Определение неснижаемого остатка депозитов до востребования.

Задания для практических занятий по курсу

«Организация деятельности коммерческого банка»

Модуль 2 «Экономические основы деятельности банка»

Тема 2.1 «Система управления финансовыми результатами деятельности банка»

Задания

1. По данным Интернет-сайта ЦБ РФ проанализируйте динамику прибыли и рентабельности кредитных организаций РФ за последние 3-5 лет, постройте график и сделайте соответствующие выводы.

2. По данным сайтов ЦБ РФ и отдельных банков проанализируйте динамику финансовых результатов банков региона.

Задание – тренинг

Из приведенного в приложении к таблице перечня выберите позиции, характерные для применения различных методов ценообразования.

Методы ценообразования	Характеристика методов
Преимущества	Недостатки
Затратный метод
Конъюнктурный метод (ориентация на цены конкурентов)
Процентный метод

Приложение к таблице:

- позволяет улучшить структуру клиентской базы за счет увеличения числа постоянных и крупных клиентов, привлеченных гибкой системой скидок;

- избавляет клиентов от необходимости оплачивать услуги с негарантированной эффективностью результатов;

- обеспечивает ценовой политике высокую степень гибкости;

- содействует улучшению рыночных позиций банка за счет повышения ценовой привлекательности услуг для клиентов;

- методическая простота варианта за счет отсутствия необходимости в постоянном мониторинге текущей ситуации на рынке;

- вероятность ухудшения структуры клиентской базы как результата оттока клиентов, претендующих на «специальные», т.е. льготные цены;

- вероятность повышенных рисков из-за неверно установленных цен, не соответствующих имеющемуся спросу;

- возможность нейтрализации ограниченности платежеспособного спроса;

- постоянная угроза сокращения объема операций из-за несоответствия ценовых характеристик услуг текущей конъюнктуре рынка;

- невозможность распространить данный метод ценообразования на основную номенклатуру банковских услуг;

- невозможность учесть различную степень привлекательности для банка того или иного клиента;

- вызывает противоречие между перспективными коммерческими и текущими финансовыми интересами банка.

Кейс-стади 1

В таблице 1 приведены отчетные данные банка о прибылях и убытках за 2 года.

Требуется:

- классифицировать доходы и расходы банка и определить их структуру;

- проанализировать динамику отдельных видов доходов и расходов;

- дать качественную оценку изменениям, происшедшим в структуре доходов и расходов банка

Таблица 1

Данные о доходах и расходах банка

(тыс.руб)

	Предыдущий год	Отчетный год
Доходы, всего
Процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам
Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам
Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
Комиссионные вознаграждения
Восстановление сумм резервов на возможные потери по ссудам Обязательства
Другие доходы
В т.ч. штрафы, пени, неустойки
Расходы, всего
Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц ( кроме расходов по ценным бумагам)
Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц
Расходы по операциям с ценными бумагами
Расходы по операциям с иностранной валютой
Комиссионные сборы
Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам
Организационные и управленческие расходы
В т.ч. расходы на содержание персонала
расходы по содержанию зданий, амортизации
Другие расходы
В т.ч. штрафы, пени, неустойки

Кейс-стади 2.

Используя данные , приведенные в таблице 1 кейс-стади 1, следует рассчитать и проанализировать показатели:

- процентной банковской маржи (суммы и уровня);

- прибыли до налогообложения и чистой прибыли;

- доходности активных операций банка;

- рентабельности активов, капитала.

Рассчитайте влияние отдельных факторов на динамику чистой прибыли банка.

По результатам анализа сформулируйте выводы и разработайте рекомендации по повышению эффективности деятельности банка.

Таблица 1.

Анализ показателей доходности и рентабельности

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения +; -
Процентные доходы, тыс.руб.
Процентные расходы, тыс..руб
Чистые процентные доходы, тыс.руб.
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, тыс.руб.
Чистые процентные доходы после начисления РВПС, тыс. руб.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, тыс.руб
Чистые доходы от операций с иностранной валютой , тыс.руб
Чистые доходы по комиссионным операциям, тыс.руб.
Другие доходы, тыс.руб
Организационные и управленческие расходы, тыс.руб.
Другие расходы, млн. .руб
Прибыль до налогообложения, млн.руб.
Налоги и другие обязательные платежи, тыс.руб
Чистая прибыль, тыс.руб
Средняя сумма активов, тыс.руб В.т.ч. активов, приносящих доход
Капитал, тыс.руб.
Процентная маржа, тыс.руб
Коэффициент чистой процентной маржи, %
Коэффициент рентабельности, ROE,
Коэффициент рентабельности ROA, %
Уд. вес в прибыли в доходах, %

Кейс- стади 3.

По данным нижеприведенной таблицы требуется рассчитать:

- коэффициент процентной маржи;

- уровень беспроцентных доходов;

- соотношение процентного и непроцентного источников формирования прибыли.

