Маркетинговая стратегия и стратегия ценообразования
Для кофейни выбрана маркетинговую стратегия охвата рынка - стратегию дифференцированного маркетинга. В соответствии с ней предприятие стремится охватить достаточно большое количество сегментов с помощью товаров одного вида, но отличающихся от продукции конкурентов чем-то особым, неповторимым, представляющим интерес для каждого выбранного сегмента, в нашем случае этим продуктом является кофе, высокого качества, специфическими сырьевыми материалами, оригинальным внешним оформлением. Таким образом, «Melitta» стремится сделать предложение оригинальным, что в свою очередь позволит устанавливать относительно высокие цены.
Основные преимущества данной стратегии:
· безболезненное внедрение на избранные сегменты рынка;
· снижение угрозы воздействия отдельных рыночных изменений на предприятие;
· ослабление восприимчивости к неудачам на отдельных сегментах рынка;
· внимание к маркетингу обеспечивает достаточно устойчивое положение предприятия;
· потребители отдают предпочтение товарной марке предприятия, их чувствительность к цене снижается по отношению к ценам конкурентов;
· приверженность потребителей к товарам предприятия обеспечивает хорошую защиту против товаров-заменителей.
Главной стратегией предприятия является комплексная стратегия «глубокого проникновения на рынок» по предоставлению продукции более высокого качества и по средним ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кофейни.
При анализе ценообразования необходимо учитывать:
· себестоимость товара,
· цены конкурентов на аналогичные товары или товары заменители,
· цену, определяемую спросом на данный товар.
Ценообразование в заведении будет строиться по принципу: цена должна покрывать все издержки. Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом "издержки + прибыль", с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на продукцию будут рассчитываться исходя из издержек плюс торговая надбавка в размере 67% на собственную продукцию и 55% на покупные товары.
Реклама
В качестве рекламного хода мы предлагаем использовать бортовую рекламу, так как в нашей собственности находится фургончик.
Бортовая реклама: стоимость 1м2 плёнки – от 500руб. Широкоформатная печать – от 750руб. Все работы по подготовке к монтажу и оклейке входят в стоимость!
Так как кофейня «Melitta» находится торговом центре, то самый эффективный способ рекламы – раздача листовок в на первом этаже этого центра. Печать 4 тыс. листовок обойдется в $ 150, услуги дизайнера стоят порядка $60. Таким образом, распространение листовок может обойтись в 4 тыс. руб. Раздача таких флаеров может привлечь до 10 % клиентов.
В день открытия кофейни планируется провести рекламную акцию: организовать дегустацию кофе сорта Мелитта. Подобные акции в среднем привлекают до 15% клиентов.
Так же основным для любого заведения является вывеска, расходы на ее изготовление составят: 1300рублей за 1 кв.м.
Для кофейни «Melitta» был разработан сайт, который включает в себя 4 страницы.
В верхней части сайта, так называемой «шапка сайта», находятся в левом углу - логотип кофейни, в середине – картинка с кофе и десертом, а в правом углу навигация по сайту.
Первая из страниц содержит описание сайта и самой кофейни, называется «главная страница», на данной странице рассказывается происхождение названия кофейни и ее отличительные черты.
Вторая страница содержит полное меню всех видов кофе и десертов. Также предоставлены все цены и объем.
На третьей же странице описывается «Кофейня на колесах», там же предоставлены маршруты и остановки фургона, развозящего кофе.
На последней странице показано место нахождения кофейни и ее адрес.
И также в левой части сайта выставлено спецпредложение, самый популярный кофе, который чаще всего заказывают. А в правой части размещен раздел «Интересное», где описывается, кто первым вырастил кофе.
Стоимость создания и обслуживания сайта за год составят 1255 рублей.
