Формы обеспечения возвратности кредита

Классификация видов кредита

1. По стадиям воспроизводства, обслуживаемым кредитом:

потребности производства, распределения, потребления.

2. По отраслевой направленности:

- промышленный,

- сельскохозяйственный,

- торговый и т.д.

3. По объектам кредитования:

- для приобретения различных товаров;

- для осуществления различных производственных затрат;

- под разрыв в платежном обороте.

4. По обеспеченности кредитов:

а) прямое – косвенное;

б) с полным (достаточным);

с неполным (недостаточным) обеспечением;

без обеспечения (бланковый кредит).

в) в виде товарно-материальных запасов;

внешние гарантии.

5. По срокам кредитования:

- краткосрочный,

- среднесрочный,

- долгосрочный.

6. По плате за использование:

- платный – бесплатный;

- дорогой – дешевый.

7. По виду валюты:

- в национальной;

- иностранной валюте.

8. По заемщикам:

- юридическим лицам;

- физическим лицам.

Банковский кредит

Банковская форма кредита является наиболее распространенной. Денежные ссуды предоставляются банками

- юридическим лицам (предприятиям, фирмам различных отраслей),

- населению,

- государству,

- другим кредитным организациям,

- иностранным клиентам.

Особенности банковской формы кредита:

1) банк работает не столько со своим капиталом, сколько с привлеченными ресурсами;

2) он предоставляет временно свободные средства;

3) банк ссужает деньги как капитал. Это значит, что заемщик должен использовать полученный кредит таким образом, чтобы не только вернуть ссуду, но и заработать прибыль, которой будет достаточно по крайней мере для уплаты судного процента.

Классификация банковских ссуд

По группам заемщиков:

предоставляемые предприятиям (фирмам),

населению,

государственным органам власти,

кредитно-финансовым организациям.

По назначению (направлению) выделяют ссуды потребительские,

промышленные,

торговые,

сельскохозяйственные,

инвестиционные,

бюджетные

межбанковские

По срокам кредиты бывают

до востребования (онкольные – от англ. money of call – ссуда до востребования) и

срочные, которые в свою очередь подразделяются на

- краткосрочные (до 1 года),

- среднесрочные (от года до 5 лет) и

- долгосрочные (свыше 5 лет).

В учебнике под ред.Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой «Банковское дело» (2008 г.) среднесрочные от года до 3 лет, долгосрочные – свыше 3 лет.

Онкольный кредит погашается по первому требованию (обычно с предварительным предупреждением заемщика).

Следует отметить, что не существует единых критериевразграничения средне- и долгосрочных ссуд. Так, в США к среднесрочным относят кредиты со сроком погашения до 8 лет, в Германии – до 6 лет.

По обеспечению различают

- необеспеченные (бланковые) и

- обеспеченные кредиты.

Последние бывают залоговые, гарантированные, застрахованные.

По способу выдачи ссуды подразделяются на

- компенсационные и

- платежные.

В первом случае сумма кредита зачисляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных средств, вложенных в запасы или затраты.

Платежные ссуды направляются на оплату расчетных документов по кредитуемой сделке.

В зависимости от сферы функционирования разграничивают

- кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и

- участвующие в организации оборотных фондов.

По размерам ссуды могут быть

мелкие ( величиной менее 1% собственных средств банка),

средние (величиной от 1 до 5 % собственных средств банка),

крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

По методам погашения –

- погашаемые в рассрочку (долями) и

- единовременно (на определенную дату).

В зависимости от валюты –

- в национальной валюте;

- в иностранной валюте.

По видам взимаемых процентных ставок:

- кредиты по фиксированной процентной ставке,

- кредиты по плавающей процентной ставке

В зависимости от величины процентной ставки – ссуды

- с рыночной,

- повышенной (для кредитов с большим риском) и

- льготной ставкой (для акционеров, сотрудников банка).

По степени риска кредиты разделяют на:

- стандартные (безрисковые)

- нестандартные (умеренный уровень риска)

- сомнительные (средний уровень риска)

- проблемные (высокий уровень риска)

- безнадежные (практически безвозвратные).

По способу предоставления:

- в разовом порядке,

- в форме открытия кредитной линии,

- путем кредитования расчетного счета клиента,

- на синдицированной основе.

Кроме того, банковские кредиты подразделяются на

- прямые (выдаваемые непосредственно заемщику) и

- косвенные (например, ссуды под залог векселей. В этом случае в кредите нуждается покупатель, а ссуда предоставляется поставщику).

