Предложение по производству оплавленных кирпичей
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОТРЕБНОСТЕЙ И ВОЗМОЖНОСТЕЙ
Введение
Михаил Седов, финансовый директор Реутовского кирпичного завода (РКЗ), знает, что 22 апреля 1995 г. - крайний срок для ответа управляющей кредитным отделом Канадского национального Банка.
Настало время рассмотреть возможный заём. Канадский национальный банк предлагал кредитную линию в размере до 611 000 ам. дол. (см. блок «Финансирование проекта») с процентной ставкой 10% годовых. 22 апреля был последним днем, когда он мог воспользоваться предложением. Эта кредитная линия могла бы стать для Михаила гибким инструментом управления денежными средствами. Он мог брать любую сумму в пределах лимита по кредиту на любой срок от одного месяца до двух лет, начиная с любой даты, столько раз, сколько ему было необходимо. Но все это только в том случае, если он заключит соглашение до 22 апреля. С какой стороны ни посмотреть, предложение выглядело очень привлекательным — с 23 апреля ставка поднимется на 3%.
Однако Михаил знал, что Генеральный директор завода не одобрит любой «ненужный» заем. Более того, предложение утвердить необоснованный займ могло отрицательно отразиться на положении самого Михаила.
М. Седов был удовлетворен финансовым положением компании. Тем не менее, он хотел убедиться в том, что все финансовые потребности кирпичного завода удовлетворены. Для того, чтобы оценить потребности в денежных средствах на 1995 г., Михаилу необходимо было составить прогноз по движению денежных средств на этот год.
Седов собрал следующие документы:
- курс руб./ам. дол. за 1993 – 1994 гг. и прогноз на 1995-1996 гг.;
- изменение потребительских цен за 1993 – 1994 гг. и прогноз на 1995-1996 гг.;
- результаты работы РКЗ в 1994 г. и прогнозы на 1995 – 1997 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств);
- результаты реализации по РКЗ за 1994 г. и бюджет по прогнозируемой реализации на 1995-1996 г.;
- программу РКЗ по капитальным расходам на 1995-1996 гг. и информацию по движению денежных средств (из бюджета по денежным средствам).
Седову потребовалось некоторое время на то, чтобы разработать модель электронной таблицы, которая бы связывала воедино бюджет по реализации, бюджет денежных средств и программу капитальных вложений. Далее он намеревался с помощью электронных таблиц проанализировать ситуацию, используя основные предположения.
История компании
РКЗ является акционерным обществом, специализирующимся на производстве кирпичей и кирпичных блоков для строительной промышленности. Компания расположена в городе Реутов Моск. обл. приблизительно в 20 км от Москвы, в России. Для получения информации о компании см. табл. 1-8.
РКЗ был создан в 1931 г. как государственное предприятие по производству кирпичей и кирпичных блоков для Московского регионального комитета по строительству. Организационно он являлся частью Московского областного объединения «Мособлпромстрой».
Имущество РКЗ включало в себя завод по производству кирпичей; цех, производивший кирпичные блоки для наружных стен, а также оборудование для производства специальных кирпичных блоков, используемых для возведения внутренних перегородок. Существовало множество вспомогательных цехов для производства электроэнергии, для ремонта, а также для хранения и подготовки сырья. РКЗ, как и большинство других советских государственных предприятий, содержал также большое количество объектов социальной сферы, включая детский сад, летний лагерь и более 18 000 кв. м жилплощади работников.
Двумя основными потребителями продукции РКЗ были Отдел промышленного строительства Московской области и Отдел жилищного строительства Московской области, сумма сбыта которым составляла 70% продаж. Поскольку оба отдела зависели от государственных бюджетных ассигнований, с начала 90-х годов РКЗ часто сталкивался с задержками платежей, а продавая продукцию предприятиям, занимающимся промышленным и жилищным строительством, РКЗ испытывал большое влияние сезонных перепадов в своей деятельности.
В апреле 1993 г. на основании Закона РФ РКЗ был приватизирован.
Начальный этап приватизации включал в себя выпуск акций. 40% акций оказались в Московском областном фонде имущества, а 60% акций - у членов трудового коллектива.