Дайте оценку динамике доходности банка.

(млн.руб)

	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонения	Темп изменения, %
Процентная маржа	1684,9	2408,3
Средний остаток активов	51308,8	90224,5
В т.ч. активы, приносящие доход	17319,2	25582,7
Процентные доходы	11794,3	16849,0
Беспроцентные доходы	237,3	584,9
Беспроцентные расходы	197,0	371,3
Всего доходы банка

Тест 1 а

Выберите правильный ответ.

Цель управления прибылью банка:

-снижение расходов;

- максимизация прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности;

- минимизация рисков основной деятельности;

- сбалансирование доходов и расходов банка.

Тест 1 б

Выберите правильные ответы.

Виды бизнеса и направления деятельности, выступающие источниками доходов коммерческого банка:

- ссудный бизнес;

- карточный бизнес;

- торговый бизнес;

- бизнес с ценными бумагами;

- гарантийная деятельность банка;

- бизнес, связанный с открытием и ведением расчетных и текущих счетов клиентов;

- содержание персонала банка, повышение его квалификации;

- бизнес, связанный с операциями по поручению клиентов;

- гарантийная деятельность банка;

- рекламная деятельность;

- дисконт-бизнес, включая факторинговые операции;

- эмиссия ценных бумаг.

Тест 1 в

Выберите правильный ответ.

Процентная политика банка:

- определяется другими финансовыми политиками банка;

- сама определяет другие финансовые политики банка;

- выступает одной из равных по статусу финансовых политик и должна быть согласована с ними.

Тест 1 г

Выберите правильный ответ.

Какой из вариантов процентной политики требует от банка наибольшей степени организационно-управленческой культуры:

- ориентация на расширение процентного диапазона;

- ориентация на сужение процентного диапазона;

- ориентация на использование «плавающих» процентных ставок.

Тест 1 д

Выберите правильные ответы.

Управление затратами включает:

- планирование затрат;

- разработку и управление процентной политикой;

-разработку и управление тарифной политикой;

- снижение доли расходов по обеспечению функционирования банка

- анализ состава и структуры затрат;

- снижение расходов, связанных с качеством и культурой обслуживания клиентов;

- разработку мер по оптимизации затрат;

- проведение постоянного мониторинга затрат;

- сокращение налогов.

Тест 1 е

Выберите правильный ответ.

При росте объема банковских операций при прочих равных условиях сумма условно-постоянных расходов:

- не меняется;

- возрастает;

- снижается.

Тест 2 а

Выберите правильные ответы.

Основные факторы, которые должны учитываться в процессе анализа и управления доходами банка:

- структура активов, доля «работающих активов»;

- структура « работающих активов»;

- структура кредитного портфеля

- объем и структура депозитной базы;

- движение процентных ставок по активным операциям;

- соотношение темпов роста доходов и расходов банка.

Тест 2 б

Выберите правильные ответы.

Критерии оптимизации затрат банка:

- снижение общей величины затрат;

- получение наибольших доходов при запланированных затратах;

- получение запланированных доходов при наименьших затратах;

- получение наибольших доходов при наименьших затратах.

Тест 2 в

Выберите правильные ответы.

Как исчисляется коэффициент чистой процентной маржи?

- отношение прибыли к процентным доходам;

- отношение суммы процентных доходов к сумме процентных расходов;

- разница между процентными доходами и процентными расходами;

- отношение суммы процентной маржи к капиталу;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к совокупным активам;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к средней величине активов, приносящих доход;

- отношение суммы процентной маржи к средней величине активов, приносящих доход.

Тест 2 г

Выберите правильные ответы.

Достаточность процентной маржи означает, что банк:

- покрывает свои расходы;

- получает прибыль;

- выплачивает акционерам дивиденды;

- создает необходимые резервы под возможное обесценение активов;

- своевременно и в полной мере рассчитывается по налогам

Тест 2 д

Выберите правильный ответ.

С П Р Э Д - это:

- процентная банковская маржа;

- разница между средними процентными ставками по активам и пассивам;

- валовой доход банка;

- уровень доходов банка на 1 рубль активов.

Тест 2 е

Выберите правильные ответы.

Способы оценки уровня прибыльности:

- анализ динамики и соотношения темпов роста доходов и расходов банка;

- структурный анализ доходов и расходов банка;

- планирование и прогнозирование прибыли;

- анализ финансовых результатов на основе использования системы финансовых коэффициентов;

- классификация доходов и расходов банка.

Тест 2 ж

Выберите правильные ответы.

Рентабельность собственного капитала (прибыль / капитал) отражает взаимосвязь трех финансовых коэффициентов:

- активы / капитал;

- прибыль / численность работников;

- доход / расходы;

- доход / активы;

- прибыль / расход;

- прибыль / доход.

Тест 2 з

Выберите правильный ответ.

Какой из методов снижения процентных рисков имеет лучшие возможности для практической реализации:

- хеджирование;

- ГЭП-менеджмент;

- дюрация.