Исходя из этой роли, в которой выступает банк (кредитора или заемщика) ссуды делятся на активные и пассивные.

Принципы кредитования

Выдача банками ссуд осуществляется в соответствии с принципами кредитования, под которыми понимаются

основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования или

основополагающие условия, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» к ним относятся:

- возвратность,

- срочность,

- платность.

Многие экономисты выделяют еще дифференцированность кредитования и обеспеченность кредита. Называют также целевой характер кредита.

Методы кредитования

Методы кредитования – это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В отечественной банковской практике в течение длительного времени применялись два основных метода кредитования: по остатку и по обороту.

В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные Банком России в Положении «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. №54-П (с доп. и изм.):

· разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;

· открытием кредитных линий различного вида;

· кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);

· на синдицированной (консорциальной основе);

· другими способами.

Сущность первого из них заключается в том, что кредит предоставляется на удовлетворение конкретной целевой потребности, на определенный срок.

Второй метод кредитования предполагает, что клиенту заранее устанавливается лимит кредитования, например, на год, и заемщик использует его по мере возникновения потребности в средствах для оплаты платежных документов, предусмотренных в кредитном договоре.

Без дополнительных переговоров с банком, без предоставления дополнительных документов заемщик в любой момент может получить ссуду.

Этот метод кредитования называется открытием кредитной линии.

Обычно она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением, с которым у банка сложились длительные отношения. При необходимости по согласованию между банком и заемщиком лимит кредитования изменяется.

При ухудшении финансового положения заемщика банк может отказать в выдаче ссуды.

Кредитная линия может быть возобновляемая, невозобновляемая и рамочная (целевая).

При открытии возобновляемой кредитной линии ссуда в пределах установленного лимита выдается и погашается автоматически.

Если линия невозобновляемая, то после погашения кредита отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

Целевая (рамочная) кредитная линия предназначена для оплаты в течение установленного периода определенных документов (поставок определенных товаров), указанных в кредитном договоре.

Ссудный счет

В российской банковской практике используется простой ссудный счет.Это бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

Одному заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если он кредитуется одновременно под несколько объектов. При этом ссуды могут выдаваться на различные сроки, с разными процентными ставками.

Банку в таком случае проще осуществлять контроль за своевременным погашением задолженности.

Раньше использовались также специальные ссудные счета – в том случае, если заемщик постоянно нуждался в кредите. По этому счету регулярно отражались выдачи и погашения ссуд.

Выручка от реализации продукции зачислялась в кредит этого счета. Таким образом, собственные средства заемщика участвовали в процессе воспроизводства и обеспечивали своевременное погашение кредита.

По расчетному счету отражалось ограниченное количество операций, в основном связанных с выплатой заработной платы и распределением прибыли. Такой режим ссудного счета не способствует его использованию в настоящее время.

Разновидностью ссудного счета является контокоррент – единый расчетно-ссудный счет, высшая форма доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентов в банке и других видов кредитов (в основном среднесрочных и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов. Для использования в России контокоррентного счета время еще не наступило.

Этапы кредитования

1) рассмотрение заявки на получение кредита и беседа с будущим заемщиком;

2) изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;

3) подготовка и подписание кредитного договора;

4) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита.

Для получения ссуды клиент предоставляет в банк заявку на выдачу кредита, в которой указывается

- его цель,

- сумма,

- срок,

- форма обеспечения,

- юридический и почтовый адрес заемщика,

- его банковские реквизиты и телефоны.

Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия.

Заемщик представляет в банк следующие документы:

- годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенные налоговой инспекцией;

- технико-экономическое обоснование потребности в кредите;

- список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты ее возникновения;

- копии договоров (контрактов, других документов) на мероприятие, под которое запрашивается кредит;

- документы, подтверждающие обеспечение обязательства (договор залога, поручительство, гарантия);

- справка о кредитах, полученных в других банках;

- выписка об оборотах по расчетному счету за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на срок пользования ссудой;

- справка об уведомлении налогового органа о намерении открыть ссудный счет;

- другие документы по требованию банка.

Если заемщик не имеет расчетного счета в данном банке, то он должен также представить:

- документы, подтверждающие его правовой статус;

- свидетельство о государственной регистрации;

- карточку с образцами подписей и оттиска печати;

- документы, подтверждающие полномочия должностных лиц.