Второй этап приватизации был предпринят в декабре 1993 г. Была создана тендерная документация, на основании которой 30% всех акций должны были быть проданы Московским областным фондом имущества. Условия тендерного предложения были направлены на приобретение «стратегического инвестора», который привнес бы свой опыт и инвестиционный капитал для дальнейшей модернизации РКЗ. От инвестора требовалось вложить приблизительно 1–2 млн. ам. долл. для обновления и улучшения основных средств, а также предоставить техническую и управленческую помощь в производстве, продвижении товаров на рынок и в области маркетинга. Одним из условий этого этапа являлась передача объектов социального назначения в муниципальную собственность города Реутов.
Возможность инвестиций в РКЗ привлекла внимание «Ле Брек», канадской компании по производству строительных материалов, занимающейся также инженерными проектами. «Ле Брек» согласился инвестировать 2 млн. ам. долл. в течение двух лет. Предложение встретило согласие и вступило в силу в декабре 1993 г. Организационно-правовой формой сотрудничества стало создание совместного предприятия.
Появившееся совместное предприятие предприняло ряд новых инициатив:
1. Было закуплено оборудование для модернизации линии по производству кирпичных блоков для внутренних перегородок.
2. Приобретена и установлена линия для производства легких кирпичей.
3. Создан новый отдел продаж и маркетинга для расширения круга покупателей и увеличения доли рынка.
4. Основан центр услуг клиентам для предоставления информации об использовании как продукции РКЗ, так и продукции «Ле Брек».
Инвестиции
Главным инвестиционным направлением развития совместного предприятия стало создание новых родственных производственных линий.
Основными направлениями развития на 1995 г. стали:
1. Реализация подготовленных в течение 1994 г. планов ремонта старого оборудования, реконструкции зданий, текущих ремонтных работ.
2. Организация опытного производства оплавленных кирпичей для декоративно-защитной облицовки с июня 1995 г.
3. Принятие и реализация возможного решения о расширении производства оплавленных кирпичей в течение 2 полугодия 1995 г.
4. Формирование планов развития на 1996 г. и последующие годы, которые должны были включать в себя: закупку нового оборудования для основных цехов, строительство нового здания завода, проведение капитального ремонта на предприятии.
Предложение по производству оплавленных кирпичей
Поскольку оплавленные кирпичи могут быть использованы на последней стадии любого строительства, то производственная линия по выпуску оплавленных кирпичей должна была бы стать весьма выгодной для РКЗ. Линия по производству оплавленных кирпичей должна иметь мощность выпуска 22 кирпича в мин. Учитывая возможности предприятия, руководство РКЗ предполагало, что линия будет работать в одну смену, 7 час. в день, 250 дней в год. Руководство считало, что прибыль за каждый произведенный и проданный кирпич составит 340 рублей, хотя были некоторые сомнения, что эта оценка может оказаться завышенной на 20%.
Линия по производству оплавленных кирпичей должна была быть установлена на свободной территории завода. Для этого требовалось произвести расходы на покупку, доставку и установку оборудования, подготовительные работы на территории, отведенной под производственную линию и строительно-монтажные работы, которые следовало произвести до поставки оборудования. Затраты включали оплату труда персонала и оперативные расходы. Оценочные затраты приведены ниже (все суммы в ам. долл.).
1. Капитальные затраты
- стоимость производственной линии 276 000
- запасные части 16 000
- транспортные расходы 31 000
- стоимость установки оборудования 13 000
Всего капитальных затрат 336 000
2. Расходы на персонал и другие единовременные расходы, относящиеся к инвестициям
- заработная плата специалистам по установке 66 000
- другие расходы на персонал 66 000
- непредвиденные расходы 12 000
Всего затрат, не связанных с оборудованием 144 000
3. Подготовка площади и монтаж 131 000
ИТОГО - 611 000
Финансирование проекта
Все необходимые для расширения производства оплавленных кирпичей средства (611 000 ам. долларов) требовались до начала осуществления проекта.
