Тема 6. Формы обеспечения возвратности кредита

Вопросы:

1. Необходимость возвратности кредита

2. Изучение кредоспособности заемщика

3. Залог

4. Банковская гарантия, поручительство.

1. Возвратность – один из основополагающих принципов при кредитовании.

Возврат кредита зависит от заемщика (его кредитоспособность) и добросовестность, так и от кредитора. Правильно выбранный метод кредитования, приемлемый размер ссуды и разумность кредитных условий.

Формой обеспеченности возврата кредита может быть:

1) Источники погашения долга. Выручка – имущество заемщика и получение

займа (является реальным и достаточным лишь для кредитоспособного заемщика)

2) Юридическое оформление права кредитора на использование источника

погашения долга (залог имущества и прав, поручительств, банковская гарантия)

Кредитоспособность – это способность заемщика вернуть ссуду в срок вместе с процентами, оценка кредитоспособности заемщика в момент заключения сделки и прогноз его кредитоспособности на перспективу позволяет кредитору выяснить степень риска не возврата кредита.

Факторы влияющие на кредитоспособность:

1) Дееспособность – способность и правомочность заемщика получить кредит,

репутация заемщика

2) Честность, порядочность, ответственность

3) Способность получать доход. Состояние экономической конъюнктуры.

2. Способы оценки кредитоспособности:

1) На основе системы финансовых коэффициентов

Коэффициент ликвидности – отношение ликвидных активов к сумме

обязательств. К ликвидным активам относят:

- денежные средства

- активы и легко реализуемые требования, которые можно быстро превратить в деньги.

Если коэффициент ликвидности <0,5 то предприятие относится к 3–му классу.

Если коэффициент ликвидности в пределах от 0,5 – 1,5 то ко 2-му классу.

Если коэффициент ликвидности от 1,5 и выше то к 1-му классу.

Коэффициент покрытия предприятия – отношения легко реализуемых активов к сумме обязательств:

Числитель этого коэффициента можно получить, если к ликвидным активам добавить суммы легко реализуемых запасов и затрат.

Если коэффициент покрытия <1,3 то заемщик относится к 3-му классу.

Если коэффициент покрытия в пределах от 1,3-2 то ко 2-му классу.

Если коэффициент покрытия 2 и выше то к 1-му классу.

Коэффициент привлеченных средств определяется отношением общей суммы обязательств к сумме источников.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется отношением собственных средств к сумме источников. Оптимальное значение этого коэффициента 50-60%. Он показывает степень финансовой независимости заемщика, чем выше этот коэффициент, тем меньше риск банка.

2) На основе анализа денежного потока определяется чистое сальдо рыночных

поступлений (прибыль, амортизация, резервы будущих расходов, получение ссуд за определенный период (3 года)). Если у клиента наблюдается устойчивое превышение доходов над расходами это свидетельствует о его финансовой устойчивости. Краткосрочное превышение говорит о более низком рейтинге, систематически пассивное сальдо характеризует клиента как некредитоспособного.

3) На основе анализа делового риска. Деловой риск связан с непрерывностью

кругооборота капитала, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Факторы делового риска связаны с надежностью поставщиков, слаженностью поставок, уровнем цен и другими факторами. Каждому из них присваивается определенный балл. Если сумма баллов > 100, то риск отсутствует, если 80-100 риск минимален, 30-50 риск высокий, 1-30 риск полный.

3. Залог должен обеспечивать возврат ссуды вместе с процентами. Следует

различать обеспечение и залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом.

Обеспечение не приводит к изменению права.

1) Предметом обеспечения служат про кредитованные элементы, а предметом

залога любое ликвидное имущество.

2) Залог всегда связан с правом собственности на заложенное имущество, а

Обеспечение может включать элементы которые являются (прямое обеспечение) или не являются (косвенное обеспечение) собственностью клиента. Залог количественно больше суммы кредита, а обеспечение должно равняться сумме кредита.

Чтобы быть предметом залога необходимо соответствовать двум критериям:

1) Приемлемость - качество материальных ценностей и возможность кредиторов

осуществлять контроль за их сохранностью.

Имущество которое передается во владение кредитора называется закладом.

Требования к качественной стороне:

а) предмет залога должен принадлежать заемщику

б) должен иметь денежную оценку

в) должен быть ликвидным.

2) Достаточность – означает количественную сторону залога. Сумма залога

должна быть больше суммы кредита и процентов.

Если предметом залога выступают ценные бумаги, то размер кредита под залог государственных ценных бумаг составляет 95% их рыночной стоимости, а под залог корпоративных ценных бумаг 80-85%.

4. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором

заплатить за заемщика если тот не сможет погасить долг.

Заемщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность. Поручительство заканчивается после погашения заемщиком долга, а также если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока возврата кредита не предъявит иск к поручителю.

Гарантия – это особый вид поручительства применяемый при кредитовании юридических лиц. В качестве гаранта могут быть вышестоящая организация, учредитель, любое финансово устойчивое предприятие.

Особые виды гарантий:

1) Гарантия предложения – должна предотвратить случаи когда предприятие

продает. Сумма гарантий составляет 1-5% от цены предложения.

2) Гарантия исполнения должна обеспечивать осуществление поставки или

услуги согласно условиям договора в срок. Сумма гарантий 10% от суммы договора. Гарантия может быть востребованы в следствии некачественных поставок или их задержек и выполнение поставщиком условий договора.

3) Авансовая гарантия предусматривает возврат суммы авансового платежа и в

случае невыполнения продавцом своих обязательств она предотвращает нарушение договора. Сумма авансовой гарантии равна авансовому платежу.

4) Аваль (поручительство по векселю) обязательство банка за счет собственных

средств оплатить вексель выставленный поставщиком.

5) Платежная гарантия – гарант должен без возражений осуществлять платеж по

первому требованию, принцип платежной гарантии сначала платить, а потом вести судебное обязательства.

Цессия – это уступка требований заемщиком банку в качестве обеспеченности возврата кредита. Банк получает право требования денежных средств от дебиторов заемщиков. Суть уступленного требования должна быть достаточной чтобы погасить ссудную задолжность. Заемщик уступивший требование называется цедентом.

Виды цессии:

1) Открытое – должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту.

2) Тихое – должник платит цеденту, а тот затем передает нужную сумму банку.

Заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказание услуг на определенную сумму, при этом право банка не получение денежных средств возникает же в момент договора цессии и с момента передачи его требования.

Уступают банку соответствующие требования с конкретными дебиторами и вновь возникающие в течение определенного периода.

При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости требований.