Вексель и банковские сертификаты

Вексель — это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) или приказ иному плательщику, указанному в векселе, выпла­тить по наступлении предусмотренного срока указанную денеж­ную сумму владельцу векселя (векселедержателю). Иными сло­вами, вексель представляет собой безусловное, абстрактное, строго формальное обязательство или приказ уплатить опреде­ленную денежную сумму. Абстрактный характер вексельного обязательства выражается в том, что оно сохраняет силу незави­симо от причин, послуживших основанием для выдачи векселя. Абстрактность вексельного правоотношения выражается в воз­ложении на должника обязанности доказать безосновательность векселя.

Вексель до истечения его срока и наступления дня платежа обращается свободно как платежное средство. Широкое приме­нение его в хозяйственном обороте обусловлено небольшим пе­риодом времени между составлением и платежом, простотой передачи, возможностью взыскания сумм по векселю без обра­щения в суд, подчиненностью вексельного правоотношения специальным нормам вексельных конвенций.

Векселя могут быть простыми и переводными.

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определен­ный срок и в определенном месте векселедержателю или друго­му лицу по его приказу. В таком векселе участвуют два лица: векселедатель и векселедержатель.

Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или другому лицу по его при­казу. Главное отличие переводного векселя от простого заклю­чается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение дру­гого.

Выдать (трассировать) переводной вексель — значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Трассировать на другого возможно лишь в случае, если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщика) в своем распо­ряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать платеж по нему; плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж.

Вексель должен содержать следующие реквизиты:

§ вексельную метку (наименование «вексель», включенное в сам текст документа);

§ простое, ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму;

§ указание срока платежа;

§ указание места платежа;

§ наименование векселедержателя;

§ дату и место составления векселя;

§ подпись и реквизиты лица, выдавшего вексель.

Вексельная сумма должна быть написана прописью и циф­рами. В вексельную сумму также могут включаться проценты за время обращения векселя, но только в тех векселях, где срок оплаты — по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. Никакие исправления в вексельной сумме не допускаются. Срок платежа является важным реквизитом. Его от­сутствие делает вексель недействительным. Различают следую­щие сроки платежа по векселю: срок на определенный день, во столько-то времени от составления векселя, по предъявлении, во столько-то времени от предъявления векселя. Последний срок очень удобен плательщику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу.

Отсутствие подписи векселедателя в простом векселе и трас­санта — в переводном делает векселя лишенными всякого смысла. В отличие от простого векселя в переводном платель­щиком является трассат, значит, его наименование в тексте са­мого векселя относится к числу обязательных реквизитов пере­водного векселя.

Поскольку вексель — строго формальный документ, в отно­шении него действует правило «чего нет в векселе, того не суще­ствует». Отсутствие любого из перечисленных выше реквизитов влечет за собой недействительность векселя. Эту особенность вексельного правоотношения принято именовать «вексельной строгостью».

Вексельный протест. Под вексельным протестом понимается официально удостоверенное требование платежа и его неполуче­ние. Векселедержатель для совершения протеста должен предъя­вить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика. Действующее законодательство преду­сматривает предъявление векселей для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12ч следующего после этого срока дня.

Банковские сертификаты. Если ценные бумаги не существуют в физически осязаемой форме или если их бумажные бланки помещаются в специальные хранилища, владельцу ценной бу­маги выдается документ, удостоверяющий его право собствен­ности на ту или иную фондовую ценность. Этот документ назы­вается сертификатом ценной бумаги. Сертификаты ценных бумаг на предъявителя могут выпускаться для замещения нескольких однородных ценных бумаг (подобно денежным купюрам раз­личного достоинства). В последнем случае сертификат не обяза­тельно содержит информацию о владельце фондовой ценности.

Движение сертификатов на рынке ценных бумаг осуществ­ляется в целях спекулятивных сделок и получения дополнительных денежных средств для вложения их в реальные ценные бу­маги (акции и облигации). В нашей стране выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов регулируется ст. 844 ГКРФ, а также письмом Банка России № 14-3-20 от 10 февра­ля 1992 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах бан­ков» (с дополнениями).

Сберегательный сертификат представляет собой письменное свидетельство коммерческого или сберегательного банка о де­понировании определенной суммы денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика на получение по истечении уста­новленного срока депозита и процентов по нему. Употребляется еще термин «депозитный» сертификат, но это то же, что и сбе­регательный, если вкладчиком выступает юридическое лицо.

Банк выдает сберегательный сертификат под определенный процент, или на определенный срок, или до востребования. Сберегательные сертификаты бывают именными или на предъя­вителя. Особенностью этого финансового инструмента является то, что держателю сертификата, требующему возврата депони­руемых средств ранее установленного срока, выплачивается по­ниженный процент, уровень которого определяется на договор­ной основе при взносе депозита. Сертификаты приобретаются как юридическими, так и физическими лицами.