Тема 2.2 «Управление собственным капиталом банка»

Задания.

1. По данным Интернет-сайта ЦБ РФ проанализируйте динамику структуры кредитных организаций по величине собственного капитала за последние пять лет, постройте график и сделайте соответствующие выводы.

2. Ознакомьтесь с показателями, характеризующими массу собственного капитала в банковском секторе РФ и относительными показателями капитализации (СК/Активы, СК/ВВП). Охарактеризуйте современное состояние капитальной базы российской банковской системы.

3. По данным Интернет-сайта Центрального банка РФ проанализируйте динамику и структуру показателя достаточности капитала банковского сектора за последние пять лет, изучите группировку банков по этому признаку, сделайте выводы.

4. По данным Интернет-сайта Центрального банка РФ изучите структуру рыночного риска российского банковского сектора, выявите и объясните тенденции ее изменения.

Кейс-стади 1

По данным нижеприведенной таблицы определить величину капитала (базового, добавочного, основного, дополнительного, совокупного) акционерного банка.

Таблица 1

(тыс.руб)

Уставный капитал всего в т.ч. сформированный обыкновенными акциями сформированный привилегированными акциями* сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке
Эмиссионный доход от обыкновенных акций
Эмиссионный доход от привилегированных акций
Резервный фонд в т. ч. подтверждено аудиторским заключением)
Фонды специального назначения, сформированные за счет прибыли прошлых лет (подтверждено аудиторским заключением)
Убыток прошлого года
Неиспользованная прибыль текущего года
Нематериальные активы (по остаточной стоимости)
Акции банка, выкупленные у акционеров
Вложения в обыкновенные акции микрофинансовой организации (5% от УК МФО)
Субординированный кредит, получен в мае 2013 года **
Субординированный кредит, полученный в 2012 году
Отчисления в фонды за счет прибыли текущего года
Резервы на возможные потери по ссудам
Сумма недосозданных резервов под возможные потери по ссудам, выявленные в текущем году
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим акционерам и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России, за вычетом расчетного резерва

*По привилегированным акциям принято решение собрания акционеров о невыплате дивидендов. Условия выпуска акций предусматривали обязательную конвертацию при возникновении оснований

** Удовлетворяет требованиям положения 395-П пп.3.1.8.1.1.1. и 3.1.8.1.2

Кейс-стади 32.

Втаблице приведены данные по двум коммерческим банкам

Таблица

тыс.руб

П о к а з а т е л и	Банк А	Банк Б
1.Активы (за минусом резервов на возможные потери), в т.ч.
1 группа, из них
средства в кассе
2 группа
3 группа
4 группа
5 группа
2. Средний уровень рисковости активов , %
3. Активы за минусом резервов, взвешенные по риску
4. Требования к инсайдерам, взвешенные по уровню риска		-
5 Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)
6. Кредитный риск по срочным сделкам ( КРС) за минусом резерва по срочным сделкам
7. Рыночный риск (РР)
8 Учитываемый размер ОР

Требуется:

а) Рассчитать, каким капиталом должны обладать банки, чтобы выполнить установленный норматив достаточности капитала при данных объемах, структуре активов и уровнях рисков балансовых и забалансовых операций.

б) Объяснить, чем обусловлены различия в величине минимально достаточного капитала для выполнения норматива достаточности капитала между банками "А" и " «Б»

Ситуационное задание

При анализе динамики ключевых показателей деятельности банка

ТРРА – темпы роста рисковых активов банка

ТРСК – темпы роста собственного капитала банка

ТРОБ - темпы роста обязательств

было выявлено, что

№ задания	Соотношение темпов роста ключевых показателей	Соблюдение значения показателя достаточности капитала
	ТРРА>ТРСК	Соблюдается ( с запасом)
	ТРРА> ТРСК, ТРРА>ТРОБ	Соблюдается( с запасом)
	ТРРА> ТРСК, ТРРА<ТРОБ	Соблюдается( с запасом)
	ТРРА< ТРСК	Соблюдается( с запасом)
	ТРРА< ТРСК, ТРРА<ТРОБ	Соблюдается( с запасом)
	ТРРА< ТРСК, ТРРА > ТРОБ	Соблюдается( с запасом)
	ТРРА< ТРСК	Не соблюдается ( приближается к критической черте)
	ТРРА< ТРСК, ТРРА<ТРОБ	Не соблюдается( приближается к критической черте)
	ТРРА< ТРСК, ТРРА > ТРОБ	Не соблюдается( приближается к критической черте)
	ТРРА> ТРСК	Не соблюдается( приближается к критической черте)
	ТРРА> ТРСК, ТРРА > ТРОБ	Не соблюдается( приближается к критической черте)
	ТРРА> ТРСК, ТРРА<ТРОБ	Не соблюдается

Охарактеризуйте угрозы, возникающие в данной ситуации, и сформулируйте рекомендации для банка.

