Открытие и обслуживание корпоративных и личных счетов;

План

Сущность и основные особенности оффшорных банков. 1

Открытие оффшорного банка. 4

Банковская деятельность. 6

История оффшорных банков. 7

Виды оффшорных банковских учреждений. 8

Сущность и основные особенности оффшорных банков

Оффшорные банки являются неотъемлемой частью международного банковского бизнеса. Оффшорные банки регистрируются практически всеми крупными и средними банками в мире, крупными корпорациями, группами компаний тесно сотрудничающих между собой, группами инвесторов (инвесторами могут быть как корпорации, так и физические лица). Также оффшорный банк, может регистрироваться, как отдельный банковский бизнес, учредителями которого могут выступать как физические, так и юридические лица.

Однако оффшорные банки могут быть основаны и для удовлетворения потребностей маленьких групп или даже одного человека. Оффшорные банки традиционно ориентируются на удовлетворения потребностей весьма обеспеченных людей. Преимущества оффшорных банков двухмерны. Как само банковское учреждение, так и клиенты выигрывают благодаря оффшорному статусу банка.

Оффшорный банк – это финансовое учреждение, обслуживающее только нерезидентов (физических и юридических лиц) и осуществляющее банковские операции за пределами страны регистрации. Например, зарегистрированный в Белизе оффшорный банк может обслуживать клиентов из любых стран, за исключением постоянных жителей Белиза.

Цели, которые ставятся перед оффшорными банками их учредителями, это обычно:

Доступ к международному кредитному рынку;

Доступ к международным сетям корреспондентских счетов;

Обеспечение клиентов ссудами, на условиях, эффективных с точки зрения налогообложения;

Обеспечение секретности банковских операций клиентов;

Оптимизация расчетов;

Строгая конфиденциальность проводимых банковских операций;

Избежание чрезмерной зарегулированности банковской деятельности со стороны Центральных или Национальных Банков многих стран;

Надежность хранения средств в собственном банке и произведения инвестиций через свой банк.

Налогообложение

Как правило, оффшорные банки либо полностью освобождены от уплаты налога на прибыль, либо этот доход облагается по чисто символической ставке налогообложения. Естественно, это выгодно и вкладчикам оффшорных банков, которые могут получать повышенные проценты, и владельцам банков, которые получают прибыль, необлагаемую налогом, и превращают ее в дивиденды.

Не взимаются налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и прочие аналогичные платежи. Доходы оффшорного банка от валютных операций, от участия в предоставлении синдикатных займов и денежном рынке, от операций с ценными бумагами и вкладами могут быть защищены от высоких ставок налогов, применяемых в отношении обычных банков и финансовых учреждений. К последним может применяться и налог на получаемые проценты.

Затраты ограничиваются административными расходами и ежегодными пошлинами за обновление оффшорного статуса.

Контроль над обменом валюты

Отсутствие контроля над обменом валюты позволяет оффшорному банку перемещать фонды с большей свободой и гибкостью. Оффшорный банк сможет использовать эту повышенную гибкость, будучи способным осуществлять платежи немедленно, особенно в постоянно меняющихся рыночных условиях.

Лицензии

Требования к лицензированию для оффшорных банков значительно упрощены. Эти лицензии доступны широкому кругу ходатайствующих. В отличие от большинства государств мира, оффшорные страны не требуют от иностранного ходатайствующего о лицензии быть «Банком Мирового Класса». Подобная лицензия может быть выдана маленькому банку, финансовому учреждению, торговой компании и даже частному лицу.

Лицензии оффшорных банков бывают двух категорий:

· неограниченная генеральная лицензия. Дает право оффшорному банку заниматься практически всеми видами банковских операций при обслуживании нерезидентов;

· ограниченная лицензия. Накладывает ограничения на те или иные виды операций кредитной организации.

Оффшорный банк может начать свою работу с получения ограниченной лицензии и со временем реорганизоваться в «полнокровное» кредитное учреждение. Оффшорные банки находятся под постоянным контролем финансовых органов страны регистрации.

Конфиденциальность

Оффшорные банки обеспечивают высочайший уровень конфиденциальности. В некоторых случаях анонимная оффшорная компания открывает анонимный счет в анонимном оффшорном банке. Таким образом, достигается трехуровневая защита коммерческой информации. Часто для гарантии анонимности назначаются подставные собственники и директора.

Минимальный уставный капитал оффшорного банка значительно выше чем у обычной компании.

В отличие от оффшорных компаний, при регистрации которых акционерный капитал может быть заявлен, но физически почти никогда не вносится, при регистрации оффшорного банка, как правило, вносится уставной капитал от 500,000 USD или от 1,000,000 USD и выше. Кроме того, нужно при создании оффшорного банка уплатить регистрационную пошлину и стоимость лицензии. Далее требуется оплачивать ежегодную, как правило, фиксированную, сумму пошлины, сдавать ежегодную отчетность, проходить аудит, и так далее.

Юрисдикции

Типичные юрисдикции, где возможно зарегистрировать оффшорный банк: Коморские острова, Сейшельские острова, Багамские острова, Содружество Доминики, Сент Винсент и Гренадины, Республика Панама, и другие классические оффшорные юрисдикции.

Открытие оффшорного банка

Процедура основания оффшорного банка зависит от государства. Однако, в большинстве подходящих стран основание оффшорного банка происходит по обычной для английских законов регистрационной системе.

Ходатайство о разрешении на открытие должно быть подано вместе с ходатайством о лицензии банка или финансового учреждения. Обычно ходатайство считается конфиденциальным документом и в соответствии с корпоративным законодательством может быть засекречено.

Банки, имеющие солидное международное положение пользуются предпочтительным обслуживанием и естественно могут получить лицензию на оффшорную банковскую деятельность в любой стране мира. Однако восточноевропейские банки, даже наиболее крупные, могут столкнуться с некоторыми трудностями. Для них намного проще получить «ограниченную» лицензию оффшорного банка. Не только крупные, но и средние и мелкие банки, небанковские компании и даже частные лица могут обратиться за лицензией на оффшорную банковскую деятельность в более либеральных странах, таких как Науру и Вануату в южной части Тихого Океана.

Обычно для регистрации оффшорного банка требуются рекомендации других банков, адвокатов и аудиторов. Также требуются доказательства платежеспособности ходатайствующего, а в некоторых случаях и бизнес-план предполагаемого оффшорного банка.

Оффшорный банк должен иметь зарегистрированный офис и определенное минимальное число директоров и совладельцев. Наличие зарегистрированного агента обязательно во всех странах оффшорной банковской деятельности. Отделы менеджмента и учета обычно находятся в стране проживания владельца. В некоторых оффшорных странах менеджмент банка может находиться и внутри страны.

При выборе подходящего места для оффшорного банка должны быть учтены различные факторы, включая:

· политическую и экономическую стабильность;

· доступность банковских и профессиональных экспертов;

· доступ к телекоммуникациям.

Банковская деятельность

В соответствии с условиями лицензии оффшорный банк может вести разнообразную банковскую деятельность, однако наиболее распространенные виды банковских операций включают:

открытие и обслуживание корпоративных и личных счетов;

2. прием вкладов/депозитные операции;