Анализ эффективности использования кредитных ресурсов.

Анализ отчетности коммерческого банка

1. Анализ собственных средств коммерческого банка:

1. Обеспеченность собственными средствами: Осс = Сумма собственных средств/валюта баланса.

2. Анализ собственных средств банка и эффективности их использования:

Статья пассива			изменение
Ден. ед.	В процентах к общей сумме	Ден. ед.	В процентах к общей сумме	Ден. ед.	В процентах
1. Собственные средства банка, в том числе:
1.1. …
1.2. … и т.д.
2. Валюта баланса банка
3. Кредитные вложения
4. Коэффициент эффективности использования собственных средств: (п.1/п.3)*100%

По результатам сделайте выводы:

А) об обеспеченности собственными средствами банка

Б) об изменении в составе и структуре собственных средств банка;

В) о доле собственных средств банка в формировании его пассива;

Г) об эффективности использования собственных средств банка

3. Анализ уставного фонда коммерческого банка:

№	Показатель	Год	изменение
1.	Фактически оплаченный УФ
2.	Удельный вес УФ в сумме валюты баланса, %
3.	УФ на 1 руб. кредитных вложений
4.	УФ на 1 руб. собственных средств
5.	УФ на 1 руб. депозитных средств (привлеченных средств клиентов)
6.	УФ на 1 руб. заемных средств
7.	УФ на 1 руб. обязательств банка
8.	Собственные средства на 1 акционера
9.	Номинальная стоимость 1 акции

Прирост уставного капитала = Размер уставного капитала в текущем периоде/размер уставного капитала в предыдущем периоде.

2. Анализ обязательств коммерческого банка:

1. Показатель эффективности использования депозитов:

Эпс = Сумма депозитов клиентов/сумма кредитных вложений

2. Эффективность использования обязательств: Эоб = Обязательства банка/Общая сумма кредитных вложений

Анализ пассивов:

Показатель			изменение
Ден. ед.	В процентах к общей сумме	Ден. ед.	В процентах к общей сумме	Ден. ед.	В процентах
1. Собственные средства
2.Привлеченные средства:
2.1. Средства на счетах предприятий
2.2. Вклады, депозиты
2.3. Средства в расчетах
2.4. Кредиторы
3.Заемные средства
3.1. Кредиты других банков
Обязательств всего
Баланс
Кредитные вложения
Эффективность использования депозитов
Эффективность использования обязательств

На основании таблицы сделайте выводы:

А) об изменении в составе и структуре обязательств банка и в целом – его пассивов;

Б) о доле обязательств в формировании валюты баланса;

В) об эффективности использования заемных и привлеченных средств

3. Анализ степени зависимости коммерческого банка от МБК:

№ п/п	Показатель			Отклонение
	Кредиты других банков, тыс. руб.
	Кредитные вложения, тыс. руб.
	Межбанковские ссуды, тыс. руб.
	Обязательства банка, тыс. руб.
	Собственные средства, тыс. руб.
	Уставный фонд, тыс. руб.
	Валюта баланса, тыс. руб.
	Коэффициенты рефинансирования:
	Кр1 = стр. 1/стр.2
	Кр2 = стр. 1/стр.3
	Кр3 = стр. 1/стр.4
	Кр4 = стр. 1/стр.5
	Кр5 = стр. 1/стр.6
	Кр6 = стр. 1/стр.7

Проанализируйте изменение коэффициентов рефинансирования.

Анализ эффективности использования кредитных ресурсов.

1. Определение объема эффективных кредитных ресурсов:

Кр_э = СС + Д + Ор + Опр – НА – 0.035Об – 0,035В – 0,05п,

Где Кр_э – кредитные ресурсы эффективные; СС – собственные средства банка; , Д – срочные депозиты; Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов; Опр – остатки прочих привлеченных средств; НА – ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы; Об – остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады разных сроков привлечения; В – остатки по валютным счетам; 0,05п – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% - минимум отчислений от итога пассива)

2. Объем свободных кредитных ресурсов – разница между суммой эффективных кредитных ресурсов и фактических кредитных вложений:

Кр_с = Кр_э - КВ_ф

3. Эффективность использования кредитных ресурсов:

Э_кр = КВ_ф/Кр_э

4. Процент резерва в использовании кредитных ресурсов:

Р_исп = (1-Э_кр)100%

Анализ провести на 2 отчетные даты (2014 и 2015 год), сделать выводы об эффективности использования кредитных ресурсов.

5. Рассчитать уровень оседания средств во вкладах (депозитах) и средний срок хранения денежных средств. Формулы взять из тетради с лекциями.

Уо и Сд рассчитывать за полгода (январь-июнь 2016 года), используя данные оборотных ведомостей, которые можно взять с сайта ЦБ РФ.

Требуется рассчитать отдельно по рублям, иностранной валюте и в общем (колонка «итого»):

А) по всем депозитам (физ. и юр. лиц, срочным и до востребования)

Б) только по депозитам физ. лиц (срочным и до востребования)

В) только по депозитам юр. лиц (срочным и до востребования)

г) по срочным депозитам физ. лиц отдельно, юр. лиц – отдельно

в) по депозитам до востребования – отдельно по физ. лицам и отдельно по юр. лицам

6. Предложить новый банковский продукт для данного банка, учитывая его выявленные особенности.