Кейс

Управление наращиванием капитала.

Банку в соответствии со стратегическим планом развития, одобренным Советом Директоров, предстоит в следующем году обеспечить прирост собственного капитала в размере не менее 10 %.

На заседании Правления банка между руководящими менеджерами выявились разногласия по поводу источников наращивания капитала.

Иван, заместитель Председателя Правления банка, предлагает изучить целесообразность использования внешних источников: т.е. дополнительной эмиссии обыкновенных акций или субординированных долговых обязательств (облигаций).

Игорь, начальник финансового управления, настаивает на рассмотрении вопроса о возможности первоочередного использования внутренних источников финансирования прироста собственного капитала банка, т.е. прибыли. Он приводит аргументы, что этот способ является более дешевым и безопасным для действующих акционеров (в виде угрозы потери контроля).

Одно из возражений Ивана сводятся к тому, что в случае финансирования прироста капитала за счет прибыли, скорее всего, придется пойти на сокращение уровня выплачиваемых акционерам дивидендов.

Игорь предлагает провести соответствующие расчеты, используя следующие исходные данные.

Прибыльность капитала (ПНК) может быть обеспечена - 20% В текущем году она составляла -15%

Уровень дивидендов предлагается сохранить в размере 40%, следовательно, доля удерживаемой прибыли составит 60%

Какой при этих условиях может быть обеспечен уровень коэффициента внутреннего роста капитала? Достаточен ли он для выполнения стратегического плана? Игорь дает на этот вопрос положительный ответ.

Задание.

1. Попробуйте с помощью расчетов обосновать позицию Игоря, ее сильные и слабые стороны?

2. Укажите, за счет каких факторов может быть обеспечен в будущем году рост ПНК на 5%?

3. Подумайте и решите, как быстро должны расти активы банка, чтобы текущее достигнутое соотношение капитала и его активов было сохранено?

4. Каковы могут быть комбинации ПНК и доли удержания, чтобы обеспечить запланированный уровень внутреннего роста капитала? Укажите несколько вариантов.

Альтернативный сценарий.

Спустя 3 месяца на заседании члены Правления банка вынуждены вернуться к рассмотрению вопроса об источниках финансирования прироста собственного капитала банка.

Владимир, главный аналитик, отметил, что в течение трех месяцев после принятия решения об использовании внутренних источников наращивания капитала отмечались объективные негативные тенденции, наблюдалась рецессия. Эти тенденции, по мнению аналитиков, в определенной мере будут продолжаться и в будущем году. С учетом указанных объективных условий целесообразно скорректировать ранее принятое решение.

По заданию Председателя Правления банка его аналитики совместно с финансовым управлением пересчитали прогнозные показатели будущего года.

Игорь, начальник финансового управления, приводит новые прогнозные показатели:

Прибыльность (чистая прибыль после налогообложения : текущие доходы) - 9,5%.

Коэффициент использования активов (текущие доходы : активы) – 10,2 %

Мультипликатор капитала - 15,5.

Иван, заместитель Председателя Правления вновь возвращается к целесообразности принятия ранее предложенного им варианта использования внешних источников наращивания капитала.

Игорь предлагает другое решение.

Задание.

1. Рассчитайте показатель внутреннего роста капитала при указанных прогнозных показателях.

2. Какое решение предлагает Игорь? Его плюсы и минусы?

3. Какой вариант предложили бы Вы, являясь:

- крупным акционером банка?

- руководящим менеджером банка?

Обоснуйте свое решение.

Тест 1 а

Выберите правильные ответы.

Повышение роли и значения управления собственным капиталом банков обусловливается такими факторами, как:

- общероссийской задачей повышения капитализации банковского сектора;

- обострением конкуренции в банковском секторе;

- повышением требований Банка России к минимальному размеру и качеству капитала банков;

- переходом банков на международные стандарты финансовой отчетности;

- снижением у банков возможностей наращивания привлеченных ресурсов;

- обобщением опыта деятельности банков в кризисных ситуациях.

Тест 1 б

Выберите правильные ответы.

Объекты управления собственным капиталом банка:

- абсолютная величина капитала;

- величина активов банка;

-структура элементов собственного капитала;

- источники формирования и наращивания собственного капитала;

- затраты на формирование собственного капитала;

- процентные ставки по активным и пассивным операциям банка;

- соотношение между капиталом первого и второго уровней.

Тест 1 в

Выберите правильные ответы.

Адекватность собственного капитала определяется в зависимости от:

- структуры пассивов;

- величины резервных требований Банка России;

- качества банковского менеджмента;

- абсолютной величины собственного капитала;

- созданных резервов по возможным потерям по активам;

- структуры активов;

- уровней банковских рисков.

Тест 1 г

Выберите правильные ответы.

Факторы, определяющие структуру собственного капитала банка:

- дивидендная политика;

- уровень рисков, принимаемых банком на себя;

- динамика объема и структуры активов;

- динамика объема и структуры пассивов;

- уровень рентабельности;

- уровень и структура затрат, связанных с привлечением источников наращивания собственного капитала.