Как наиболее целесообразный вариант рассматривается получение кредита в объеме затрат на приобретение производственной линии (276 000 ам. долл.). При этом предложение канадского банка звучит следующим образом: срок кредита – до двух лет по ставке 10% годовых (в течении первого года платежи по кредиту отсутствуют, в течении второго года сумма кредита и платежи по нему должны погашаться равными долями поквартально). Кроме того, возможно использование кредитной линии в общей сумме 611 000 ам. долл. Курс доллара и уровень инфляции представлены в табл. 4 и 5.
Финансирование оставшейся части проекта возможно осуществлять из прибыли, получаемой РКЗ, или за счет иных источников РКЗ.
Вопросы:
1. Определите потребность в финансировании проекта. Определите источники финансирования.
2. Определите критерии выбора наиболее приемлемой альтернативы финансирования проекта.
3. Обоснуйте выбор варианта финансирования инвестиционного проекта.
4. В случае принятия решения о финансировании проекта с использованием заемных источников, определите возможность выплаты дивидендов акционерам в размере 20% от величины чистой прибыли РКЗ по итогам уже 1-го года реализации инвестиционного проекта.
5. Определите взаимосвязь структур (подразделений) РКЗ в ходе подготовки и реализации УР по реализации инвестиционного проекта.
6. Определите тип документов, закрепляющих разрабатываемые решения.
Таблица 1 - Баланс (в соответствии с международным форматом)
| Курс руб./долл. США на 31 декабря/средний за год | 1 247 | 3 496 2 195 | 4 640 4 634 |
| 31.12.1993 | 31.12.1994 | 31.12.1995 | |
| (тыс. руб.) | |||
| Активы: | |||
| Денежные средства | 198 484 | 1 027 952 | 1 011 956 |
| Дебиторская задолженность | 139 658 | 237 245 | 1 457 391 |
| Запасы | 268 288 | 1 643 828 | 6 236 087 |
| Другие текущие средства | 460 411 | 1 536 274 | 2 914 148 |
| Всего текущих активов | 1 066 841 | 4 455 299 | 11 619 583 |
| Основные средства по первоначальной стоимости | 11 960 800 | 33 067 097 | 40 391 035 |
| Износ | 6 201 326 | 15 742 959 | 16 931 652 |
| Основные средства по остаточной стоимости | 5 759 474 | 17 324 138 | 23 459 383 |
| Незавершенное строительство | 100 146 | 1 985 082 | 2 313 028 |
| Всего основных средств | 5 859 619 | 19 309 220 | 25 772 411 |
| Другие активы | 4 730 | 4 337 904 | 2 403 854 |
| Всего активов | 6 931 191 | 28 092 423 | 39 795 848 |
| Обязательства и собственный капитал : | |||
| Кредиторская задолженность | 230 444 | 418 067 | 1 359 241 |
| Налоги | 34 561 | 326 568 | 891 865 |
| Краткосрочные займы | 352 234 | - | - |
| Другие текущие обязательства | 174 192 | 531 743 | 414 397 |
| Всего краткосрочных обязательств | 791 431 | 1 276 378 | 2 665 503 |
| Долгосрочные займы и кредиты | - | - | - |
| Собственный капитал | 6 139 759 | 26 816 044 | 37 130 345 |
| Всего обязательств и собственного капитала | 6 931 191 | 28 092 423 | 39 795 848 |
Продолжение табл. 1
| Курс руб./долл. США на 31 декабря/средний за год | 5 243 5 236 | 5 568 5 561 |
| 31.12.1996 | 31.12.1997 | |
| Активы | ||
| Денежные средства | 2 140 600 | 2 559 015 |
| Дебиторская задолженность | 1 149 637 | 2 505 612 |
| Запасы | 6 340 113 | 7 013 814 |
| Другие текущие средства | 3 050 000 | 3 115 119 |
| Всего текущих активов | 12 680 350 | 15 193 560 |
| Основные средства по первоначальной стоимости | 48 469 032 | 47 391 035 |
| Износ | 22 379 629 | 21 082 895 |
| Основные средства по остаточной стоимости | 26 308 140 | 26 308 140 |
| незавершенное строительство | 1 900 831 | 2 506 600 |
| Всего основных средств | 27 990 834 | 28 814 740 |
| Другие активы | 4 298 124 | 3 746 717 |
| Всего активов | 44 969 308 | 47 755 017 |
| Обязательства и собственный капитал: | ||
| Кредиторская задолженность | 1 380 608 | 1 500 607 |
| Налоги | 300 000 | 1 004 050 |
| Краткосрочные займы | - | |
