Тема 15. Валютний контроль

Відповідальність за порушення валютного законодавства.

Лекція «Валютний контроль. Відповідальність за порушення валютного законодавства» (2 год.)

1. Валютний контроль в Україні: поняття, зміст та завдання.

2. Суб’єкти, що здійснюють валютний контроль.

3. Особливий статус банків як агентів валютного контролю та учасників валютних відносин.

4. Відповідальність за порушення валютного законодавства.

Семінарське заняття (1 год.)

1. Валютний контроль в Україні: поняття, зміст та завдання.

2. Суб’єкти, що здійснюють валютний контроль.

3. Особливий статус банків як агентів валютного контролю та учасників валютних відносин.

4. Відповідальність за порушення валютного законодавства.

Питання для самостійної роботи (5 год.)

1. «Валютне регулювання» та «валютний контроль»: розмежування понять.

2. Система органів валютного регулювання в Україні.

3. Основні напрями удосконалення законодавства щодо здійснення валютного контролю в Україні.

4. Питання необхідності оптимізації системи органів валютного контролю в Україні.

5. Пропозиції щодо вдосконалення повноважень Національного Банку України як органу валютного контролю.

6. Система органів валютного регулювання та валютного контролю в країнах Європейського Союзу.

7. Правові засади валютного регулювання і контролю в Україні у дисертаційному дослідження Кравченко Л.М. (Кравченко Л. М. Правові засади валютного регулювання і контролю в Україні : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.07 / Л. М. Кравченко. – Ірпінь, 2003. – 19 с).

Проблемні теми для обговорення.

1. Теоретико-правові підходи до розуміння співвідношення понять «фінансовий контроль» та «валютний контроль».

Рекомендована література

Нормативно-правові акти:

1. Конституція України: Закон України від 28 червня 1996 року № 254к/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – ст. 141;

2. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 40. – ст. 356;

3. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18. – ст. 144;

4. Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 40. – ст. 364;

5. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999 року № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – ст. 238;

6. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07 грудня 2000 року № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5. – ст. 30;

7. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05 квітня 2001 року № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 29. – ст. 137;

8. Закон України «Про створення вільної економічної зони «Крим» та про особливості здійснення економічної діяльності на тимчасово окупованій території» від 12 серпня 2014 року № 1636-VII // Відомості Верховної Ради України. – 2014. – № 43. – стор. 2944. – ст. 2030;

9. Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19 лютого 1993 року № 15-93 // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 17. – ст. 184;

10. Указ Президента України «Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами» від 18 червня 1994 року № 319/94;

11. Указ Президента України «Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства» від 27 червня 1999 року № 734/99 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 27. – стор. 79;

12. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях» від 26 березня 1998 року № 118 // Офіційний вісник України. – 1998. – № 15. – стор. 26. – ст. 571;

13. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон» від 16 березня 1999 року № 122 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 17. – стор. 147;

14. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями» від 24 березня 1999 року № 136 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 22. – стор. 131;

15. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про валютний контроль» від 8 лютого 2000 року № 49 // Офіційний вісник України. – 2000. – № 14. – стор. 41. – ст. 573;

16. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 12 грудня 2002 року № 502 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 4. – стор. 375. – ст. 150;

17. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» від 12 листопада 2003 року № 492 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 51. – стор. 316. – ст. 2707;

18. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам» від 17 червня 2004 року № 270 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 29. – стор. 85. – ст. 1963;

19. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розрахунки між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України та внесення змін до нормативно-правового акта Національного банку України» від 14 жовтня 2004 року № 484 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 45. – стор. 63. – ст. 2977;

20. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України» від 14 жовтня 2004 року № 485 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 45. – стор. 73. – ст. 2978;

21. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України» (Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, Правил функціонування Системи підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України та перерахування (зарахування) коштів за окремими операціями з іноземною валютою і банківськими металами) від 10 серпня 2005 року № 281// Офіційний вісник України. – 2005. – № 35. – стор. 122. – ст. 2133;

22. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Правил використання готівкової іноземної валюти на території України та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 30 травня 2007 року № 200 // Офіційний вісник України. – 2007. – № 46. – стор. 81. – ст. 1894;

23. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок проведення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок щодо дотримання банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку вимог валютного законодавства України та перевірок пунктів обміну іноземної валюти на території України» від 21 вересня 2007 року № 338 // Офіційний вісник України. – 2007. – № 82. – стор. 35. – ст. 3055;

24. Постанова Правління Національного банку України «Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України» від 27 травня 2008 року № 148 // Офіційний вісник України. – 2008. – № 43. – стор. 124. – ст. 1430;

25. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій» від 15 серпня 2011 року № 281 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 73. – стор. 71. – ст. 2750;

26. Постанова Правління Національного банку України «Про застосування окремих норм валютного законодавства під час режиму тимчасової окупації на території вільної економічної зони «Крим» від 03 листопада 2014 року № 699 // Офіційний вісник України. – 2014. – № 99. – стор. 280. – ст. 2915;

27. Наказ Державної податкової адміністрації України «Про затвердження Порядок застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства» від 4 жовтня 1999 року № 542 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 42. – стор. 263;

28. Лист Національного банку України «Про порядок декларування валютних цінностей, доходів та майна, що знаходяться за межами України» від 28.07.2005 року № 13-122/3484.

Спеціальна література:

1. Алисов Е. А. Правовое регулирование валютных отношений в Украине : монография / Е. А. Алисов. – Х. : Фирма «Консум», 1998. – 142 с.

2. Васенко В. К. Валютно-фінансовий механізм зовнішньоекономічної діяльності : навчальний посібник / В. К. Васенко. – Київ : Центр навчальної літератури, 2004. – 216 с.

3. Гетьманцев Д.О. Банківське право України / Д.О. Гетьманцев, Н.Г. Шукліна – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 344 с.

4. Завальна Ж. В. Валютне право України: навч. посібник / Ж. В. Завальна, М. В. Старинський. – Суми: ВТД «Університетська книга», 2005. – 304 с.

5. Казакова Н. Государственная валютная монополия // Хозяйство и право. – 1990. – № 7.

6. Костюченко О. А. Валютне законодавство України : навчальний посібник / О. А. Костюченко. – К. : Атіка, 2006. – 304 с.

7. Кравченко Л. М. Правові засади валютного регулювання і контролю в Україні : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.07 / Л. М. Кравченко. – Ірпінь, 2003. – 19 с.

8. Прокопчук С. И. Валютное регулирование и валютный контроль как объект правового регулирования : дис. … кандидата юридических наук : 12.00.14 / Прокопчук Сергей Игоревич. – М., 2002. – 302 с.

9. Савченко Л.А. Правові основи фінансового контролю: навч. посіб./ Л.А. Савченко. – К.: Юрінком Інтер, 2008. – 504 с.

10. Тосунян Г. А. Валютное право Российской Федерации : учеб. Пособие / Г. А. Тосунян, А. В. Емелин. – М. : Дело, 2002. – 288 с.

11. Шнирков О. І. Європейський валютний союз : навчальний посібник / Шнирков О. І., Кузнецов О. В., Кульпінський С. В. – К. : Видавничо-поліграфічний центр «Київський університет», 2001. – 198 с.

12. Ющенко В. А. Валютне регулювання : навчальний посібник / В. А. Ющенко, В. І. Міщенко. – К. : Товариство “Знання”, КОО, 1999. – 359 с. – (Вища освіта XXI століття).