Так же действенным способом продвижения будет оповещение покупателей торгового центра о выгодных предложениях и о продуктах кофейни с помощью радио внутри «Золотой мили». Затраты на радио рекламу составят 18 000 рублей.
| Наименование | Кварталы | |||
| I | II | III | IV | |
| Единовременные маркетинговые затраты | ||||
| Пленка для рекламы и установка на авто | ||||
| Печать 750р*9м2 | ||||
| Изготовление вывески | 3867,5 | |||
| Печать и распространение флаеров: 5 дней * 4 т.р. | ||||
| ИТОГО, руб. | 39617,5 | |||
| Текущие маркетинговые затраты | ||||
| Журнал «Афиша», реклама модульная - ½ страницы | ||||
| Газета "Теле Неделя" 1/4 страницы | ||||
| Календари (пирамидками) 1000 штук по 11,11 рублей | ||||
| Создание и содержание сайта | 312,9 | 312,9 | 312,9 | 312,9 |
| Реклама по радио торгового центра | ||||
| ИТОГО, руб. | 57022,9 | 45912,9 | 57022,9 | 45912,9 |
| ИТОГО затрат на маркетинг, руб. | 96640,4 | 45912,9 | 57022,9 | 45912,9 |
Самый же продуктивный вид рекламы - вторичная, передаваемая клиентом другим людям (родственникам, знакомым). Если клиент доволен работой кофейни, то он всегда придет еще и возможно не один.
Организационный план
Кофейня «Мелитта» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом, и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.
Кофейня «Melitta» будет зарегистрирована в такой организационно - правовой форме, как общество с ограниченной ответственностью. На сегодняшний день большинство предпринимателей выбирают именно регистрацию ООО, как универсальную организационно-правовую форму ведения бизнеса.
Регистрация ООО предполагает ответственность участника по обязательствам общества только в пределах своего вклада. Обращение взыскания на доли производится по решению суда только в том случае, если другого имущества недостаточно для выполнения обязательств участника.
Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав. Если общество учреждается одним лицом, его учредительным документом является устав (п. 1 ст.89 ГК РФ).
Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью составляется из стоимости вкладов его участников. Уставной капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Размер уставного капитала общества не может быть менее 10000 рублей.
Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью должен быть на момент регистрации общества оплачен его участниками не менее чем наполовину. Оставшаяся неоплаченная часть уставного капитала общества подлежит оплате его участниками в течение первого года деятельности общества (п. 1-3 ст. 90 ГК РФ).
Вкладом в уставной капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права, либо иные права, имеющие денежную оценку. Уставный капитал кофейни «Melitta» составит 5000000 рублей. Денежные средства являются собственными средствами основателя общества.
Имущество, переданное исключенным или вышедшим из общества участником в пользование обществу в качестве вклада в уставной капитал, остается в пользовании общества в течение срока, на который оно было передано, если иное не предусмотрено учредительным договором (п. 1, 4 ст. 15 ФЗ от 08.02.1998г. №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью").
Согласно Федеральному закону от 08.08.2001г. №129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", каждое создающееся предприятие должно пройти государственную регистрацию. Государственная регистрация осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрационный орган.
Основные преимущества ООО:
-возможность вести предпринимательскую деятельность не от собственного лица, а опосредованно, через созданное юридическое лицо;
-ответственность по обязательствам общества ограничена суммой вклада, т. е. учредитель рискует лишь в пределах стоимости внесенных им вкладов в уставной капитал общества, не рискуя при этом своим личным имуществом - ст. 3 ФЗ «об ООО» » от 08.02. 1998 г. № 14- ФЗ.
- участник общества вправе в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников или общества. Участник общества с ограниченной ответственностью вправе выйти из общества путем отчуждения (продажи, передачи) обществу своей доли в его уставном капитале. Такой выход не зависит от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом общества. При выходе участника общества с ограниченной ответственностью из общества ему должна быть выплачена действительная стоимость его доли в уставном капитале общества или выдано в натуре имущество, соответствующее такой стоимости- см. ст. 94 ГК РФ.
- ООО можно продать или купить. - ст. 21 ФЗ «об ООО». Такая продажа возможна на основании нотариально заверенного договора и осуществляется путем покупки долей в уставном капитале общества.
- ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль.- ст. 283 Налогового Кодекса РФ.
- ООО платит страховой взнос в Пенсионный фонд, сумма которого зависит от прибыли, полученной в отчетном периоде, то есть в случае приостановления или прекращения деятельности и отсутствия на балансе имущества, общество никаких налогов не платит.
- представлять интересы ООО от имени его участников может его директор. Для этого не требуется нотариально заверенная доверенность.
Также безусловным преимуществом ООО, которые являются субъектами малого предпринимательства, является возможность перехода на упрощенную систему налогообложения.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что данная организационно-правовая форма является наиболее подходящей для нашего предприятия.
