Вопрос 2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации

Планирование и прогнозирование в налогообложении

План семинарских занятий


Тема 1. Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность, виды и этапы.

Вопрос 1. Понятие налогового прогнозирования и планирования, его сущность и значение. Уклонение от уплаты налогов, обход налогов и налоговое прогнозирования и планирования.

Вопрос 2. Направления и принципы налогового прогнозирования и планирования

Вопрос 3. Этапы, виды и способы налогового планирования и прогнозирования.

Тема 2. Государственное налоговое планирование: роль в реализации государственной налоговой политики, принцип оптимального налогообложения.

Вопрос 1. Экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования, его роль в реализации государственной налоговой политики.

Вопрос 2. Стратегическое и тактическое налоговое прогнозирование и планирование.

Вопрос 3. Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования.

Вопрос 4. Факторы, влияющие на процесс налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне.

Вопрос 5. Налоговый потенциал, его понятие и значение.

Вопрос 6. Методы, применяемые при построении краткосрочных прогнозов налоговых доходов бюджета.

Тема 3. Система правового обеспечения налогового планирования.

Вопрос 1. Использование правового обеспечения для налогового прогнозирования и планирования. Налоговое законодательство, его использование в целях налогового планирования.

Вопрос 2. Использование правового обеспечения для налогового прогнозирования и планирования. Иные законодательные и подзаконные нормативные акты.

Вопрос 3. Решения и разъяснения судебных инстанций.

Вопрос 4. Разъяснения Минфина России и налоговых органов.

Вопрос 6. Локальные нормативные акты.

Тема 4. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организации.

Вопрос 1. Налоговое планирование как элемент комплексного производственно-хозяйственного планирования, управления финансами организации.

Вопрос 2. Налоговая составляющая в системе методов управления финансами: финансовая стратегия и налоговая политика организации.

Вопрос 3. Налоговый менеджмент как система управления.

Вопрос 4. Элементы налогового менеджмента как системы управления.

Вопрос 5. Организация управления налоговым процессом.

Тема 5. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования. Методы налогового анализа и планирования.

Вопрос 1. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования.

Вопрос 2. Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования. Метод ситуационного налогового планирования.

Вопрос 3. Численные балансовые методы.

Вопрос 4. Метод определения финансовых потоков предприятия в двухкоординатной системе налогообложения.

Вопрос 5. Программные продукты по налоговому прогнозированию и планированию.

Тема 6. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.

Вопрос 1. Экономическое содержание, критерии и показатели налоговой нагрузки, применяемые в налоговом планировании.

Вопрос 2. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель, методы расчета и экономическая интерпретация.

Вопрос 3. Приемы оптимизации налоговой нагрузки на организациях различных отраслей.

Тема 7. Налоговое планирование и ценообразование.

Вопрос 1. Ценообразование в рыночных условиях.

Вопрос 2. Порядок определения рыночной цены для целей налогообложения.

Вопрос 3. Трансфертное ценообразование и налоговый контроль.

Тема 8. Учетная политика как инструмент налогового планирования.

Вопрос 1. Учетная политика как инструмент налогового планирования: понятие и значение.

Вопрос 2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации

Вопрос 3. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации налога на прибыль организаций.

Вопрос 4. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации НДС.

Вопрос 5. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации налога на имущество, транспортного налога.

Вопрос 6. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации УСНО, ЕНВД.

Тема 9. Организация налогового прогнозирования и планирования. Задачи и функции специальных налоговых служб.

Вопрос 1. Налоговое прогнозирование и планирование как функция управления организации, ее содержание и закрепление за структурами фирмы.

Вопрос 2. Положение о налоговой службе организации, должностные инструкции специалистов.

Вопрос 3. Информационное и документальное обеспечение налогового прогнозирования и планирования. Виды прогнозных и плановых документов, организация их разработки, принятия и использования в системе управления.

Вопрос 4. Задачи и функции специальных налоговых служб.

Наши рекомендации