Организация денежного обращения

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного капитала и биржевого рынка.

Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства платежа, за определенный период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределяясь по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным.

Из самого определения денежного оборота следует, что он опосредствуется деньгами в двух функциях: как средства обращения и средства платежа.

Платежный оборот представляет совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда.

Безналичный денежный оборот – часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах в банках или зачетов встречных требований предприятий. В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой он превышает 90% всего совокупного денежного оборота.

Налично-денежный оборот – часть совокупного денежного оборота, в котором используют наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа. Он включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (год, квартал, месяц).

Наиболее полный учет денежного оборота осуществляют банки, обеспечивая операции по счетам клиентов и подавляющую часть расчетов с населением. Через банковские счета проходит весь оборот, проводимый в безналичном порядке, и часть налично-денежного оборота. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет сокращать издержки обращения, экономить наличные деньги, уменьшать их потребность для обслуживания товарного обращения, повышать контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

Функции управления, организации и контроля за денежным оборотом страны выполняет, согласно Закону РФ «О Центральном банке России», ЦБ РФ. Через главные территориальные управления он осуществляет учет наличного и безналичного денежных оборотов, определяет и учитывает структуру денежной массы в обращении.

Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения.

Наличными деньгами производятся расчеты:

- предприятий, учреждений и организаций с населением;

- между отдельными гражданами;

- частично расчеты населения с финансово-кредитной системой.

Причинами расширения налично-денежного оборота являются:

- экономический кризис;

- кризис неплатежей;

- кризис наличности;

- плохо организованная система межбанковских расчетов;

- сознательное сокрытие прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банков.

Резкое расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замену ветхих купюр новыми, появлению «черного нала» и недопоступлению налоговых платежей в бюджет. В результате растут его дефицит и финансовая нестабильность в экономике.

Налично-денежный оборот в России обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой. Наличные деньги – кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитования хозяйства.

До перехода к рынку налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе двух планов денежного обращения: баланса денежных доходов и расходов населения и кассового плана бывшего Госбанка. С их помощью решался вопрос о сбалансированности денежной массы и товарной массы в обращении, размере эмиссии или изъятия денег из обращения. Эмиссия имела директивный характер.

В условиях перехода к рыночной экономике эти планы перестали быть директивными, но продолжают использоваться банками в качестве прогнозов по кассовым оборотам с целью определения потребности в наличных деньгах для осуществления кассовых операций, определения размеров эмиссии или изъятия денег по регионам страны.

С 1991 года осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетов кассовых оборотов, основной целью которых является определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, территориям и банкам. Прогноз кассовых оборотов составляется коммерческими банками, территориальными расчетно-кассовыми центрами и главными управлениями ЦБ РФ поквартально и на год. Если по прогнозам кассовых оборотов поступления наличных денег превышают выдачи, прогнозируется изъятие денег из обращения в данном квартале или году. И наоборот, ели прогнозируется превышение выдач наличных денег из кассы банка над их поступлениями, ожидается эмиссия денег в расчетном квартале или году. Однако в современных условиях рыночной экономики России ЦБ РФ все больше переходит к рыночным методам регулирования совокупного денежного оборота.

Предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от их организационно-правовой формы и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами они должны иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.

Коммерческий банк для кассы предприятия устанавливает лимит остатка наличных денег, который к концу рабочего дня не должен превышаться. Излишки наличной выручки должны сдаваться в банк и приходоваться на расчетный счет предприятия. Превышения лимита остатков наличных денег в кассах предприятий допускаются в течение 3 рабочих дней лишь при выдаче заработной платы.

Полученные в банке деньги приходуются в кассе по приходному кассовому ордеру, о чем делается соответствующая запись в кассовой книге. Кассовая книга является документом строгой отчетности, следовательно, она должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью предприятия, а также подписана руководителем предприятия. Ошибки в кассовой книге не допускаются. Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителя, главного бухгалтера и кассира.

В соответствии с Указом Президента РФ от 23 мая 1994 года «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» коммерческие банки должны делать проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины и проводить операции с наличностью строго в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций».

Если предприятия постоянно нарушают правила ведения кассовых операций и договоров с банком по расчетно-кассовому обслуживанию, то банк может его расторгнуть и отказать клиенту в обслуживании. На руководителей предприятий, допустивших нарушение кассовой дисциплины, налагаются штрафы.

Соблюдение кассовой дисциплины предприятиями, учреждениями и организациями, хранение их денежной выручки на счетах в банках, внедрение безналичных расчетов в сферу распределения доходов населения, а между юридическими лицами в обязательном порядке позволяет ЦБ РФ экономно расходовать наличные деньги, сокращать потребность в них для обслуживания товарооборота, уменьшать эмиссию наличных денег, контролировать денежный оборот и доходы предприятий, обеспечивать налоговым и финансовым органом контроль за полнотой и своевременностью налоговых платежей в бюджет.

Большая часть денежного оборота совершается в безналичной форме (без участия наличных денег, путем записей по счетам) и приходится на платежи предприятий, организаций, фермерских хозяйств и т.д. С точки зрения экономической характеристики, весь денежный оборот можно разделить на пять групп:

- платежи, связанные с процессами производства;

- поступление средств в возмещение затрат и формирование накоплений;

- платежи, связанные с выполнением финансовых обязательств, из доходов;

- платежи по операциям с валютой, ценными бумагами, а также по кредитным и депозитным операциям;

- платежи населения за товары и услуги.

Находясь в денежном обороте, деньги выполняют две функции: средства обращения и средства платежа.

Безналичный оборот базируется на кредитной основе. Движение денежных средств осуществляется по расчетным и другим счетам, открываемым клиентам в банке. Наличие средств на счете в банке свидетельствует о том, что банк является должником клиента, а последний – кредитором.

Средства на текущих, расчетных счетах обладают меньшей ликвидностью по сравнению с наличными деньгами – долговыми обязательствами государства и большей ликвидностью в сопоставлении с депозитными счетами.

Наличный и безналичный денежные обороты имеют общие черты и существенные отличия. Общим для них является то, что они составные части единого денежного оборота; наличные и безналичные денежные средства имеют единую природу, в их основе используется одна и та же денежная единица в качестве меры стоимости и масштаба цен; наличные и безналичные деньги могут выполнять функцию средства денежного накопления. Отличие: наличные деньги функционируют независимо от банка, что имеет важное значение в условиях финансовой неустойчивости банков, низкой степени взаимного доверия поставщиков и плательщиков друг к другу и вызывает необходимость перехода товаров и денег одномоментно из рук в руки; безналичные средства не могут выполнять функцию денег как средства обращения, поскольку всегда имеется разрыв во времени между встречными движениями товарами и денег; безналичные расчеты могут осуществляться, как правило, только через банк.

Контрольные вопросы к главе 2

1. Расскажите, какой банк является главным звеном двухуровневой банковской системы.

2. Объясните, как возникли центральные банки.

3. Укажите, когда был образован центральный банк РФ.

4. Раскройте главные задачи деятельности ЦБ РФ.

5. Укажите основные цели деятельности ЦБ РФ.

6. Расскажите об организационной структуре ЦБ РФ.

7. Назовите функции ЦБ РФ.

8. Перечислите активные и пассивные операции ЦБ РФ.

9. Объясните, какие инструменты денежно-кредитной политики могут использовать центральные банки в своей деятельности.

10. Укажите методы, которые может использовать ЦБ РФ при проведении денежно-кредитной политики.

11. Дайте определение денежного обращения и денежного оборота.