| Другие текущие обязательства | 88 020 | 150 020 |
| Всего краткосрочных обязательств | 1 768 628 | 2 654 677 |
| Долгосрочные займы и кредиты | - | - |
| Собственный капитал | 43 200 680 | 45 100 340 |
| Всего обязательств и собственного капитала | 44 969 308 | 47 755 |
Таблица 2 - Отчет о прибылях и убытках (в соответствии с международным форматом)
| Курс руб./долл. США на 31 декабря/средний за год | 1 247 | 3 496 2 195 | 4 640 4 634 |
| (тыс. руб.) | |||
| Выручка | 3 822 464 | 14 867 677 | 55 501 142 |
| Себестоимость реализации | 2 169 487 | 8 438 335 | 28 095 510 |
| Валовая прибыль | 1 652 977 | 6 429 342 | 27 405 632 |
| Коммерческие и управленческие расходы | 406 779 | 1 582 18 | 5 219 300 |
| Износ | 135 593 | 527 396 | 1 480 523 |
| Прибыль от реализации | 1 110605 | 4 319 759 | 20 705 808 |
| Доход от фин. деятельности и от участия в др. организациях | 72 910 | 656 923 | 800 208 |
| Минус проценты к уплате | - | - | - |
| Прибыль от продажи других активов | 14 714 | 18 598 ) | 80 591 |
| Прибыль от финансовой и от внереализационной деятельности | 87 624 | 638 325 | 719 617 |
| Прибыль до налогообложения | 1 198 229 | 4 958 084 | 19 986 191 |
| Налог на прибыль | 251 285 | 1 494 734 | 4 935 540 |
| Чистая прибыль | 946 944 | 3 463 350 | 15 050 651 |
| Курс руб./долл. США на 31 декабря/средний за год | 5 243 5 236 | 5 568 5 561 | |
| Выручка | 62 116 290 | 65 380 400 | |
| Себестоимость реализации | 31 747 226 | 32 960 870 | |
| Валовая прибыль | 30 369 064 | 32 419 350 | |
| Коммерческие и управленческие расходы | 5 890 009 | 6 687 625 | |
| Износ | 1 518 920 | 1 430 755 | |
| Прибыль от реализации | 22 960 135 | 24 300 970 | |
| Доход от фин. деятельности и от участия в др. организациях | 900 235 | 950 150 | |
| Минус проценты к уплате | - | - | |
| Прибыль от продажи других активов | 91 068 | 96 706 | |
| Прибыль от финансовой и от внереализационной деятельности | 809 167 | 853 444 | |
| Прибыль до налогообложения | 22 150 968 | 23 447 526 | |
| Налог на прибыль | 5 143 732 | 5 386 745 | |
| Чистая прибыль | 17 007 236 | 18 060 781 |
Таблица 3 - Отчет о движении денежных средств (в соответствии с международным форматом)
| Курс руб./долл. США на 31 декабря/средний за год | 1 247 | 3 496 2 195 | 4 640 4 643 |
| тыс.руб. | |||
| ОТ ОПЕРАЦИЙ: | |||
| Чистая прибыль до налогообложения | 1 198 229 | 4 958 084 | 19 986 191 |
| Износ | 135 593 | 527 396 | 1 480 583 |
| Изменения в оборотном капитале : | |||
| Минус увеличения дебиторской задолженности | 139 658 | 97 587 | 1 220 146 |
| Минус увеличения запасов | 268 288 | 1 375 541 | 4 592 259 |
| Минус увеличения др. чистого оборотного капитала | 66 016 | 1 070 546 | 1 495 220 |
| Плюс увеличение кредиторской задолженности | 230 444 | 187 623 | 941 173 |
| Уплаченные налоги | 216 725 | 1 202 727 | 4 370 243 |
| Движение денежных средств от операций | 1 005 611 | 1 926 702 | 10 730 019 |
| ОТ ИНВЕСТИЦИЙ: | |||
| Продажа (приобретение) основных средств | 5 995 212 | 13 976 996 | 7 943 714 |
| Инвестиционные доходы (расходы) | 4 730 | 4 333 173 | 1 934 050 |
| Движение денежных средств от инвестиций | 5 999 943 | 18 310 170 | 6 009 664 |
| ОТ ФИНАНСИРОВАНИЯ И СХОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ | |||
| Заем (выплата) долга | - | - | - |
| Эмиссия акций (выкуп) / (дивиденды) | - | - | - |
| Движение денежных средств от финансирования | - | - | - |
| Всего источников (использования) денежных средств | 4 994 331 | 16 383 467 | 4 720 355 |
| Другое чистое увеличение (уменьшение) собственного капитала | 5 192 816 | 17 212 935 | 4 736 350 |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 198 484 | 829 468 | 15 995 |
| Остаток денежных средств на начало года | - | 198 484 | 1 027 952 |
| Остаток денежных средств на конец года | 198 484 | 1 027 952 | 1 011 956 |
Таблица 4 - Официальный курс ЦБ, (руб./долл.)
