Дисциплина «Налоговый учет и отчетность»

1. Налоговый учет доходов от реализации товаров (работ, услуг).
2. Налоговый учет расходов на формирование резервов.
3. Налоговый учет внереализационных доходов и расходов.
4. Обязанности банков и государственных органов, связанных с учетом налогоплательщиков.
5. Порядок постановки на учет, порядок переучета и снятия с учета.
6. Организация налогового учета на предприятии.
7. Задачи и принципы налогового учета.
8. Регистры налогового учета.
9. Налоговый учет НДС.
10. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций.
11. Налоговый учет по налогу на доходы физических лиц.
12. Налоговый учет страховых взносов.
13. Порядок заполнения форм налоговых деклараций.
14. Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг).

Дисциплина «Налоговое право»

1. Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники

2. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

3. Налоговые правоотношения: понятие, структура

4. Налоговые органы как участники налоговых правоотношений

5. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений

6. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений

7. Порядок, взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов

8. Банки как участники налоговых правоотношений

9. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

10. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): понятие и характеристика

11. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

12. Виды административной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

13. Виды уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

14. Виды финансовой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

15. Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

16. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке

17. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке

18. Налоговая амнистия: понятие, общая характеристика. Проводимые налоговые амнистии

19. Производство по делам о налоговых правонарушениях

20. Налоговая система: понятие, элементы, принципы

21. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений

22. Налоговые споры: понятие, классификация, особенности

Дисциплина «Гражданское право»

1.Предмет, метод и принципы гражданского права.

2.Понятие и виды гражданских правоотношений.

3.Граждане как участники гражданских правоотношений. Правоспособность и дееспособность гражданина.

4.Понятие и признаки юридического лица. Классификация юридических лиц..

5.Понятие и характеристика филиала и представительства.

6..Реорганизация и ликвидация юридических лиц. Порядок ликвидаии юридических лиц.

7.Сделки: понятие и виды. Формы сделок.

8.Понятие и содержание права собственности. Способы приобретения права собственности.

9.Формы собственности: государственная, муниципальная, частная. Общая собственность.

10. Понятие и значение обеспечения обязательства. Способы обеспечения обязательства.

11. Содержание гражданско-правового договора, порядок и форма его заключения. Изменение и расторжение гражданско-правового договора.

12. Договор купли-продажи: понятие, виды.

13. Общие положения об аренде. Понятие и виды договора аренды.

14. Общие положения о подряде. Виды договора подряда.

15. Договор займа. Кредитный договор.

16. Договор банковского вклада и договор банковского счета.

Дисциплины «Организация налоговых проверок»,

«Методология, методика и практика исчисления налогов»

1. Классификация налогов по видам и признакам.
2. Налоговый контроль и его виды.
3. Виды налоговых проверок, их характеристика.
4. Понятие выездной налоговой проверки, её назначение, цели и задачи.
5. Основные принципы, этапы планирования и подготовки выездных налоговых проверок.
6. Понятие истребования документов. Порядок истребования документов при проведении выездной налоговой проверки.
7. Права налогоплательщиков.
8. Обязанности налогоплательщиков.
9. Права налоговых органов.
10. Обязанности налоговых органов.
11. Элементы налогообложения (существенные).
12. Форма и требования к составлению акта налоговой проверки.
13. Порядок принятия решений по результатам налоговой проверки.
14. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц по результатам налоговых проверок.
15. Налоговая декларация. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
16. Функции налогов: фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная.
17. Камеральная налоговая проверка, её цели и задачи. Порядок и сроки проведения.
18. Методика проведения выездной налоговой проверки.
19. Оформление результатов камеральной и выездной налоговых проверок.
20. Способы уплаты налога.
21. Налоговые льготы, их виды.
22. Налоговый агент и его налоговые обязательства.
23. Порядок привлечения к выездной налоговой проверке специалиста и переводчика (в случае необходимости).
24. Инвентаризация, её участники, порядок проведения.
25. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога.
26. Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога.
27. Методы проведения налогового контроля: проверка, ревизия, обследование, анализ и контроль исполнения.
28. Требование об уплате налогов и сборов.
29. Понятие выемки и изъятия документов при проведении выездной налоговой проверки. Правила выемки документов.
30. Пеня, порядок её начисления.
31. Прямые и косвенные налоги, их достоинства и недостатки.
32. Порядок приостановления выездной налоговой проверки.
33. Роль государства в установлении налогов.
34. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
35. Порядок назначения экспертизы, определение вопросов экспертизы.