При сравнении форм деятельности ООО и ИП можно выделить очень важную отличительную черту: в форме ООО заложен потенциал для будущего роста компании, чего не наблюдается в форме ИП. Регистрация фирмы в отличие от оформления ИП дает больше возможностей для развития бизнеса и роста дохода учредителей в виде доли прибыли – при существенно меньшем имущественном и репутационном риске.
(лучше по две копии, соответственно 4 квитанции по 200 руб). И написать заявление о выдаче копий.
Регистрация ООО осуществляется на основании Федерального закона о государственной регистрации юридических лиц (от 8 августа 2001 года, N 129-ФЗ) и Федерального закона об обществах с ограниченной ответственностью (от 8 февраля 1998 года, N 14-ФЗ).
Документы, необходимые для регистрации ООО:
1. Заявление в налоговую Р11001 для регистрации .
2. Устав ООО (с росписью заявителя).
3. Копия устава, в том числе с откопированным с обеих сторон последним листом Устава.
4. Решение учредителя о регистрации ООО
5. Квитанция об оплате за копию Устава 400 р. (Оплатить в сберкассе)
6. Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ООО 4000 р. (Оплатить в сберкассе)
7. Письмо на заверение копии Устава
8. Заявление о применении упрощенной системы налогообложения (УСН) 2 экземпляра
9. Документы на юридический адрес (Гарантийное письмо по юридическому адресу, Копия договора аренды)
Срок регистрации ООО в налоговой составляет 5 рабочих дней.
После подачи документов лично, заявитель получает расписку, в которой указана дата выдачи документов зарегистрированного общества.
По результатам регистрации представляются документы:
-Свидетельство о государственной регистрации ООО (ОГРН) .
-Выписка из Единого Государственного Реестра Юридических Лиц (ЕГРЮЛ).
-Свидетельство о постановке на налоговый учет.
-Копия зарегистрированного Устава
- Печать (Стоимость изготовления печати 250 рублей).
-Уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ.
Расходы на регистрацию общества составят:
· госпошлина за регистрацию ООО – 4000 рублей
· заявления по форме Р11001 - 800 рублей
· пошлина за предоставление копии устава - 400 рублей
· изготовление печати 250 рублей.
Итого: 5450 рублей
Так же будет открыт расчетный счет в банке, затраты на открытие составят: 3000 рублей.
| Директор |
| Администратор – барист |
| Уборщицы |
| Бухгалтер-кассир |
| Водитель-продавец фургона |
Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор.
Директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.
Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.
Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Онявляется материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.
Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия. Расходы, на оплату труда с социальными отчислениями представлены в Таблице 2.
Таблица 2 - Расходы на оплату труда
| Персонал | Количество | Заработная плата | Фонд оплаты труда | Социальные отчисления | Фонд оплаты труда с отчислениями |
| Административно-управленческий персонал | |||||
| Директор | |||||
| Бухгалтер | |||||
| Торговый персонал | |||||
| Уборщица | |||||
| Водитель фургона | |||||
| Производственный персонал | |||||
| Барист | |||||
| Итого |
Социальные отчисления составляют 34%. В соответствии с этим расходы на оплату труда составят 150080 рублей в месяц и 1800960 рублей в год. Штатное расписание кофейни представлено в приложении В.
Время работы заведения совпадает со временем работы торгового центра «Золотая миля» 10.00 до 22.00. Заведение будет работать, как и ТЦ ежедневно.
Директор работает пять дней в неделю, выходные дни понедельник и четверг. Остальной персонал работает по графику два дня рабочих два дня выходных с 10:00 до 22:00.
Производственный план
Кофейня "Мелитта" располагает помещением площадью 50 кв. м по адресу ул. Коминтерна, 105а, ТЦ "Золотая миля". Договор аренды, планируется заключить на 5 лет.
Ставка за квадратный метр в год составляет 15000 рублей. Следовательно, расходы на аренду 50 кв. м. равны 62500 рублей в месяц или 750000 в год.
Договор аренды представлен в Приложении Г.
Коммунальные платежи будут оплачиваться дополнительно к арендной плате арендатором.
