Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Укомплектованность предприятия необходимыми кадрами является непременным условием бесперебойности производственного процесса и успешного выполнения плана производства.

Одним из условий рационального использования рабочей силы является соблюдение предприятием запланированного лимита численности рабочих и служащих. Поэтому, анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами начинается с анализа численности персонала. Это достигается путем сравнения фактических данных о количестве работающих по категориям с запланированными данными и с данными предыдущих периодов.

Таблица 3 - Численность персонала по категориям

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год.	Факт отчетного года	Отклонение от плана (+,-)
план	Факт	к факту прошлого года	к плану
Промышленно-производственный персонал:
Всего
в том числе:
Рабочие
-основные
-вспомогательные
Руководители
Специалисты
Служащие
Объем выпуска продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб.

Обеспеченность предприятия рабочей силой оценивается с учетом степени выполнения плана по производству продукции. При анализе численности персонала исходят из того, что перевыполнение плана по любой категории нежелательно, даже если оно приведет к перевыполнению плана производства. В связи с этим рассчитывают не только абсолютное, но и относительное отклонение численности работников:

,

где - относительное отклонение численности работающих;

- плановая и фактическая численности работающих;

- процент выполнения плана по выпуску продукции в сопоставимых ценах.

Большое внимание при анализе обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами уделяется изучению структуры персонала. В процессе анализа изучаются соотношения между удельным весом различных категорий работников в ППП, а именно: между рабочими и управленцами, между производственными и обслуживающими рабочими, между руководителями, специалистами и служащими. Необходимость такого анализа связана с тем, что роль различных категорий работников в обеспечении роста выпуска продукции различна. Нарушение необходимого соотношения между различными категориями работников приводит к ухудшению показателя производительности труда, так как может увеличиться численность той части работников, которая непосредственно не принимает участия в процессе производства. Это ведет к дополнительным расходам фонда заработной планы, к повышению себестоимости продукции.

Таблица 4 – Структура кадров и ее динамика

Показатели	Удельный вес отдельных категорий работающих (в % к итогу)	Изменение удельного веса работающих по категориям
Предыдущий год	Отчетный год	Плановое задание	Отчетный год
план	факт	к прошлому	к плану
Рабочие
В том числе
-основные
-вспомогательные
Руководители
Специалисты
Служащие
Промышленно-производственный персонал				-	-	-

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

1. Коэффициент оборота по приему:

2. Коэффициент оборота по выбытию:

3. Коэффициент текучести кадров:

Таблица 5 – Движение рабочей силы

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год
Принято на предприятие, чел.
Выбыло всего, чел.
В том числе:
- на учебу
- в связи с выходом на пенсию
- в вооруженные силы

- за несоответствие занимаемой должности
- за нарушение трудовой дисциплины
- по собственному желанию
Среднесписочная численность персонала, чел.
Коэффициент оборота по приему
Коэффициент оборота по выбытию
Коэффициент текучести