| За 1993 год | За 1994 год | За 1995 год | ||||
| на конец периода | средневзвешенный за период | на конец периода | средневзвешенный за период | на конец периода | средневзвешенный за период | |
| Январь | 1 542 | 1 417 | 4 004 | 3 786 | ||
| Февраль | 1 659 | 1 583 | 4 407 | 4 224 | ||
| Март | 1 753 | 1 717 | 4 897 | 4 707 | ||
| Апрель | 1 832 | 1 793 | 5 100 | 5 006 | ||
| Май | 1 916 | 1 875 | 4 995 | 5 054 | ||
| Июнь | 1 060 | 1 080 | 1 992 | 1 957 | 4 538 | 4 769 |
| Июль | 1 031 | 2 060 | 2 027 | 4 415 | 4 528 | |
| Август | 2 197 | 2 123 | 4 435 | 4 415 | ||
| Сентябрь | 1 201 | 1 065 | 2 633 | 2 333 | 4 508 | 4 469 |
| Октябрь | 1 186 | 1 186 | 3 075 | 3 004 | 4 504 | 4 503 |
| Ноябрь | 1 214 | 1 078 | 3 234 | 3 257 | 4 578 | 4 536 |
| Декабрь | 1 247 | 1 239 | 3 496 | 3 383 | 4 640 | 4 616 |
| За весь год | 1 247 | 3 496 | 2 195 | 4 640 | 4 634 |
*Для расчета средневзвешенного курса использовались официальные данные ежедневного курса ЦБ
Таблица 5 - Изменение потребительских цен, в % к предыдущему месяцу
| 1993 г., % | 1994 г.,% | 1995г.,% | 1996 г., %(прогноз) | |
| Январь | 25,80 | 17,90 | 17,80 | 17,90 |
| Февраль | 24,70 | 10,80 | 11,10 | 16,79 |
| Март | 20,10 | 7,40 | 8,90 | 16,89 |
| Апрель | 18,70 | 8,50 | 8,58 | 15,96 |
| Май | 18,10 | 6,90 | 7,90 | 15,86 |
| Июнь | 19,90 | 6,00 | 6,70 | 15,23 |
| Июль | 22,40 | 5,30 | 5,40 | 15,14 |
| Август | 26,00 | 4,60 | 4,60 | 14,18 |
| Сентябрь | 23,00 | 8,00 | 4,50 | 13,95 |
| Октябрь | 19,50 | 15,00 | 4,70 | 13,86 |
| Ноябрь | 16,40 | 14,60 | 4,60 | 12,56 |
| Декабрь | 13,00 | 16,50 | 3,20 | 11,23 |
| Процентное изменение к предыдущему году | 844,21 | 215,04 | 131,78 | 179,55 |
Таблица 6 - Бюджет продаж
1. Увеличение/ уменьшение объема по сравнению с последним годом 5%
2. Рост / падение цен по месяцам 5 %
3. Годовое использование мощностей по производству «оплавленных» кирпичей 80 %
| январь | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 059 421 | 1,1 | 1 136 613 |
| 2.Шифер, кв. м. | 42 034 | 1,9 | 81 826 |
| 3.Черепица, шт. | 46 382 | 2,4 | 109 329 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 37 410 | 17,7 | 662 620 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | |||
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 1 990 388 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 326 897 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 16,4 |
| Итого | - | - | 2 317 285 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 112 392 | 2,6 | 2 923 859 |
| 2.Шифер, кв. м. | 44 136 | 5,2 | 231 622 |
| 3.Черепица, шт. | 48 702 | 7,8 | 382 019 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 39 281 | 59,6 | 2 343 064 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 145 112 | 5,6 | 810 060 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 6 690 624 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 1 098 853 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 16,4 |
| Итого | - | - | 7 789 477 |
продолжение табл. 6
| февраль | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 913 860 | 1,4 | 1 246 566 |
| 2.Шифер, кв. м. | 61 485 | 2,2 | 136 190 |
| 3.Черепица, шт. | 49 572 | 2,7 | 135 561 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 23 532 | 32,4 | 762 234 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | |||
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 2 280 551 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 329 770 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 14,5 |
| Итого | - | - | 2 610 321 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 959 553 | 2,8 | 2 648 237 |
| 2.Шифер, кв. м. | 64 559 | 5,5 | 355 743 |
| 3.Черепица, шт. | 52 051 | 8,2 | 428 698 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 24 709 | 62,6 | 1 547 549 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 125 174 | 5,9 | 733 699 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 5 713 927 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 826 240 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 14,5 |
| Итого | - | - | 6 540 166 |
| март | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 985 069 | 1,7 | 1 713 179 |
| 2.Шифер, кв. м. | 38 600 | 3,2 | 124 521 |