Оформление депозитного, или сберегательного, сертификата является надлежащей формой заключения договора банковского вклада. Поэтому особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в доку­ментарной форме. При этом сертификат бывает именным или на предъявителя. Бланк сертификата должен содержать следую­щие обязательные реквизиты:

§ наименование «депозитный (или сберегательный) серти­фикат»;

§ указание на причину выдачи сертификата (внесение депо­зита или сберегательного вклада);

§ дата внесения депозита или сберегательного вклада;

§ безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесен­ную на депозит или вклад;

§ дата востребования бенефициаром (вкладчиком) суммы по сертификату;

§ ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

§ сумма причитающихся процентов;

§ наименование и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата — бенефициара-вкладчика;

§ подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обя­зательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Обращение депозитных и сберегательных сертификатов осу­ществляется на основании общих норм гражданского права. При этом сертификаты не могут служить расчетным или пла­тежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Уступка прав требования по сертификатам на предъявителя осуществляется простым его вручением. Уступка прав требова­ния по именному сертификату (цессия) оформляется на оборот­ной стороне такого сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретаю­щего эти права (цессионария).

Соглашение об уступке права требования по депозитному сертификату подписывается двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью этого юридического лица.

Существует также инвестиционный сертификат, представ­ляющий собой накопление на счетах в банках для целевого ин­вестирования, либо непосредственно в предприятие или компа­нию, либо через реальные ценные бумаги (акции или облига­ции).

Чек

Правовые основы расчетов с помощью чеков определены § 5 гл. 46 ГК РФ. Особенности правового регулирования расчетов чеками обусловлены тем обстоятельством, что чек по своей природе является ценной бумагой — документом, удостоверяю­щим с соблюдением установленной формы и обязательных рек­визитов имущественные права, осуществление или передача ко­торых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК).

В соответствии с ГК РФчеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержате­лю (ст. 877). По чеку можно получить наличные деньги и осу­ществить безналичные расчеты. Различают чеки именные, ор­дерные и предъявительские.

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками явля­ется их особый субъектный состав. В качестве основных участ­ников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем — лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком — банк, производящий платеж по предъяв­ленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант (чекодержатель), передающий чек друго­му лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист — лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформ­ляемое гарантийной надписью на нем (аваль).

ГК РФ наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно банки, в том числе иные кредитные организа­ции, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть ука­зан только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Для правильного определения природы чека важное значе­ние имеет положение о том, что выдача чека не погашает де­нежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чек не является платежным средством. Его выдача не означает со­вершения платежа, а лишь указывает на замену предшествовав­шего отношения новым, которое возникает между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами. Обязан­ность должника по обязательству, во исполнение которого был выдан чек (например, обязанность покупателя оплатить товар), прекращается лишь после совершения платежа по чеку*.

* Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй, постатейный /Под ред. О.Н. Садикова. — М.: ИНФРА-М — НОРМА, 1996. — С.460.

Чек должен иметь ряд обязательных реквизитов (ст. 878 ГК): наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму; наимено­вание плательщика с указанием счета; указание валюты плате­жа; указание даты и места составления чека; подпись чекодателя. Отсутствие в документе любого из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Банк-чекодатель выдает клиенту бланки денежных чеков для выдачи наличных средств. Бланки чеков имеют единый вид, обязательный для всех кредитных организаций и предприятий всех форм собственности.

Требования к форме чека и порядку его заполнения опреде­ляются законом и установленными в соответствии с ним бан­ковскими правилами. Форма чека в настоящее время должна соответствовать требованиям постановления Президиума Вер­ховного Совета РФ от 13 января 1992 г. № 2174-1 «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца». Порядок запол­нения чека установлен Правилами расчетов чеками на террито­рии Российской Федерации. (Приложение к Письму ЦБ РФ от 20 января 1993 г. № 18-1-1/52).

Передача прав по чеку производится в общем порядке, пре­дусмотренном для передачи прав по ценным бумагам (ст. 146 ГК). Для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, как известно, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу. Вместе с тем ГК РФ предусмотрены некоторые особенности передачи прав по чеку. В частности, именной чек не может быть передан другому лицу.

Чек оплачивается плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный законом срок (ст. 879 ГК). ГК РФ не устанавливает конкретный срок оплаты чека. Правила расче­тов чеками на территории Российской Федерации предусматри­вают, что чек предъявляется к оплате в десятидневный срок со дня выписки. В случаях когда чек выписан за пределами Рос­сии, он должен быть предъявлен к оплате в следующие сроки: в течение 20 дней — выписанный на территории стран СНГ, в течение 70 дней — выписанный на территории какого-либо другого государства. Необходимо обратить внимание на поло­жение, согласно которому отзыв чека до истечения срока его предъявления не допускается (п. 3 ст. 877 ГК).

