Тема 2: Организация денежных расчетов и денежных поступлений на предприятии
Финансы предприятий
Тема 1: Сущность и основы организации финансов предприятия.
Финансы предприятий как важнейшая составная часть финансовой системы РФ. Сущность финансов предприятий. Экономическая природа финансов предприятий - совокупность денежных отношений. Виды денежных отношений. Объекты и субъекты финансов предприятий. Основное назначение финансов предприятий.Материальная базафинансов предприятий.Материальное содержаниефинансов предприятий.
Принципы кредитования:принцип хозяйственной самостоятельности, принцип самофинансирования, принцип материальной заинтересованности, принцип материальной ответственности, принцип обеспечения финансовых резервов. Функции финансов предприятий: распределительная и контрольная.
Финансовые ресурсы организации (предприятия). Источники формирования финансовых ресурсов: собственные и заёмные. Амортизационные отчисления как источник собственных финансовых ресурсов. Привлечённые источники формирования финансовых ресурсов. Финансовая деятельность предприятия, ее содержание. Содержание и задания управления финансами предприятия.
Финансовая политика предприятия. Политика доходов и расходов. Цель разработки финансовой политики предприятия. Задачи финансовой политики.
Финансовый механизм хозяйствования: сущность и основные элементы. Финансовые методы: прогнозирование, планирование, инвестирование, кредитование, налогообложение, самофинансирование, система расчетов, материальное стимулирование и ответственность, страхование, аренда, лизинг, факторинг, взаимоотношения с учредителями, субъектами хозяйствования. Финансовые риски.
Финансовые рычаги: доход, прибыль, амортизационные отчисления, цена, налоги, арендная (лизинговая) плата, финансовые санкции, проценты, целевые денежные фонды, паевые взносы, инвестиции, формы расчетов, виды кредитов, дисконт.
Денежные фонды и резервы организации. Уставный капитал. Собственный капитал. Добавочный капитал. Резервный капитал и источники его образования. Нераспределённая прибыль. Фонд накопления и фонд потребления. Валютный фонд. Амортизационный фонд.
Правовое обеспечение: законы, постановления Верховного Совета, указы Президента, постановление Правительства, приказы и письма Министерств и ведомств, устав юридического лица (субъекты хозяйствования). Нормативное обеспечение инструкции, нормативы, нормы: методические указания, другая нормативная документация. Информационное обеспечение: отчетные данные предприятий, статистические данные, данные обследований.
Организационно-правовые формы предпринимательства: преимущества и недостатки. Государственные и муниципальные унитарные предприятия. Производственные кооперативы. Хозяйственные товарищества и общества. Общество с ограниченной ответственностью. Общество с дополнительной ответственностью. Акционерное общество: открытое и закрытое.
Тема 2: Организация денежных расчетов и денежных поступлений на предприятии.
Сущность денежных расчетов предприятий. Группы расчётов организации: расчёты по товарным и нетоварным операциям; одногородние (местные) и иногородние расчёты.
Виды банковских счетов и порядок их открытия. Текущие счета. Расчётные счета. Специальные счета. Валютные счета.
Безналичная форма расчётов. Требования, предъявляемые к системе безналичных расчётов. Принципы организации безналичных расчётов.
Формы безналичных расчётов.Расчеты платежными поручениями — широко распространенная форма расчетов по товарным и нетоварным операциям.Расчеты плановыми платежами используются при наличии долговременных хозяйственных связей между поставщиками и покупателями, связанных с равномерными и постоянными поставками товаров и услуг.Платежные требования представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных документов стоимость товаров и услуг.Аккредитивная форма используется только при иногородних расчетах. Виды аккредитивов: покрытые и непокрытые; отзывной и безотзывной аккредитив.Расчетные чеки используются при расчетах в момент совершения хозяйственных операции.Товарообменные (бартерные) операции. Бартерная сделка.Взаимозачеты используются в целях ускорения оборота средств, обеспечения исполнения бюджета.Факторинг - форма привлечения заемных средств, вид финансовых услуг, оказываемых специализированными компаниями или банками. Вексельная форма - обычная форма предъявления поставщиком покупателю расчетных документов и открытие счета дебитора без оформления долгового обязательства. Виды векселя: простой и переводной; срочный и по предъявлению.
Расчетно-денежная дисциплина и ее влияние на финансово - хозяйственную деятельность предприятий. Организация наличных расчетов. Кассовые операции. Оформление документов при расчете наличными деньгами. Касса предприятия. Кассовое подразделение и её состав. Лимит остатка наличных денег в кассе. Электронный контрольно кассовый аппарат. Кассовая книга. Кассовый ордер. Договорные санкции. Банковские (кредитные) санкции.