Тест 1 д

Выберите правильные ответы.

Внутренние источники прироста собственного капитала:

- прибыль банка;

-снижение доли удержания прибыли;

- дополнительная эмиссия акций;

- переоценка основных фондов;

- выпуск и реализация облигаций.

Тест 1 е

Выберите правильный ответ.

Коэффициент роста внутреннего капиталообразования рассчитывается как:

-отношение рентабельности капитала (ROE) к доле удержания из нераспределенной прибыли;

- произведение рентабельности капитала (ROE) и доли удержания из нераспределенной прибыли;

- произведение рентабельности капитала (ROE) и доли дивидендов, выплачиваемых из прибыли;

- разница между рентабельностью капитала (ROE) и долей удержания из нераспределенной прибыли.

Тест 1 ж

Выберите правильные ответы.

Внешние источники наращивания собственного капитала банка:

- эмиссия обыкновенных облигаций;

- выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций;

- продажа активов и аренда недвижимого имущества!

- получение межбанковского кредита;

- рост депозитной базы.

- получение субординированного кредита.

Тест 1 з

Выберите правильные ответы.

Модель управления капиталом банка включает:

- сбор необходимой информации;

- анализ информации;

- планирование и моделирование достаточности капитала;

- изучение конкурентной среды;

- оценка источников наращивания капитала;

- изучение структуры привлеченных ресурсов;

- принятие решений;

- контроль за выполнением решений;

- стресс-тестирование капитала.

Тест 2 а

Выберите правильные ответы.

Основные методы оптимизации структуры совокупного капитала банка:

- по критерию снижения риска;

- по критерию максимизации уровня рентабельности собственного капитала;

- по критерию минимизации цены капитала;

- по критерию роста валюты баланса.

Тест 2 б

Выберите правильный ответ.

Показатель финансового левериджа представляет собой:

- соотношение собственных средств банка и валюты его баланса;

- отношение заемных средств к собственным;

- отношение собственного капитала к обязательствам

Тест 2 в

Выберите правильный ответ.

Положительный эффект финансового левериджа достигается, если:

- банк обеспечивает устойчивую ликвидность;

- банк привлекает заемные средства по ставке более низкой, чем рентабельность его активов;

- банк привлекает заемные средства по ставке более низкой, чем рентабельность банковских продуктов.

Тест 2 г

Выберите правильные ответы.

Рост капитала акционерного банка может быть обеспечен за счет:

- повышения уровня рентабельности деятельности банка;

- сокращения налогового бремени;

- выпуска и реализации собственных векселей;

- капитализации нераспределенной прибыли и фондов;

- дополнительной эмиссии акций;

- увеличения объема привлеченных депозитов;

- снижения уровня выплачиваемых дивидендов акционерам;

- выпуска и продажи облигаций.

Тест 3 а

Выберите правильный ответ.

Коэффициент Кука позволяет оценить достаточность собственного капитала банка по отношению:

- к совокупным активам;

- к совокупным пассивам;

- забалансовым активам;

- депозитным ресурсам;

- совокупным активам, взвешенным по уровню риска;

- инвестициям в ценные бумаги.

Тест 3 б

Выберите правильные ответы.

При определении достаточности собственного капитала банка учитываются:

- абсолютная величина собственного капитала;

- качество менеджмента;

- структура привлеченных ресурсов;

- качество активов, степень их рисковости;

- доля долговых ценных бумаг, эмитированных банком;

- рыночный риск;

-операционный риск;

- структура кредитных вложений по субъектам кредитования;

- риски забалансовых активов.

Тест 3 в

Выберите правильные ответы.

Варианты расчета операционного риска:

- базовый индикативный подход;

- стандартизированный подход;

- прогноз на основе регрессионного анализа;

- подход, основанный на количественных и качественных критериях систем изменения операционного риска.

Тест 3 г

Выберите правильные ответы.

В соответствии с международными стандартами (Базельскими рекомендациями) значение норматива достаточности капитала не должно быть ниже:

- 2 %;

- 4 %;

- 5 %;

- 8 %;

-10 %.

Тест 3 д

Выберите правильный ответ.

Норматив достаточности собственного капитала для российских банков устанавливается:

- международными стандартами банковской деятельности;

- учредителями банка;

- Банком России;

- Базельским комитетом;

- правлением банка;

- Министерством финансов РФ;

- правительством.

Тест 3 е

Выберите правильные ответы.

При снижении показателя достаточности капитала по сравнению с нормативом, какие меры может предпринять банк для выполнения нормативных требований?

