Раздел II. Тема 11. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ (4 часа)

1. Понятие валюты и валютных ценностей. Понятие и правовой статус резидентов и нерезидентов.

2. Понятие и содержание валютного регулирования. Полномочия органов валютного регулирования.

3. Валютные операции: понятие, виды и правила их осуществления.

4. Валютный контроль. Полномочия органов и агентов валютного контроля.

5. Понятие и виды валютных правонарушений. Виды ответственности за совершение валютных правонарушений.

Нормативные акты

1. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О валютном регулировании и валютном контроле» // "Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4859.

2. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 31.12.2001 №195-ФЗ (ред. от 05.04.2016) // "Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.

3. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 30.03.2016) // "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954.

4. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном Банке РФ (Банке России)» // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.

5. Федеральный закон от 2.12.1990 №395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской деятельности» // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.

6. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 «О Федеральной налоговой службе // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 3961.

Основная литература

1. Финансовое право: учеб. Для вузов по спец. 021100 «Юриспруденция» рек. МО РФ/ А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др., Моск. гос. юрид. акад.; под ред.: Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2010. – 520 с.
2. Карасёва М.В. Финансовое право России. Учебное пособие для вузов. - СПб. : Лань, 2011. - 369 с.
3. Финансовое право. (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011 // Консультант+

Дополнительная литература

1. Дорофеев, Б.Ю. Валютное право России: Учебник для вузов / Б.Ю. Дорофеев, Н.Н. Земцов, В.П. Пушин – М.: Норма, 2005. – 320 с.

2. Крохина Ю.А. Валютное право. Учебник для вузов. - СПб. : Лань, 2011. - 579 с.

3. Тосунян, Г.А. Валютное право Российской Федерации : [Учеб.пособие] / Ин-т гос-ва и права РАН;Моск.гос.юрид.акад.;Ассоц.рос.банков. - М.: Дело, 2002. - 286,[1]с.

Задания и задачи

1. Опираясь на нормы законодательства, определите различия в правовом статусе органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

3. Гражданин Иванов, являясь резидентом РФ, отправляясь за границу на отдых, взял 2500 долларов США. При прохождении таможенного контроля сотрудник таможенной службы потребовал от Иванова таможенную декларацию.

Правомерны ли требования сотрудника таможенной службы и в каких случаях вывозимая иностранная валюта подлежит декларированию? Как будет решена задача, если гражданин решит вывезти 12 тыс. долларов США?

4. Один резидент оплатил другому продукты питания российского происхождения иностранной валютой. Расчеты производились наличными деньгами. Разрешения Банка России на осуществление указанной валютной операции у резидентов не было. На момент проведения проверки органом валютного контроля продукты были потреблены, а организация – получатель платежа – ликвидирована. Орган валютного контроля признал, что резидент-плательщик осуществил валютную операцию с нарушением ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и применил к нему меру ответственности в виде взыскания суммы платежа. Резидент оспорил решение органа валютного контроля в судебном порядке.

Дайте правовой анализ ситуации.

5. Российский банк-резидент выдал торговой фирме кредит на 180 дней в долларах США в наличной форме. Разрешение Банка России на данную операцию не запрашивалось, но торговая фирма имела разрешение Банка России на проведение валютных операций в наличной форме с гражданами и юридическими лицами. Орган валютного контроля применил и к банку, и к торговой фирме меры ответственности и взыскал с каждого участника сделки в доход государства сумму выданного кредита.

Дайте правовой анализ ситуации.

6. Банк «Н» решил осуществлять операции по купле-продаже иностранной валюты у населения в наличной форме.

Какие требования предъявляет законодательство РФ к банкам, осуществляющим банковские валютные операции?