Кредитный бюджет          
1.Взятые займы и кредиты          
- ставка %% годовых %
- возврат с месяца   1-го 1-го 1-го 1-го
2.Выданные займы          
- ставка %% годовых %
- возврат с месяца   1-го 1-го 1-го 1-го

Дополнительное внешнее финансирование может использоваться только в случае отрицательного значения величины денежных средств на конец прогнозного периода (месяца). Состояние активов и пассивов предприятия на начало прогнозного периода представлено в виде баланса, статьи которого агрегированы.

Наши рекомендации