Смета затрат участка на годовой выпуск продукции и калькуляция себестоимости продукции

Таблица 11 – Смета затрат участка

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, р/год
	Основные материалы за вычетом отходов	16587283,45
	Основная заработная плата производственных рабочих
	Дополнительная заработная плата производственных рабочих
	Отчисления на социальные нужды по заработной плате производственных рабочих
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	3729995,8
	Цеховые расходы	7491402,6
	Цеховая себестоимость, С год (итого)	32394697,8

Расчет годового объема затрат на основные материалы для ресторана сведен в таблицу 50, а для магазина кулинарии в таблицу 12

Таблица 12 – Расчет годового объема затрат на основные материалы

Наименование сырья	Затраты на одно изделие	Затраты, р
Количество сырья,кг	Стоимость сырья за 1 кг,р	Сумма,р	В смену	В год
Бульон куриный с гренками
Курица	0,25
Морковь	0,018		0,65
Лук	0,018		0,56	11,2	3819,2
Петрушка	0,003		0,006	0,12	40,92

Продолжение таблицы 12

Гренки
Итого
Сырный суп пюре с гренками
Плавленый сыр	0,075		8,4
Картофель	0,125		3,75
Морковь	0,019		0,65
Лук	0,019		0,56	11,2	3819,2
Чеснок	0,0015		0,1
Петрушка	0,003		0,6
Итого	14,12	282,4	96298,4
Суп «Госпачо»
Помидоры	0,090		4,5		1535,5
Перец балгарский	0,075
Петрушка	0,003		0,6		204,6
Базилик	0,005
Огурец	0,015		0,9		306,9
Томатная паста	0,005		0,4		136,4
Сок лимона	0,0033		0,26	5,2	88,66
Томатный сок	0,04		3,2		1091,2
Стебель сельдерея	0,005
Оливковое масло	0,03		4,2		1432,2
Итого	24,7
Суп средиземноморский
Морские гребешки	0,037		6,75
Тигровые креветки	0,037		9,4
Филе трески	0,067		13,4
Помидоры	0,067		1,15
Лук	0,037		1,12	22,4
Ченок	0,005		0,35
Петрушка	0,003		0,6
Оливковое масло	0,003		0,42	8,4	2864,4
Итого	34,8

Остальную продукцию делаем аналогично.

Продолжение таблицы 12

Борщ с пампушками	36,06	865,44	295115,04
Американский мясной хлеб в гаршочках	124,7	2244,6	765408,6
Конто-Мире
Рагу из свиных ребрышек	71,5
Свинина с пивом и овощами	58,4	1051,2	358459,2
Люля-Кебаб	51,6	928,8	316720,8
Лодочки	54,6	982,8	335134,8
Куриные рулетики	49,33	887,94	308787,5
Фаршированные кальмары	32,2	579,6	197643,6
Битый одуванчик	84,7	1524,6	519888,6
Жареные овощи	33,1	595,8	203167,8
Картофельное пюре	11,6	208,8	71200,8
Рис отварной	5,4
Соус грибной	9,7
Соус винный	13,6	285,6	97389,6
Салат «Апельсинка»	55,9	1844,7	629042,7
Салат «Морская жемчужина»	35,7	1213,8	413905,8
Салат «Дары моря»	30,9	1019,7	347717,7
Салат «Витаминный»	11,3	384,2	131012,2
Салат «Гнездо альпийской птички»	48,5
Салат «Искушение Марго»	41,1	1397,4	476513,4
Салат «Тайский»	38,2	1298,8	442754,4
Салат «Клеопатра»	23,3	792,2	270140,2
Салат «Обжорка»	26,46	873,18	297754,4
Клубника со сливками	39,7	516,1	175990,1
Мон Черри	20,4	285,6	97389,6
Мороженное ассорти с фруктами	18,25	255,5	87125,5
Таинственный лес	19,6
Поцелуй ангела	33,9	409,8	139741,8
Ирландский черничный пирог	2,8	36,4	12412,4
Жульен грибной	57,6	982,6	335066,6

Продолжение таблицы 12

Рыбное ассорти	10,51	346,83	118269,03
Блины с красной икрой	44,8	761,6	259705,6
Кишь-Лорен
Мясное ассорти	,56	282,48	96325,7
Ассорти из маринованных овощей	2,33	76,89	26219,5
Итого

Таблица 13 – Расчет годового объема затрат на основные материалы в магазине кулинарии

Наименование блюда	Затраты на 1 порцию, р	Затраты, р
В смену	В год
Тесто слоеное пресное	22,5
Тесто слоеное дрожжевое	20,7	227,7	77645,7
Тесто дрожжевое	14,8	192,4	65608,4
Тесто пельменное	18,1	271,5	92581,5
Лапша домашняя	25,5
Тарталетки для закусок	3,05	91,5	31201,5
Котлеты домашние	17,7	442,5	150892,5
Оладьи из печени	10,69	213,8	72905,8
Фарш мясной
Фарш грибной	53,06	636,7	217121,5
Черный кофе	0,6
Черны кофе с молоком	1,41	197,4	67313,4
Чай	0,28
Компот из апельсинов	5,8	498,	170090,8
Бутерброд с жареным мясом	14,72	588,	20070,8
Бутерброд с килькой и яйцом	3,55	159,75	54474,75
Закрытый бутерброд с сыром	7,1	269,8	92001,8
Винегрет овощной	10,71	535,5	182605,5
Салат «Летний»	13,51	510,4	174046,4
Салат из свеклы с сыром	14,9	297,92	101590,72
Салат мясной	23,94	837,9	25723,9
Салат рыбный	24,3
Салат с птицей	18,67	784,1	267378,1

Продолжение таблицы13

Яйца фаршированные сельдью	8,93
Рулетики рыбные	12,25
Килька во фритюре	66,5
Итого			3623568,2

Общий годовой объем затрат на основные материалы в магазине кулинарии и ресторане составляет 11383678 р.