Тариф для юридических лиц на электроэнергию составляет 4,38 руб. в соответствии с общей мощностью потребления оборудования, при осуществлении деятельности необходимо будет около 2200кВт часов. 4,38*2200= 9636 рублей.
Тариф на горячую воду составляет 70,21 руб. за кубометр. Организации будет потреблять 4,7 кубометра воды, следовательно, расходы составят: 4,5*70,21 = 315,945 рублей в месяц.
Тариф на холодную воду составляет 37,94 руб. за кубометр. Организация будет потреблять 6,5 кубометров воды в месяц, следовательно затраты составят = 37,94*6,5 = 246,61 рублей.
Плата в месяц за отопление = 1573 рубля.
В сумме оплата коммунальных услуг = 9636+315,945+246,61+1573 = 11771,56 рублей в месяц, а в год 141258,66 рублей.
Расходы на мебель (30 посадочных мест) и барную стойку составят 217620 рублей, а так же будут приобретены занавески, горшки с цветами на сумму 7500 рублей. Расходы представлены в Таблице 3.
Таблица 3 – Расходы на мебель
| Наименование оборудования | Описание | Количество | Цена | Сумма |
| Барная стойка | Холодильная витрина, +2…+10оС, 400 л, подсветка, 5 вращающихся полок ERG/B SCAIOLA Италия 1 Стойка бара. Угловые элементы Высота стойки – 1100 мм. Высота рабочей зоны – 870 мм. Общая ширина – 900 мм. Ширина гостевой столешницы – 400 мм. Ширина рабочей столешницы – 600 мм. Общая высота – 2100 мм. Высота нижней тумбы – 870 мм. Стойка бара. Прямой элемент Высота –1100 мм. Общая ширина – 900 мм. Ширина гостевой столешницы – 400 мм. Ширина рабочей столешницы – 600 мм. Высота рабочей зоны – 870 мм. | |||
| Барные стулья | Каркас - хром; сиденье и спинка - мягкие , сиденье В-600/820мм; спинка Н-680/900мм; диаметр основания 400мм | |||
| Стол для посетителей | Материал изготовления: стекло каленое 8мм; габариты 700х500 | |||
| Стулья для посетителей | Каркас - хром; сиденье под заказ; В-940\В1-460\Ш-430\Г-460 | |||
| Итого |
В кофейне планируется реализация содержащих алкоголь коктейлей, поэтому будет приобретена лицензию на алкогольную продукцию сроком на 5 лет.
Расходы на лицензию составят: 40000 рублей.
Основными поставщиками заведения будут являться:
· Поставщик кофе в зернах и чая – «Горький кофе»
· Кондитерская фабрика «Тортилла»
· Поставщик молочных продуктов, поставщик фасованного сахара, поставщик алкогольной продукции – оптовая база.
Основным видом деятельности ООО «Melitta»является реализация кофейных напитков. Обслуживание гостей осуществляют барист.
Процесс реализации кофейных напитков и обслуживания гостей состоит из следующих действий:
³ Встреча гостя;
³ Подача меню;
³ Принятие заказа;
³ Выполнение заказа;
³ Расчет и прощание с гостем;
Процесс приготовления чашечки кофе составляет 7-12 минут.
В заведении кофе будет готовиться как с помощью машины для приготовления кофе, так и в турках на песке или плите. Приготовление кофе осуществляется квалифицированным специалистом – баристом. Кофе, приготавливаемый в турках, готовится на глазах потребителей. Для этого участок барной стойки оборудован нагревательными конфорками и подносами с песком, а так же стеклом для защиты потребителей.
Так же участок барной стойки будет оборудован холодильной стеклянной витриной для десертов и кондитерских изделий, что позволит привлечь внимание потребителей и побудить их к покупке.
Для обеспечения безопасности посетителей кофейни будет установлена тревожная кнопка, имеющая связь с охраной торгового центра, стоимость кнопки и ее установка составит 5000 рублей.
Для реализации в «кофейне на колесах» будет приобретен фургон, оснащенный необходимым оборудованием и имеющий бортовую рекламу. Стоимость фургона составляет 270000 рублей, модель Peugeot Partner.
Место постоянной стоянки кофейни - платная автостоянка возле ТЦ «Золотая миля» 70 руб./сут. - 2170 руб в месяц.