- обеспечивающие рост совокупных ресурсов банка;

- обеспечивающие рост капитала;

- обеспечивающие дополнительное привлечение срочных депозитов;

- обеспечивающие рост совокупных активов;

- обеспечивающие уменьшение совокупных активов;

- обеспечивающие изменение структуры активов со снижением доли высоко рисковых вложений;

- обеспечивающие изменение структуры активов с повышением доли высоко рисковых вложений;

- обеспечивающие увеличение объема резервов, создаваемых для покрытия различных рисков активных операций.

Тема 2.3 «Теории, методы и инструменты управления банковской ликвидностью»

Задания

1. Изучите по материалам учебной и монографической литературы развитие теорий управления банковской ликвидностью (теория коммерческих ссуд, теория перемещения, теория ожидаемого дохода, теория управления пассивами).Подготовьте групповую презентацию.

2 По материалам сайта ЦБ РФ изучите динамику показателей значений обязательных нормативов ликвидности Н2 и Н3 за последние 3-5 лет по банкам РФ. Сделайте выводы о связи данной динамики с макроэкономическими тенденциями

3. По материалам сайта ЦБ РФ изучите динамику показателя дефицита ликвидного покрытия. Сделайте выводы.

Задание – тренинг 1

Заполните соответствующие графы приведенной ниже таблицы, определив факторы макро- и микросреды, влияющие на ликвидность банка

Факторы среды функционирования банка	Группы факторов
Факторы макросреды	Факторы микросреды
Законодательные акты РФ
Структура активов банка в текущем и перспективном периоде
Выбранная банком стратегия поддержания ликвидности
Структура пассивов банка в текущем и перспективном периоде
Установленные Банком России нормативы ликвидности
Стабильность в целом банковской системы страны
Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг
Величина собственного капитала банка
Эффективность системы риск-менеджмента банка
Величина и структура резервов

Задание – тренинг2

Из приведенного в приложении к таблице перечня выберите позиции, характерные для различных вариантов ориентации стратегии банка, разнесите их по соответствующим графам таблицы.

Варианты стратегии	Характеристика варианта
Преимущества	Недостатки
Вариант1. Ориентация на повышенную доходность банка
Вариант 2. Ориентация на повышенную надежность и постоянную ликвидность банка

Приложение к заданию:

- повышение привлекательности банка для вкладчиков и кредиторов;

- снижение вероятности применения санкций со стороны Банка России;

- повышение вероятности финансовых рисков и соответствующих потерь;

- худшие условия для привлечения новых акционеров;

- лучшие возможности для увеличения собственного капитала банка за счет привлечения новых акционеров (участников);

- возможность повышения доходов банка выше среднеотраслевого уровня;

- замедление темпов увеличения собственного капитала;

- возможность повышения рейтинга банка как эффективно функционирующего субъекта;

- худшие возможности для форсированного развития на рынке;

- более низкие требования к уровню организационно-управленческой культуры банка;

- требует высокого уровня организационно-управленческой культуры банка.

Кейс-стади 1.

В таблице 1 приведены данные о распределении активов и пассивов банка по срокам.

Высоколиквидный актив (денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах) отнесен к группе активов сроком на 2-5 дней. Этот срок определен, исходя из средней оборачиваемости этих средств за предыдущие полгода.

Средства на расчетных и текущих счетах клиентов, на счетах «лоро» распределены по группам в соответствии со сроками оборачиваемости депозитов до востребования у различных групп клиентов банка.

Собственный капитал отнесен к самой долгосрочной группе пассивов.

При группировке остальных пассивов за основу принят срок, оставшийся до погашения требования или обязательства.

Требуется:

1. Рассчитать избыток (дефицит) ликвидности по группам активов и пассивов.

2. Определить по какой группе активов-пассивов имеется риск несбалансированной ликвидности.

3. Объяснить, какие меры может принять банк для предупреждения риска потери ликвидности.

Группировка активов и пассивов по срокам востребования и погашения

(млн.руб)

	Всего	Суммы по срокам
до востр-я и на 1 день	от 2 до 5 дн.	от 5 до 10 дн.	от 10 до 30 дн.	от 30 до 90 дн.	от 90 до 180 дн.	от 180 до 360 дн.	более 1года
Активы
Денежные средства в кассе м на корсчетах
Межбанковские кредиты (выданные)
Депозиты в Банке России и др. банках
Ссуды клиентам
Вложения в ценные бумаги
Прочие активы
Пассивы
Средства на расчетных и текущих счетах клиентов
Депозиты клиентов
Средства на корсчетах «лоро»
Выпущенные долговые обязательства
Межбанковские кредиты (полученные)
Прочие пассивы
Собственный капитал
Излишек + (дефицит -) ликвидности