Калькуляция себестоимости продукции ресторана сведена в таблицу 14.

Общее количество расходов на все изделия в ресторане равно 35346375,5 р.

Смета затрат ресторана представлена в таблице 15.

Таблица 15 – Смета затрат и калькуляция себестоимости продукции ресторана

Наименование продукции	Полная себестоимость продукции, р	Розничная цена, р	Годовая выручка, р
Бульон куриный	98,6
Суп средиземноморский	83,4
Сырный суп	34,4
Борщ с пампушками	86,2
Суп «Госпачо»	60,7
Американский хлеб в горшочках	301,6
Конто-Мире	317,7
Рагу	171,8
Свинина с пивом
Люля-Кебаб	125,2
Лодочки	131,6
Куриные рулетики	78,8
Фаршированные кальмары	78,8
Битый одуванчик	204,8
Жареные овощи	75,8
Картофельное пюре	28,2
Рис отварной	13,13
Соус грибной	23,5
Соус винный	33,4
Салат «Апельсинка»	136,1
Салат «Морская жемчужина»	86,6
Салат «Дары моря»	74,8
Салат «Витаминный»	27,2
Салат «гнездо альпийской птички»	117,4
Салат «Искушение Марго»	99,43
Салат «Тайский»	93,03
Салат «Клеопатра»	56,9
Салат «Обжорка»	64,7

Продолжение таблицы 15

Клубника со сливками	95,3
Мон-Черри	49,6
Мороженное ассорти
Таинственный лес	47,7
Поцелуй ангела	82,3
Ирландский черничный пирог	7,4
Жульен грибной
Блины с красной икрой	108,5
Кишь-Лорен
Мясное ассорти	21,2
Рыбное ассорти	25,1
Ассорти из маринованных овощей	5,95
Итого

Таблица 16 – Смета затрат и калькуляция себестоимости в магазине кулинарии

Наименование блюда	Полная себестоимость продукции, р	Розничная цена, р	Годовая выручка, р
Тесто слоеное пресное	44,4
Тесто слоеное дрожжевое	41,16
Тесто дрожжевое	28,5
Тесто пельменное	35,9
Лапша домашняя	72,2
Тарталетки для закусок	3,6	4,5
Котлеты домашние	41,8
Оладьи из печени	25,7
Фарш мясной	225,8
Фарш грибной	111,8
Черный кофе	2,12
Черны кофе с молоком	3,54
Чай	0,85
Компот из апельсинов	14,15
Бутерброд с жареным мясом	35,7

Продолжение таблицы 16

Бутерброд с килькой и яйцом	8,5
Закрытый бутерброд с сыром	16,6
Винегрет овощной	26,2
Салат «Летний»	31,6
Салат из свеклы с сыром	43,7
Салат мясной
Салат рыбный	58,3
Салат с птицей	45,1
Яйца фаршированные сельдью	21,75
Рулетики рыбные	28,8
Килька во фритюре	161,3
Итого

Общая сумма годовой выручки в год в ресторане и магазине кулинарии составляет 62910852р.

Прибыль предприятия от реализации продукции рассчитывается по формуле:

(3)

Балансовая прибыль рассчитывается по формуле:

(4)

Чистая прибыль насчитывается по формуле:

(5)

Фондовооруженность труда рассчитывается по формуле:

; (6)

где фондовооруженность труда, р./чел.;

- стоимость основных фондов, р.;

- численность работников, чел.

Фондоотдача основных средств рассчитывается по формуле:

(7)

где - показатель фондоотдачи;

- годовой выпуск продукции в денежном выражении;

- стоимость основных средств с помощью которых произведена продукция

Производительность труда - показатель эффективности конкретного труда измеряется в натуральном и в стоимостном выражении рассчитывается по формуле:

(8)

где - производительность труда в натуральном выражении, т/год/чел.;

- годовой объем произведенной продукции, т/год;

- численность работников, чел.

(9)

где - производительность труда в стоимостном выражении, тыс./р./чел.;

- себестоимость годового объема продукции, тыс/р.;

- численность работников, чел.

Экономическая эффективность производства рассчитывается по формуле:

, (10)

где - прибыль от реализации продукции.

Срок окупаемости рассчитывается по формуле:

(11)

где - - капитальные вложения;

чистая прибыль предприятия.

Финансовые результаты представлены в таблице 17.

Таблица 17 – Финансовые результаты

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Значения
	Проектная мощность
	Годовой объем выпуска	шт/год
	Общая численность рабочих в т.ч. основные рабочие	чел.
	Сумма капитальных вложений	р.	43946022,6
	Фонд годовой заработной платы всех работающих	р.
	Фондовооруженность труда	р./чел.	764278,7
	Фондоотдача	руб./год.	1,06

Продолжение таблицы 17

	Производительность труда: а) в натуральном выражении б) в стоимостном выражении	блюд/год/чел. р./год/чел.	19451,8 76399,5
	Годовая выручка	р.
	Полная себестоимость продукции	р.	35346375,5
	Прибыль от реализации продукции	р.	27564476,5
	Чистая прибыль предприятия	р.	19846423,1
	Уровень рентабельности	%	0,78
	Срок окупаемости предприятия	год	2,21
	Эффективность производства		0,63