Время выезда со стоянки 8.30. Автомобиль начинает движение по строго заданному маршруту и останавливается в обозначенных в плане местах для торговли и реализации продукции кафе «Melitta».
Таблица 4 - Ежедневный маршрут «кофейни на колёсах»
| № | Место стоянки | Приблизительный километраж (отклонение 200 метров) | Время прибытия | Время стоянки |
| ТЦ Золотая миля | 8.30 | - | ||
| ул. Ульянова, 10 | 9.00 – 9.15 | 60 минут | ||
| ул. Минина, 24 | 1.9 км | 10.20 - 10.25 | 60 минут | |
| Нижневолжская наб., 1 | 2.9 км | 11.40 – 11.45 | 60 минут | |
| ул. Нижегородская, 5 | 2.5 км | 13.00 – 13.05 | 80 минут | |
| ул. Большая Покровская, 71а | 1.6 км | 14.35 – 14.40 | 80 минут | |
| Пл. Лядова 2/1 | 650 м | 16.05 – 16.10 | 50 минут | |
| Казанская набережная, 8 | 3.9 км | 17.20 – 17.25 | 80 минут | |
| ТЦ Золотая миля | 14 км | 19.30 | - |
Так же производится расчет необходимого топлива и его стоимость:
Ежедневный пробег автомобиля составляет 53,5 км.
Средний расход топлива марки АИ-95 – 11 литров на 100 км.
Стоимость 1 литра АИ-95 - 29.70 рублей.
11/100х53,5 = 5.885 ~ 5.9 литров – ежедневный расход
5.9х29.70 = 175.50 руб. – стоимость топлива на 53,5 км.
175.50руб. х 31 день = 5440,50 рублей – расходы на ГСМ в месяц.
Таблица 5 - Дополнительное оборудование автомобиля
| Наименование | Стоимость |
| Видеорегистратор HYUNDAI H-DVR06 | |
| Сигнализация Star Line B9 DIALOG | |
| Парковочный радар PARKCITY Tokyo 420/501T, серебристый | |
| WiFi роутер Huawei EC506 | |
| Итого |
Дополнительной услугой «кофени на колесах» явлется возможность использовать интернет. Высокоскоростной мобильный доступ в Интернет организован с помощью “гибридного” EV-DO-маршрутизатора Huawei EC506 c поддержкой протокола Wi-Fi, установленного в технологическом отсеке багажника машины. Само устройство снабжено внешней антенной, которую можно ориентировать в разные стороны, и хорошо “пробивает” различные преграды, даже железобетонные стены, поэтому обеспечивает устойчивую связь по Wi-Fi-каналу на дальности порядка 20—25 м.
Питание роутера осуществляется от бортовой сети автомобиля, для улучшения приема на крышу или багажник машины установлена дополнительная антенна. При этом подключение к Интернету EV-DO в такси может осуществляться с любых устройств, поддерживающих Wi-Fi: ноутбуков, нетбуков, смарфонов и коммуникаторов, мобильных телефонов, игровых приставок.
Оборудование и инвентарь
Для реализации продукции как «кофейне на колесах», так и в самом заведении будет использоваться оборудование представленное Таблице 6.
Таблица 6 - Оборудование
| Наименование оборудования | Описание | Количество | Цена | Сумма |
| Витрина кондитерская | Температурный режим: среднетемпературный (0...+7); Потребляемая мощность Вт: 180; Полезный объем (м3): 0,46; Размер: 1500 х 1225 х 1580 | 64 000 | ||
| Кассовый аппарат | ||||
| Тревожная кнопка | ||||
| Посудомоечная машина | нерж. сталь, производ. 360 тарелок/час диаметром 32 см, автомат | 55 000 | ||
| Весы настольные | 2 000 | |||
| Барный холодильник | 130 л, дверь стеклянная распашная, 0…+10, крашеный металл, замочек, 600x600x850 | 16 000 | ||
| Холодильник среднетемпературный | Температурный режим: среднетемпературный (+1...+10); Потребляемая мощность Вт:388; Полезный объем (м3): 0,5; Размер: 673 x 560 x 2070 | 23 000 | ||
| Холодильник низкотемпературный | Нерж. сталь , 120 литров, 1 дверь, -15…-22, замочек, 600x585x845 | 13 000 | ||
| Раковина для мытья за барной стойкой | 2 100 | |||
| Раковина для персонала | ||||
| Стеллаж для хранения посуды для посетителей | 2 200 | |||
| Стеллаж для хранения барной посуды | ||||
| Полка настенная | 17 000 | |||
| Кофемашина | 87 600 | |||
| Аппарат для приготовления кофе на песке | ||||
| Вспениватель молока | ||||
| Кофемолка (ручная или электрическая) | ||||
| Чайник электрический | ||||
| Блендер | ||||
| Соковыжималка | ||||
| Итого |
Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять - 2% от стоимости оборудования и составит
Средний срок полезного использования данного оборудования 3года (36месяцев).
