Организация безналичных расчетов через расчетно-кассовые центры
Счета. Безналичные расчеты проводятся через кредитные организации и подразделения Банка России. Для их осуществления открываются счета:
• корреспондентский счет (субсчет) в Банке России;
• корреспондентский счет, открываемый в других кредитных организациях;
• счет участников расчетов, открытый в небанковской кредитной организации;
• счет межфилиальных расчетов, открытый внутри одной кредитной организации.
Счета открываются на основании договора банковского счета или корреспондентского счета.
Каждая кредитная организация, имеющая лицензию Центрального банка-России, открывает один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России по месту своего нахождения. Каждому филиалу может открываться один корреспондентский субсчет по месту его нахождения. Расчеты внутри банка или между филиалами и головной организацией осуществляются на основе счета межфилиальных расчетов.
Сводное платежное поручение - это письменное распоряжение банка (кредитной организации) - плателыцика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета суммы денежных средств.
Особенности оформления операций. Все операции, производимые по корреспондентским счетам, открытым на балансе учреждений банков и в РКЦ, должны отражаться в один день. Остатки по ним на начало дня должны быть равными.
Для обеспечения своевременного отражения операций на счетах в банке и в РКЦ составляются графики представления и получения документов учреждениями банков.
Банк России обязан принимать расчетные документы независимо от наличия средств на корреспондентском счете кредитной организации. Платежи проводятся с учетом наличия средств на счете.
Кредитная организация выбирает вид платежа (почтой, телеграфом, электронно) и в зависимости от этого представляет платежи на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Расчетные документы клиентов и кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются в Банк России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по определенной форме.
Операции по списанию-зачислению средств с корреспондентского счета подтверждаются выпиской с этого счета, которая может иметь бумажную или электронную форму.
Для ускорения расчетов письмом ЦБ РФ от 5 сентября 1996 г. № 232 была введена система банковских идентификационных кодов (БИК), проставляемых в платежных поручениях.
Все учреждения и подразделения Центрального банка России, а также кредитные организации, корреспондентские счета которых, открыты в расчетной сети Банка России, систематизированы в Справочнике БИК участников расчетов на территории РФ от 16 сентября 1996 г. № 48. Этот Справочник предназначен для идентификации участников расчетов через сеть РКЦ (табл. 14.1).
Организация Справочника БИК предполагает следующие мероприятия:
• сбор данных об участниках расчетов;
• присвоение им идентификационных кодов;
• обработку и анализ информации об участниках;
• формирование и ведение электронной базы данных (ЭБД);
• подготовку файла корректур для территориальных учреждений Банка России;
• внедрение и корректировку ЭБД Справочника на вычислительных комплексах учреждений Банка России;
• обеспечение пользователей Справочника с постоянной корректировкой изменений содержания.
Созданием и ведением Справочника занимаются департаменты ЦБР, среди которых Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности, Департамент информации, Департамент методологии и организации расчетов, Департамент полевых учреждений, Департамент по организации банковского санирования, Административный департамент.
Кредитная организация получает идентификационный код и включается в Справочник после получения лицензии Банка России на осуществление кредитных операций.
Таблица 14.1. РЕКВИЗИТЫ ПО КАЖДОМУ УЧАСТНИКУ СПРАВОЧНИКА БИК РФ.
| № п/п | Наименование реквизита | Длина реквизита |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. | Банковский идентификационный код (БИК) Корреспондентский счет (корсчет) Абонентский телеграф (AT) Индекс Населенный пункт Наименование кредитной организации Номер МФО Признак участия в электронных расчетах (УЭР) |
Реквизиты БИ К содержат девятизначный код кредитной организации или отделения Банка России.
Структура БИК включает:
1-й и 2-й разряды — код России (04);
3-й и 4-й разряды - код территории РФ (республика, край, область - по классификатору). Например: 01 Алтайский край, г. Барнаул;
5-й и 6-й разряды — два последних разряда трехзначного условного номера РКЦ (ГРКЦ);
7 - 9-й разряды — условный номер участника расчетов.
Значения кодов:
000 - РКЦ;
001-ГРКЦ;
от 201 до 999 — кредитные организации.