Представлением чека в банк, обслуживающий чекодержате­ля, на инкассо для получения платежа считается предъявление его к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между че­кодержателем и банком (ст. 882 ГК РФ).

Плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в правомочиях чеко­держателя путем сверки данных и подписи чекодателя, номера его счета с соответствующими сведениями, указанными в чеко­вой карточке. В случае предъявления к оплате индоссирован­ного чека плательщик должен проверить правильность индосса­ментов. Правильность подписей индоссаментов плательщиком не проверяется. В случае несовпадения подписи банк возвраща­ет чек с соответствующими отметками, что является еще одной причиной, увеличивающей риск чекодержателя не получить причитающуюся ему денежную сумму.

В заключение необходимо отметить, что вексель, чек, бан­ковские сертификаты имеют двоякое значение: они являются кредитными орудиями денежного обращения, выражая движе­ние кредитных денег. В то же самое время вексель и различные банковские сертификаты могут в спекулятивных целях прода­ваться и покупаться на рынке ценных бумаг, и в этом случае они приобретают статус ценной бумаги. Чек не имеет хождения на рынке ценных бумаг и его ценность определяется суммой денег, которая на нем обозначена. Все эти кредитные обраще­ния носят промежуточный, а не капитальный характер.

Содержание

Введение.......................................................................................................................................................................................................................... 3

Глава 1. Предмет, методы и система финансового права................................................................................................................................ 4

§ 1. Предмет и методы финансового права............................................................................................................................................... 4

§ 2. Система финансового права.................................................................................................................................................................. 7

§ 3. Принципы финансового права.............................................................................................................................................................. 8

§ 4. Источники финансового права.............................................................................................................................................................. 9

Глава 2. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения, их особенности и виды................................................. 10

§ 1. Общая характеристика финансово-правовых норм..................................................................................................................... 10

§ 2. Финансовые правоотношения, их особенности и виды............................................................................................................... 12

Глава 3. Правовые основы финансовой деятельности государства. Финансовый контроль.............................................................. 13

§ 1. Понятие финансовой деятельности государства. Финансовая система................................................................................. 13

§ 2. Сущность и значение финансового контроля................................................................................................................................. 17

§ 3. Виды, формы и методы проведения финансового контроля...................................................................................................... 18

§ 4. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность.............................................................................. 20

§ 5. Аудит — независимая организационно-правовая форма финансового контроля............................................................... 28

Глава 4. Система бюджетного устройства Российской Федерации........................................................................................................... 31

§ 1. Понятие и роль государственного и местного бюджетов........................................................................................................... 31

§ 2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Источники бюджетного права............................................................ 32

§ 3. Бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации.................................................................................. 34

§ 4. Состав и режимы осуществления доходов и расходов бюджетной системы....................................................................... 38

§ 5. Государственное регулирование межбюджетных отношений................................................................................................. 49

Глава 5. Бюджетный процесс................................................................................................................................................................................. 54

§ 1. Понятие и участники бюджетного процесса.................................................................................................................................. 54

§ 2. Стадия составления проекта бюджета............................................................................................................................................. 61

§ 3. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета............................................................................................................................. 63

§ 4. Стадия исполнения бюджета.............................................................................................................................................................. 70

§ 5. Порядок контроля за исполнением бюджетов................................................................................................................................ 76

§ 6. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства............................................................................................... 78

Глава 6. Налоговое право Российской Федерации.......................................................................................................................................... 80

§ 1. Понятие налога. Основные начала и функции налогообложения............................................................................................ 80

§ 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации................................................................................................................... 84

§ 3. Налоговое право Российской Федерации, его понятие и источники....................................................................................... 89

§ 4. Налоговые правоотношения. Субъекты и объекты налоговых правоотношений............................................................... 94

§ 5. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства и защита их прав..................... 98

§ 6. Налоговый контроль........................................................................................................................................................................... 105

Глава 7. Правовые основы государственного и муниципального кредита............................................................................................ 109

§ 1. Понятие государственного кредита................................................................................................................................................ 109

§ 2. Формы государственного и муниципального долга.................................................................................................................. 111

§ 3. Формы государственного и муниципального внутреннего долга.......................................................................................... 112

§ 4. Формы государственного внешнего долга. Международный государственный кредит................................................ 114

§ 5. Основы классификации государственных и муниципальных займов................................................................................... 117

Глава 8. Правовые основы страхования........................................................................................................................................................... 118

§ 1. Понятие страхования и его правовое регулирование................................................................................................................ 118

§ 2. Страховые правоотношения. Формы и виды страхования...................................................................................................... 119

§ 3. Договоры в сфере страхования........................................................................................................................................................ 125