Норма амортизации по оборудованию при линейном методе начисления = (1: 36) *100%=2,78% в месяц и 33,3% в год.
Амортизация начисляется на оборудование стоимость свыше 20000 руб. Следовательно, амортизационные отчисления составляют
Для осуществления деятельности предприятию не обходимы инвентарь и посуда. Их перечень, количество и затраты представлены в Таблице 7.
Таблица 7- Посуда и кухонный инвентарь
| Наименование инвентаря | Количество единиц, шт. | Цена за единицу, руб. | Итого |
| Турка для приготовления кофе на песке | |||
| Мерные кружки для жидкостей | |||
| Мерные ложки | |||
| Терка | |||
| Консервный нож | |||
| Поварские ножи | |||
| Разделочные доски | |||
| Миски | |||
| Лопатка для перекладывания блюд | |||
| Щипцы для раскладывания блюд | |||
| Металлические совки | |||
| Емкости для хранения кофе и других продуктов | |||
| Ложки | |||
| Шейкер | |||
| Ситечки | |||
| Гейзеры – специальные насадки на бутылки | |||
| Воронка | |||
| Темпер – специальное приспособление для прессовки молотого кофе в холдере (рожке кофемашины | |||
| Поднос для кексов | |||
| Блюдо для пирога и торта | |||
| Чашка для эспрессо | |||
| Чашка для капучино | |||
| Кружка для фильтр-кофе или Американо-кофе | |||
| Бокал Latte Glass (Латте стакан) | |||
| Бокал Highball Glass (Хайбол / Тумблер) | |||
| Бокал Irish Coffee Cup (Бокал для Ирландского кофе / Айриш-стакан) | |||
| Бокал Hurricane Glass (Харикэйн / Ураган) | |||
| Блюдца под кофейную чашку | |||
| Кофейная ложка | |||
| Кофейник (френч-пресс) | |||
| Сахарница | |||
| Молочник | |||
| Сливочник | |||
| Чайная пара | |||
| Заварной чайник | |||
| Чайная ложка | |||
| Тарелка десертная малая | |||
| Розетки | |||
| Вилка десертная | |||
| Ложка десертная | |||
| Нож десертный | |||
| Креманка | |||
| Салфетница | |||
| Итого: |
Итого сумма издержек на оборудование и инвентарь составляет:
Производственные мощности
На основе данных аналогичных заведений средний чек кофейни составляет 260 рублей, а проходимость в день 75 человек.
Предполагаемая выручка в день в январе составит: 260*75=19500 рублей, а в месяц 585000 рублей.
Финансовый план
Финансовый план построен на основе плана маркетинга, организационного плана и исходит из возможностей производственного плана.
Прогноз выручки по месяцам на 2013 год
Показатель выручки будет меняться помесячно, это связано, как с тем, что в каждое время года торговый центр посещает разное количество людей, а, следовательно, и кофейню, так и с тем, что по мере узнаваемости заведение приток в него посетителей будет расти.
Торговая надбавка кофейни составляет 67% на собственную продукцию и 55% на покупные товары. Ассортимент кофейни состоит из 65% продукции собственного производства и 35% покупных товаров.
Процент торговой надбавки составит: (65*67+35*55)/100=62,8%
Себестоимость
Таблица - Расходы подготовительного периода (инвестиции в проект)
| Наименование | За период |
| Расходы на рекламу | |
| Расходы на регистрацию, устав | |
| Расходы на открытие расчетного счета (выписка ЕГРЮЛ) | |
| Расходы на лицензию | |
| Расходы на оборудование | |
| Расходы на посуду и инвентарь | |
| Расходы на столовое белье | |
| Расходы на мебель и барную стойку | |
| Итого |
Таблица - Текущие расходы (ежемесячно)
| Наименование | За период |
| ФЗП с обязательными отчислениями (34%) | |
| Расходы на аренду | |
| Расходы на коммунальные услуги | |
| Расходы на ремонт оборудования | |
| Амортизация | |
| Итого |
В соответствии с видом деятельности предприятие будет использовать в качестве системы налогообложения – единый налог на вмененный доход.