Примерный перечень вопросов к междисциплинарному государственному экзамену по дисциплинам: «Организация налоговых проверок», «Методология, методика и практика исчисления налогов», «Налоговый учет и отчетность», «Налоговое право», «Гражданское право»

1. Классификация налогов по видам и признакам.
2. Налоговый контроль и его виды.
3. Виды налоговых проверок, их характеристика.
4. Понятие выездной налоговой проверки, её назначение, цели и задачи.
5. Основные принципы, этапы планирования и подготовки выездных налоговых проверок.
6. Понятие истребования документов. Порядок истребования документов при проведении выездной налоговой проверки.
7. Права налогоплательщиков.
8. Обязанности налогоплательщиков.
9. Права налоговых органов.
10. Обязанности налоговых органов.
11. Элементы налогообложения (существенные).
12. Форма и требования к составлению акта налоговой проверки.
13. Порядок принятия решений по результатам налоговой проверки.
14. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц по результатам налоговых проверок.
15. Налоговая декларация. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
16. Функции налогов: фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная.
17. Камеральная налоговая проверка, её цели и задачи. Порядок и сроки проведения.
18. Методика проведения выездной налоговой проверки.
19. Оформление результатов камеральной и выездной налоговых проверок.
20. Способы уплаты налога.
21. Налоговые льготы, их виды.
22. Налоговый агент и его налоговые обязательства.
23. Порядок привлечения к выездной налоговой проверке специалиста и переводчика (в случае необходимости).
24. Инвентаризация, её участники, порядок проведения.
25. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога.
26. Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога.
27. Методы проведения налогового контроля: проверка, ревизия, обследование, анализ и контроль исполнения.
28. Требование об уплате налогов и сборов.
29. Понятие выемки и изъятия документов при проведении выездной налоговой проверки. Правила выемки документов.
30. Пеня, порядок её начисления.
31. Прямые и косвенные налоги, их достоинства и недостатки.
32. Порядок приостановления выездной налоговой проверки.
33. Роль государства в установлении налогов.
34. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
35. Порядок назначения экспертизы, определение вопросов экспертизы.
36. Налоговый учет доходов от реализации товаров (работ, услуг).
37. Налоговый учет расходов на формирование резервов.
38. Налоговый учет внереализационных доходов и расходов.
39. Обязанности банков и государственных органов, связанных с учетом налогоплательщиков.
40. Порядок постановки на учет, порядок переучета и снятия с учета.
41. Организация налогового учета на предприятии.
42. Задачи и принципы налогового учета.
43. Регистры налогового учета.
44. Налоговый учет НДС.
45. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций.
46. Налоговый учет по налогу на доходы физических лиц.
47. Налоговый учет страховых взносов.
48. Порядок заполнения форм налоговых деклараций.
49. Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг).
50. Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники
51. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц
52. Налоговые правоотношения: понятие, структура
53. Налоговые органы как участники налоговых правоотношений
54. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений
55. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений
56. Порядок, взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов
57. Банки как участники налоговых правоотношений
58. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
59. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): понятие и характеристика
60. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
61. Виды административной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
62. Виды уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
63. Виды финансовой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
64. Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
65. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке
66. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке
67. Налоговая амнистия: понятие, общая характеристика. Проводимые налоговые амнистии
68. Производство по делам о налоговых правонарушениях
69. Налоговая система: понятие, элементы, принципы
70. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений
71. Налоговые споры: понятие, классификация, особенности

72. Предмет, метод и принципы гражданского права.

73. Понятие и виды гражданских правоотношений.

74. Граждане как участники гражданских правоотношений. Правоспособность и дееспособность гражданина.

75. Понятие и признаки юридического лица. Классификация юридических лиц..

76. Понятие и характеристика филиала и представительства.

77. .Реорганизация и ликвидация юридических лиц. Порядок ликвидаии юридических лиц.

78. Сделки: понятие и виды. Формы сделок.

79. Понятие и содержание права собственности. Способы приобретения права собственности.

80. Формы собственности: государственная, муниципальная, частная. Общая собственность.

81. Понятие и значение обеспечения обязательства. Способы обеспечения обязательства.

82. Содержание гражданско-правового договора, порядок и форма его заключения. Изменение и расторжение гражданско-правового договора.

83. Договор купли-продажи: понятие, виды.

84. Общие положения об аренде. Понятие и виды договора аренды.

85. Общие положения о подряде. Виды договора подряда.

86. Договор займа. Кредитный договор.

87. Договор банковского вклада и договор банковского счета.