| 3.Черепица, шт. | 51 778 | 8,9 | 460 471 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 27 985 | 42,2 | 1 179 755 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | |||
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 3 477 926 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 441 419 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 12,7 |
| Итого | - | - | 3 919 345 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 034 322 | 2,9 | 2 997 320 |
| 2.Шифер, кв. м. | 40 530 | 5,8 | 234 501 |
| 3.Черепица, шт. | 54 367 | 8,6 | 470 165 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 29 384 | 65,8 | 1 932 414 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 134 927 | 6,2 | 830 413 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 6 464 813 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 820 515 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 12,7 |
| Итого | - | - | 7 285 328 |
продолжение табл. 6
| апрель | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 113 108 | 1,9 | 2 131 050 |
| 2.Шифер, кв. м. | 45 089 | 3,6 | 160 620 |
| 3.Черепица, шт. | 38 826 | 4,5 | 175 543 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 18 918 | 42,6 | 804 973 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | |||
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 3 272 186 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 800 514 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 24,5 |
| Итого | - | - | 4 072 700 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 168 763 | 3,0 | 3 556 257 |
| 2.Шифер, кв. м. | 47 343 | 6,1 | 287 618 |
| 3.Черепица, шт. | 40 767 | 9,1 | 370 183 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 19 864 | 69,1 | 1 371 638 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 152 465 | 6,5 | 985 267 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 6 570 963 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 1 607 533 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 24,5 |
| Итого | - | - | 8 178 496 |
| май | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 957 622 | 2,1 | 1 984 244 |
| 2.Шифер, кв. м. | 29 869 | 3,8 | 114 587 |
| 3.Черепица, шт. | 27 352 | 4,8 | 131 162 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 21 753 | 43,5 | 947 166 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | |||
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 3 177 159 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 530 438 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 16,7 |
| Итого | - | - | 3 707 597 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 005 503 | 3,2 | 3 212 471 |
| 2.Шифер, кв. м. | 31 362 | 6,4 | 200 058 |
| 3.Черепица, шт. | 28 720 | 9,5 | 273 825 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 22 841 | 72,5 | 1 656 047 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 131 168 | 6,8 | 890 020 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 6 232 421 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 1 040 525 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 16,7 |
| Итого | - | - | 7 272 946 |
продолжение табл. 6
| июнь | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 339 572 | 2,0 | 2 677 928 |
| 2.Шифер, кв. м. | 41 478 | 3,7 | 155 356 |
| 3.Черепица, шт. | 41 028 | 5,0 | 204 302 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 26 887 | 46,0 | 1 235 514 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 17 895 | 4,5 | 81 318 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 4 354 418 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 622 771 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 14,3 |
| Итого | - | - | 4 977 189 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 406 551 | 3,4 | 4 718 462 |
| 2.Шифер, кв. м. | 43 552 | 6,7 | 291 704 |
| 3.Черепица, шт. | 43 079 | 10,0 | 431 274 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 28 231 | 76,1 | 2 149 241 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 183 484 | 7,1 | 1 307 258 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 8 897 939 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 1 272 588 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 14,3 |