ЕНВД = базовая доходность × физпоказатель × К1 × К2 × ставка налога 15%
Расчет основных показателей деятельности кофейни:
Валовая прибыль = Выручка Себестоимость реализованной продукции или услуги.
Прибыль от продаж = Выручка Коммерческие расходы
Коммерческие расходы включают:
· ФЗП с обязательными отчислениями (34%)
· Расходы на аренду
· Расходы на ремонт оборудования
· Расходы на коммунальные услуги
· Амортизация
Чистая прибыль = Валовая прибыль — ЕНВД
Для определения степени эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов открывающего заведения рассчитывается коэффициент рентабельности.
Таблица с расчетами выручки, себестоимость, валовой прибыли, ЕНВД, чистой прибыли и рентабельности предприятия приведена в Приложении А.
Для определения периода времени требующегося для того что бы доходы покрыли расходы на вложения необходимо найти срок окупаемости проекта.
Оценка риска
ООО "Мелитта", учитывая возможные изменения рыночной ситуации, рассмотрела возможные риски, которые могут привести к потере части капитала фирмы, а так же к дополнительным расходам:
Снижению общего уровня покупательской способности - вероятность есть, но, к сожалению, нельзя спрогнозировать на должном уровне подобную ситуацию, т.к. это зависит от многих факторов и событий в стране. Возможно, лишь снизить свои цены по возможности до минимума.
Инфляция - всегда присутствует. В зависимости от её роста будем повышать цены, но не более чем цены конкурентов.
Активизация старых конкурентов, появление новых, для этого необходима будет корректировка методов продвижения, проведение маркетинговых исследований, концентрация усилий, увеличение рекламы.
Низкая квалификация кадров - риск возможен и может привести к увеличению аварий и брака, к снижению ритмичности и объемов производства. Он нейтрализуется тщательным отбором кадров, производимым учредителями.
Рост цен на сырье - нейтрализуется предварительными закупками ресурсов на годовую программу, что позволяет уменьшить расходы на закупку сырья.
Риск, связанный с выходом оборудования из строя относится к предпринимательским рискам.
Это может произойти из-за резкого колебания напряжения в электросети, несоблюдение норм эксплуатации оборудования, его износа. Вероятность возникновения этого риска существенно уменьшится, если принять следующие меры:
· вести работы оборудованием через сетевой фильтр, стабилизирующий напряжение;
· ознакомить работников с нормами эксплуатации оборудования;
· своевременно производить осмотр оборудования и производить замену износившихся деталей.
Своевременное выявление рисков предприятия позволит существенно сократить сумму понесенного ущерба.
Отсутствуют:
· инвестиционные риски, так как предприятие не ведет инвестиционную деятельность;
· кредитные риски, так как предприятие не занимается кредитованием (необходимы денежные средства на закупку сырья берутся из кассы предприятия).
Управление рисками – это одна из составляющих общеорганизационного процесса производства, поэтому оно должно быть включено в этот процесс, должно иметь свою стратегию, тактику, оперативную реализацию. При этом важно не только осуществлять управление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средства такого управления.
Высокая эффективность расходования ресурсов при выполнении программы управления рисками может быть обеспечена только в рамках системного подхода. Этот подход в риск - менеджменте является самым распространённым.
Одной из важной составляющих системы управления рисками является управление финансовыми рисками, с которыми сталкивается всякое производство в ходе своей деятельности. При этом важным моментом является ограниченность в финансовых ресурсах. Однако существует страхование от финансовых рисков, которое довольно распространено в развитых странах.
Для предприятия в равной мере важно управлять политическими, финансовыми технологическими, кадровыми рисками, обеспечивать противопожарную безопасность, управлять действиями в условиях чрезвычайных ситуаций, экологическую защиту и другими.
[1] Маркетинговое агентство Step-by-Step, сайт www.step-by-step.ru