§ 4. Государственное регулирование страховой деятельности..................................................................................................... 128

§ 5. Страховые резервы.............................................................................................................................................................................. 130

Глава 9. Правовые основы государственных расходов............................................................................................................................... 132

§ 1. Особенности расходов российского государства в условиях перехода к рынку.............................................................. 132

§ 2. Понятие и принципы бюджетного финансирования.................................................................................................................. 133

§ 3. Порядок финансирования государственных организаций. Бухгалтерский баланс......................................................... 133

§ 4. Финансирование капитальных вложений..................................................................................................................................... 135

§ 5. Финансирование из бюджета на условиях возвратности и платности................................................................................ 137

§ 6. Сметно-бюджетное финансирование............................................................................................................................................. 138

§ 7. Порядок финансирования социально-культурных мероприятий........................................................................................... 140

§ 8. Расходы на содержание аппарата государственного управления....................................................................................... 144

§ 9. Расходы на национальную оборону.............................................................................................................................................. 146

§ 10. Внебюджетные средства.................................................................................................................................................................. 147

Глава 10. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации.................................................................. 148

§ 1. Банковская система Российской Федерации. Роль и функции Центрального банка РФ................................................. 148

§ 2. Правовые основы управления банковской системой................................................................................................................. 153

§ 3. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков............................................................................................. 155

Глава 11. Правовые основы денежного обращения в России..................................................................................................................... 160

§ 1. Понятие денежной системы, ее элементы...................................................................................................................................... 160

§ 2. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Основы налично-денежного оборота 164

§ 3. Правила ведения кассовых операций на территории Российской Федерации.

Кассовые операции юридических лиц................................................................................................................................................... 167

§ 4. Контроль за соблюдением правил хранения, расходования и обращения денег. Ответственность руководителей предприятий, учреждений за нарушение этих правил..................................................................................................................... 169

Глава 12. Правовые основы валютного регулирования.............................................................................................................................. 172

§ 1. Общая характеристика валютного законодательства.............................................................................................................. 172

§ 2. Основные понятия валютного законодательства....................................................................................................................... 175

§ 3. Порядок покупки и продажи иностранной валюты на внебиржевом и биржевом валютном рынке Российской Федерации.......................................................................................................................................................................................................................... 176

3.1. Валютные операции резидентов................................................................................................................................................. 177

3.2. Валютные операции нерезидентов............................................................................................................................................. 182

3.3. Валютные счета резидентов и рублевые счета нерезидентов............................................................................................ 182

§ 4. Валютный контроль внешнеторговых операций........................................................................................................................ 183

Глава 13. Правовые основы расчетов в Российской Федерации............................................................................................................... 184

§ 1. Основы расчетных правоотношений.............................................................................................................................................. 184

1.1. Сущность и значение расчетных отношений.......................................................................................................................... 184

1.2. Особенности правового регулирования расчетных отношений организаций............................................................... 185

1.3. Порядок обслуживания банком организаций.......................................................................................................................... 185

1.4. Понятие счета, виды счетов.......................................................................................................................................................... 186

§ 2. Основы оформления счетов юридических лиц в банке............................................................................................................. 188

2.1. Виды счетов, открываемых в коммерческом банке................................................................................................................ 188

2.2. Порядок открытия счетов.............................................................................................................................................................. 189

2.3. Правила совершения безналичных операций по счетам клиентов................................................................................... 190

§ 3. Факторинг, лизинг................................................................................................................................................................................ 192

Глава 14. Ценные бумаги...................................................................................................................................................................................... 192

§ 1. Общая характеристика ценных бумаг........................................................................................................................................... 192

§ 2. Акция, облигация.................................................................................................................................................................................. 193

§ 3. Государственные ценные бумаги Российской Федерации....................................................................................................... 195

§ 4. Вексель и банковские сертификаты................................................................................................................................................ 198

§ 5. Чек............................................................................................................................................................................................................. 200

Содержание............................................................................................................................................................................................................... 201

Учебное пособие ФИНАНСОВОЕ ПРАВО Редактор Л.И. Булычева Корректор В.Г. Коржилова Оригинал-макет О.В. Белынской Художник А. В. Лебедев   Лицензия № 071252 от 04.01.96 Подписано в печать 14.11.2000. Формат 60х88 1/16 Усл. печ. л. 28,0. Уч.-изд. л. 21,5 Тираж 20 000 экз. (1-й завод - 5 000). Заказ 2452   ООО "ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА" Генеральный директор В.Н. Закаидзе   123298, Москва, Тепличный пер., 6 Тел. (095) 194-00-15. Тел/факс (095) 194-00-14 www.unity-dana.ru E-mail: [email protected]

Отпечатано в ГУП ИПК "Ульяновский Дом печати"

432601, г. Ульяновск, ул. Гончарова, 14.