| Итого | - | - | 10 170 527 |
| июль | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 121 380 | 2,2 | 2 417 844 |
| 2.Шифер, кв. м. | 29 665 | 4,3 | 128 022 |
| 3.Черепица, шт. | 26 171 | 5,9 | 155 170 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 28 208 | 50,4 | 1 420 634 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 22 384 | 4,8 | 107 902 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 4 229 573 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 570 214 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 13,5 |
| Итого | - | - | 4 799 787 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 177 449 | 3,5 | 4 147 405 |
| 2.Шифер, кв. м. | 31 148 | 7,0 | 219 058 |
| 3.Черепица, шт. | 27 480 | 10,5 | 288 857 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 29 618 | 79,9 | 2 367 579 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 153 598 | 7,5 | 1 149 046 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 8 171 944 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 1 101 709 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 13,5 |
| Итого | - | - | 9 273 653 |
продолжение табл. 6
| август | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 135 755 | 2,4 | 2 684 722 |
| 2.Шифер, кв. м. | 44 383 | 4,4 | 197 007 |
| 3.Черепица, шт. | 26 525 | 6,1 | 160 507 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 39 222 | 51,2 | 2 007 296 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 45 735 | 4,6 | 211 247 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 5 260 779 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 614 299 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 11,7 |
| Итого | - | - | 5 875 078 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 194 643 | 3,7 | 4 418 366 |
| 2.Шифер, кв. м. | 46 602 | 7,4 | 344 128 |
| 3.Черепица, шт. | 27 851 | 11,0 | 307 402 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 41 183 | 83,9 | 3 456 617 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 155 841 | 7,9 | 1 224 116 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 9 750 629 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 1 138 577 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 11,7 |
| Итого | - | - | 10 889 206 |
| сентябрь | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 133 316 | 2,5 | 2 832 132 |
| 2.Шифер, кв. м. | 31 277 | 4,4 | 138 381 |
| 3.Черепица, шт. | 24 528 | 6,8 | 167 717 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 26 477 | 55,8 | 1 476 565 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 50 241 | 4,7 | 237 044 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 4 851 839 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 476 686 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 9,8 |
| Итого | - | - | 5 328 525 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 189 982 | 3,9 | 4 621 184 |
| 2.Шифер, кв. м. | 32 841 | 7,8 | 254 635 |
| 3.Черепица, шт. | 25 754 | 11,6 | 298 471 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 27 801 | 88,1 | 2 450 076 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 155 233 | 8,2 | 1 280 307 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 8 904 673 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 874 871 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 9,8 |
| Итого | - | - | 9 779 544 |
продолжение табл. 6
| октябрь | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 222 197 | 2,5 | 3 000 205 |
| 2.Шифер, кв. м. | 27 538 | 4,5 | 124 715 |
| 3.Черепица, шт. | 26 788 | 7,2 | 194 164 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 30 599 | 58,0 | 1 775 180 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 51 276 | 4,5 | 230 340 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 5 324 604 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 309 701 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 5,8 |
| Итого | - | - | 5 634 305 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 283 307 | 4,1 | 5 232 784 |
| 2.Шифер, кв. м. | 28 915 | 8,1 | 235 404 |