Кейс-стади 2

В таблице представлены объемы активов и пассивов банка «Инвестиционный» на 1.01

Таблица 1- Активы и пассивы банка на 1.01

тыс..руб

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма
Ден.средства и счета в ЦБ РФ		Средства на счетах ЛОРО и краткосрочные МБК
Средства на счетах НОСТРО и краткосрочные МБК (МБД)		Счета клиентов до востребования(летучая часть)
Вложения в торговые цен.бумаги и фин.активы		Прочие пассивы (без наращ.процентов)
Ссуды клиентам		Средства банков – МБД и МБК сроком свыше 30 дней
Вложения в цен.бумаги, удерживаемые до погашения		Срочные депозиты клиентов
Вложения в цен.бумаги для продажи		Неснижаемые остатки на счетах до востребования
Осн.средства, переданные в фин.лизинг		Векселя, эмитированные банком
Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании		Облигации
Основные средства и НМА		Суборд
Прочие активы (без наращенных процентов)		Уставный капитал
Требования по налогу на прибыль и ФОР		Другие СС
Проблемные активы
ИТОГО		ИТОГО

Для фондирования на основе формирования запаса ликвидности банк использует следующие нормы:

Таблица 2 – Нормы фондирования запаса ликвидности,%

	Норма, %
Средства на счетах ЛОРО и краткосрочные МБК
Другие МБК
Векселя
Облигации
Остатки на счетах до востребования
Депозиты срочные
СС
Прочие обязательства

Для фондирования на основе метода конверсии средств специалисты рекомендовали банку использовать следующие коэффициенты (табл.3):

Оцените основные пропорции баланса

Постройте матрицы фондирования активных операций на основе методов пула и конверсии

Дайте оценку ликвидности и рекомендации банку.

Таблица 3 – Структура фондирования,%

	ЛОРО и кр.МБК	Летуч.часть	Прочие П	МБК	Сроч.депозиты	Несниж.часть	Векселя	Облигации	СС
Ден.средства и счета в ЦБ РФ
Средства на счетах НОСТРО и краткосрочные МБК (МБД)
Вложения в торговые цен.бумаги и фин.активы
Размещенные МБК и МБД
Ссуды клиентам
Вложения в цен.бумаги, удерживаемые до погашения									25*
Вложения в цен.бумаги для продажи									25*
Осн.средства, переданные в фин.лизинг									50*
Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании									Фондируется СС
Основные средства и НМА									Фондируется СС
Прочие активы (без наращенных процентов)									Фондируется СС
Требования по налогу на прибыль и ФОР									Фондируется СС
Проблемные активы									Фондируется СС

· - от СС за минусом ИМА

Тест 3 а

Выберите правильные ответы.

Система управления ликвидностью коммерческого банка включает:

- анализ и оценку ликвидности;

- контроль за соблюдением требований Банка России по установленным нормативам ликвидности;

- контроль за доходами и расходами банка;

- регулирование ликвидности, выбор стратегии, методов и инструментов регулирования;

- разработку собственных показателей и установок в области управления ликвидностью и контроль за их соблюдением ;

- контроль за правильностью и своевременностью депонирования обязательных резервов в Банке России.

Тест 3 б

Выберите правильные ответы.

Главные цели управления ликвидностью:

- обеспечение полного и своевременного удовлетворения банком своих обязательств перед кредиторами;

- обеспечение роста доходности и прибыльности банковской деятельности;

- поддержание такой структуры активов и пассивов, которая бы обеспечивала оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка;

- обеспечение постоянной сверхликвидности.

Тест 3 в

Выберите правильные ответы.

Ликвидность банка как объект управления интересует:

- клиентов банка;

- собственников банка;

- исполнительное руководство банка;

- Банк России;

- всех перечисленных субъектов.

Тест 3 г

Какой метод управления текущей ликвидностью является наиболее простым и менее трудоемким:

- метод конверсии средств;

- метод общего фонда средств;

- метод научного управления.

Тест 3 д

Выберите правильный ответ.

Основным недостатком метода конверсии средств выступает:

- капиталоемкость;

- потеря потенциальной доходности активов;

- возможные противоречия меду линейными подразделениями банка;

- трудоемкость.

Тест 3 е

Выберите правильные ответы:

Что предполагает стратегия управления ликвидностью банка через управление пассивами?

- накопление банком ликвидных средств в виде остатков денежных средств в кассе и на корреспондентском счете;

- сделки репо;

- займы у Банка России;

- накопление банком легко реализуемых ценных бумаг;

- займы у других коммерческих банков;

- продажа банковских акцептов.

Тест 3 ж

Выберите правильный ответ.

При использовании Банком России такого инструмента управления ликвидностью, как принцип усреднения коммерческий банк имеет право:

- не депонировать на счете в Банке России обязательные резервы;

- оставлять на своих корреспондентских счетах часть нормативных сумм обязательных резервов для использования их для текущих платежей;

- пользоваться отсрочкой перечисления средств обязательных резервов на счет Банка России.

Тест 4 а

Выберите правильные ответы.

Централизованное управление ликвидностью коммерческих банков со стороны Банка России включает:

- установление единых обязательных нормативов ликвидности;

- установление дифференцированных нормативов ликвидности;

- установление норм обязательного резервирования;

- систему рефинансирования коммерческих банков;

- систему страхования вкладов физических лиц;

- мониторинг и контроль за ликвидностью банков;

- применение мер воздействия к банкам, нарушающим нормативы ликвидности;

- контроль за межбанковскими расчетами.