Покажем значения реквизитов:
• корсчет - номер корреспондентского счета банка в РКЦ;
• AT - номер абонентского телеграфа;
• индекс - почтовый индекс участника расчетов;
• населенный пункт - почтовый адрес участника расчетов и тип населенного пункта, например: «Г» - город;
• наименование - сокращенное наименование участника расчетов. В первых четырех разрядах проставляется признак ограничения участия в расчетах. Например, если первые четыре разряда не заполнены, то ограничений в межбанковских расчетах нет; «отзв» - прекращение всех операций по корсчету; «иск» — закрытие РКЦ;
• МФО — шестизначный номер участника расчетов по межфилиальному обороту;
• УЭР — участие (неучастие) кредитной организации в системе электронных платежей, например: «0» - не участвует, «1—3»-участвует.
Использование кредитными организациями Справочника осуществляется на платной основе.
С введением БИК каждый участник коммерческих расчетов имеет сведения о своем корреспонденте из электронной выписки, что значительно ускоряет расчеты.
Рассмотрим особенности оформления платежного поручения с введением БИК.
Форма бланка платежного поручения изменена письмом Банка России от 14 октября 1997 г. на форму 0401060.
1. Расчетные документы представлены на бумажных носителях.
Кредитная организация (далее - банк) представляет в РКЦ сводное платежное поручение в двух экземплярах. Оно оформлено на бланке платежного поручения. К нему прилагается опись расчетных документов (два экземпляра) и сами платежные документы.
Сводное платежное поручение представляется по каждому виду и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов производится в очередности описи расчетных документов.
Сводное платежное поручение не оформляется при одиночном платежном поручении кредитной организации по собственному платежу.
Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложением расчетных документов помещаются в документы дня в подразделении Банка Росси. Они являются основанием для совершения операций по корреспондентскому счету.
Вторые экземпляры документов возвращаются в кредитную организацию с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.
Количество экземпляров расчетных документов зависит от вида платежа:
• почтой - три;
• телеграфом - один;
• электронно – два.
Если поле «вид платежа» не заполнено, то количество экземпляров расчетных документов зависит от конкретной ситуации и специально оговаривается. Расчетное подразделение Банка России проверяет состав и оформление сводного платежного поручения. Если в ходе проверки обнаружено несоответствие правилам заполнения, то все документы возвращаются в кредитную организацию - отправитель для исправления.
2. Расчетные документы представлены в электронном виде (электронные платежные документы – ЭПД).
ЭПД отправляются в расчетное подразделение Банка России либо на магнитных носителях через курьера, либо через средства телекоммуникаций.
ЭПД бывают полноформатные и сокращенного формата. Полноформатные ЭПД содержат все реквизиты платежного поручения и имеют равную с платежным поручением на бумажном носителе юридическую силу. При обмене ЭПД сокращенного формата плательщик сам направляет кредитной организации-получателю расчетные документы на бумажных носителях.
Магнитный носитель с ЭПД кредитная организация представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных дискет, составленной на бумажном носителе в произвольной форме. В ней указываются:
- общее количество магнитных носителей и их номера,
- общее количество и сумма ЭПД в каждом магнитном носителе. Один экземпляр описи направляется в документы дня, другой возвращается в кредитную организацию.
Организация расчетов между коммерческими банками.
Через корреспондентские счета межбанковские расчеты могут осуществляться тремя способами:
• на основе корреспондентских счетов, открываемых в РКЦ;
• на основе корреспондентских счетов, открываемых одним банком в другом банке. Счета ЛОРО-НОСТРО;
• путем создания клиринговых центров, участники которых осуществляют зачет взаимных требований.
Банкам разрешено производить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры по обслуживанию клиентов, открывать свои корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов.
Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средству по корсчетам банков и в РКЦ Банка России. Взаимные расчеты производятся между банками, если они и РКЦ обслуживаются одним ВЦ либо разными ВЦ или автономными техническими средствами, но связанными системой коммутации взаимных сообщений о проведенных операциях.
Банки по взаимному договору могут открывать друг другу корреспондентские счета (ЛОРО—НОСТРО). Расчеты по ним ведутся непосредственно между банками.
Это ускоряет расчеты между клиентами.