| 3.Черепица, шт. | 28 127 | 12,2 | 342 271 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 32 129 | 92,5 | 2 973 085 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 167 407 | 8,7 | 1 449 752 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 10 233 295 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 595 211 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 5,8 |
| Итого | - | - | 10 828 506 |
| ноябрь | |||
| объем | средняя цена | выручка | |
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | |
| Продажи в 1995 году | |||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 282 689 | 2,6 | 3 286 840 |
| 2.Шифер, кв. м. | 25 729 | 5,0 | 128 828 |
| 3.Черепица, шт. | 27 669 | 7,5 | 207 233 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 23 969 | 57,7 | 1 382 777 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 91 529 | 4,8 | 434 812 |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 5 440 490 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 329 634 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 6,1 |
| Итого | - | - | 5 770 124 |
| Продажи в 1996 году: прогноз | |||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 346 823 | 4,3 | 5 766 367 |
| 2.Шифер, кв. м. | 27 015 | 8,5 | 230 937 |
| 3.Черепица, шт. | 29 052 | 12,8 | 371 204 |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 25 167 | 97,2 | 2 445 340 |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 9,1 | 1 597 582 | |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 10 411 430 |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 630 818 |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 6,1 |
| Итого | - | - | 11 042 248 |
продолжение табл. 6
| декабрь | ||||
| объем | средняя цена | выручка | ||
| шт. | тыс. руб. | тыс. руб. | ||
| Продажи в 1995 году | ||||
| 1.Кирпичи (за искл. оплавленных») шт. | 1 225 773 | 2,5 | 3 068 452 | |
| 2.Шифер, кв. м. | 34 680 | 5,0 | 173 332 | |
| 3.Черепица, шт. | 19 468 | 7,5 | 145 435 | |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 19 202 | 56,8 | 1 090 848 | |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 129 294 | 5,3 | 687 392 | |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 5 165 459 | |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 1 573 602 | |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 30,5 | |
| Итого | - | - | 6 739 061 | |
| Продажи в 1996 году: прогноз | ||||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 1 287 | 4,5 | 5 786 024 | |
| 2.Шифер, кв. м. | 36 414 | 9,0 | 326 843 | |
| 3.Черепица, шт. | 20 441 | 13,4 | 274 239 | |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 20 162 | 102,0 | 2 056 957 | |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 167 897 | 9,5 | 1 603 028 | |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 10 047 091 | |
| 7. Другие товары и услуги различ. | - | - | 3 060 739 | |
| (стр. 7 как % от стр. 6) % | - | - | 30,5 | |
| Итого | - | - | 13 107 830 | |
| ИТОГО | ||||
| объем | средняя цена | выручка | ||
| шт. | тыс.руб. | тыс. руб. | ||
| Продажи в 1995 году | ||||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 13 491 762 | 2,1 | 28 179 775 | |
| 2.Шифер, кв. м. | 451 827 | 3,7 | 1 663 385 | |
| 3.Черепица, шт. | 406 088 | 5,5 | 2 246 594 | |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 324 162 | 45,5 | 14 745 562 | |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 408 354 | 4,9 | 1 990 055 | |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 48 825 375 | |
| 7. Другие товары и услуги различн. | - | - | 6 925 945 | |
| (стр. 7 как % от стр. 6), % | - | - | 14,2 | |
| Итого | - | - | 55 751 317 | |
| Продажи в 1996 году: прогноз | ||||
| 1.Кирпичи (за искл. «оплавленных»), шт. | 14 166 350 | 3,5 | 50 028 736 | |
| 2.Шифер, кв. м. | 474 418 | 6,8 | 3 212 252 | |
| 3.Черепица, шт. | 426 392 | 9,9 | 4 238 608 | |
| 4.Плиты бетонные, шт. | 340 370 | 78,6 | 26 749 607 | |
| 5. «Оплавленные» кирпичи, шт. | 1 848 000 | 7,5 | 13 860 546 | |
| 6. Промежуточная сумма с 1 по 5 | - | - | 98 089 749 | |
| 7. Другие товары и услуги различн. | - | - | 13 914 164 | |
| (стр. 7 как % от стр. 6), % | - | - | 14,2 | |
| Итого | - | - | 112 003 913 | |
Таблица 7 – Основные экономические показатели работы РКЗ (1995 г., 1996 г. – прогноз)