Тест 4 б

Выберите правильный ответ.

Требования Банка России в виде нормативом ликвидности носят:

- рекомендательный характер;

- директивный характер;

- прогнозный характер.

Тест 4 в

Выберите факторы, снижающие, при прочих условиях, ликвидность коммерче­ского банка:

- увеличение в пассивах доли срочных депозитов;

- снижение в пассивах доли срочных депозитов;

- увеличение в пассивах доли депозитов до востребования;

- снижение в пассивах доли депозитов до востребования;

- уменьшение в активах доли вложений в государственные ценные бумаги;

- уменьшение средств на резервном счете в Банке России;

- снижение в активах доли просроченных кредитов;

- увеличение доли вложений в капитальные активы;

- снижение удельного веса высоко ликвидных активов и активов текущей ликвидности в совокупных активах банка.

-

Тест 4 г

Выберите правильный ответ.

Нормативные требования к ликвидности банка определяются:

- его собственниками;

- общей финансовой стратегией банка;

- Банком России;

- правлением банка.

Тест 4 д

Выберите правильные ответы.

Информация, необходимая для оценки и управления ликвидностью:

- заключенные и находящиеся в стадии рассмотрения, предполагаемые к заключению кредитные договоры с клиентами;

- данные о структуре расходов банка;

- договоры по предоставленным и полученным межбанковским кредитам;

- договоры банковского счета;

- договоры банковского вклада;

- ежедневные сводки оборотов и остатков по балансовым активным и пассивным счетам;

- данные о структуре доходов банка;

- данные о структуре применяемых форм обеспечения возвратности кредитов.

Тест 4 е

Выберите правильные ответы.

Риск ликвидности может возникнуть вследствие:

- несбалансированности пассивов банка по срокам;

- несбалансированности требований и обязательств по валютам;

- роста неработающих активов;

-увеличения объема обязательств;

- несбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам;

- недисциплинированности контрагентов банка;

- действий регулирующих органов;

- снижения неработающих активов.

Тест 4 ж

Выберите правильные ответы.

Постоянную избыточную ликвидность следует оценивать:

- как отрицательное явление;

- как положительное явление;

- как нейтральное явление.

Тест 4 з

Выберите правильные ответы.

Какие факты могут отрицательно характеризовать систему управления ликвидностью банка?:

- снижение фактических показателей мгновенной и текущей ликвидности против установленных нормативов;

- ухудшение значений дополнительных показателей ликвидности, самостоятельно разработанных банком;

- задержки выполнения обязательств перед вкладчиками;;

- рост кредитного портфеля банка;

- рост депозитного портфеля банка;;

-значительные отклонения фактических показателей ликвидности от нормативных, обусловленные «излишком» ликвидности.

Тема 2 .4 «Управление привлеченными средствами банка»

Задания

1. Рассмотрите договор банковского вклада , его разделы и реквизиты, проведите его критический анализ.

2. На основе использования интернет- сайтов соберите материал, характеризующий динамику:

- объемов и структуры межбанковского кредитного рынка;

- динамику ставок межбанковского кредитного рынка (MIBOR, MIBID, MIAСR, . Mosprime и др.)

- эмиссию банками облигаций;

- эмиссию банками собственных векселей;

3. Ознакомьтесь с видами и условиями кредитования(рефинансирования) банков Центральным Банком РФ

Задание-тренинг ( по депозитной политике)

Укажите известные Вам сегменты рынка депозитных услуг исходя из классификационных признаков, указанных в таблице приведенной ниже.

Классификационные признаки	Сегменты рынка
По субъектам, категориям обслуживаемых клиентов;
По срокам привлечения средств во вклады;
По абсолютной величине вкладов;
По виду процентных ставок;
По валюте вклада;
По наличию сервисных услуг для клиентов
По уровню доходности вклада для клиента

Кейс 1

Определение неснижаемого остатка депозитов до востребования.

Учитывая, что неснижаемый остаток депозитов до востребования по режиму использования близок к собственным средствам банка, важное значение приобретает расчет этого показателя.

Отслеживая неснижаемый остаток средств на счетах клиентов до востребования, можно определить величину средств, которая может быть использована банком для кредитных операций ( вместе с собственными средствами банка и срочными депозитами).

Продолжительность и интенсивность оседания средств на счетах до востребования определяется в первую очередь видом деятельности клиентов, и, в частности, продолжительностью производственно- коммерческого цикла.

В данном банке обслуживаются 4 крупных клиента, остальные приравнены к средним и мелким.

По крупным клиентам рассчитайте длительность производственного цикла, средние и минимальные остатки средств на их расчетных счетах.

Таблица 1

Данные для расчета неснижаемого остатка депозитов до востребования по 4-м крупным клиентам банка