На 1 этапе заявка и документы поступают к кредитному работнику, который после ознакомления с ними проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком.

В ходе этой беседы затрагиваются наиболее важные вопросы:

- какую сумму хочет получить клиент,

- на какие цели,

- как клиент намерен погашать кредит,

- чем будет обеспечиваться ссуда,

- где хранится обеспечение,

- кем произведена его оценка,

- есть ли юридические лица, готовые выступить гарантами сделки,

- имеются ли у предприятия непогашенные кредиты и другие.

Если клиент не имеет расчетного счета в данном банке, то в ходе беседы работник определяет

- как давно учреждена фирма,

- кто ее владелец,

- какую продукцию она выпускает,

- кто ее основные поставщики и покупатели,

- прибыльна ли компания и т.д.

В зависимости от размера и организационной структуры банка на первом этапе к работе могут подключаться и другие подразделения: юридический отдел, служба безопасности, которые представляют соответствующие заключения. На основе всего этого определяется целесообразность продолжения работы.

Если банк посчитает, что кредит предоставлять нецелесообразно, он должен объяснить клиенту причины отказа.

В случае принятия положительного решения все необходимые документы, полученные от клиента, направляются работникам, занимающимся анализом кредитоспособности (2 этап процесса кредитования).

При анализе используются различные источники информации:

- документы, полученные от клиента;

- материалы, имеющиеся о нем в банке (в частности, о полученных ранее ссудах и своевременности их погашения);

- сведения, получаемые от тех, кто взаимодействовал с клиентом (его поставщиков, кредиторов, покупателей, других банков).

За рубежом обычно используются также материалы государственных и частных учреждений и агентств (отраслевые аналитические исследования, справочники по инвестициям и т.п.).

Существуют различные методики анализа кредитоспособности заемщиков.

Одни их них основаны на системе финансовых коэффициентов (ликвидности, эффективности или оборачиваемости, финансового левереджа, прибыльности, обслуживания долга), причем в разных системах число этих коэффициентов различно;

другие связаны с анализом денежного потока и анализом делового риска. Подробно эти методики рассматриваются в курсе анализа деятельности банка.

На основе анализа кредитоспособности определяется целесообразность заключения кредитной сделки.

Решение об этом может приниматься в пределах определенной компетенции работников банка.

Возможность выдачи кредита на относительно небольшие суммы определяется кредитным инспектором или руководителем кредитного отдела.

Решение о предоставлении крупных ссуд принимается на заседании кредитного комитета.

Следующий, 3 этап – этап оформления документации. В процессе заключения кредитных договоров, в свою очередь, можно выделить следующие стадии:

1) формирование содержания кредитного договора заемщиком;

2) рассмотрение банком предложенного клиентом варианта договора и определение условий предоставления кредита;

3) корректировка договора в целях достижения приемлемого для обеих сторон варианта;

4) подписание кредитного договора.

Содержание этого документа рассмотрим позднее.

После подписания договора кредитор предоставляет ссуду в установленные сроки и в соответствующих суммах.

В ходе 4 этапа банк осуществляет контроль за выполнением условий договора:

- соблюдением лимита кредитования (кредитной линии),

- целевым характером кредита,

- своевременностью уплаты процентов и погашением ссуды.

В процессе использования кредита у заемщика могут возникнуть сложности с его погашением. Обычно они возникают постепенно. Основные причины трудностей можно объединить в три группы:

1) ошибки, допущенные работниками банка (недостаточно строгое отношение к заемщику, непрофессионально выполненный финансовый анализ, недостаточное обеспечение ссуды, ошибки в ее документальном оформлении);

2) неэффективная работа фирмы-заемщика (слабое руководство, ухудшение качества продукции, недостаточный контроль за финансами и т.д.);

3) внешние факторы (изменение законодательства, ухудшение экономической конъюнктуры и др.).

В целях предупреждения трудностей с погашением кредита банк должен проводить оперативный анализ кредитоспособности заемщика и в случае необходимости уточнять условия кредитования.

Он может получить соответствующую информацию и на основе личных контактов с клиентом, сообщений третьих лиц, сведений из других подразделений банка.

При выявлении проблемных ссуд банк должен немедленно принять меры для обеспечения своевременного погашение кредита.

Кредитный договор

Основным документом, регламентирующим взаимоотношения между кредитором и заемщиком, является кредитный договор.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязывается возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

Кредитный договор заключается в письменной форме. При несоблюдении этого требования он становиться недействительным, считается ничтожным.

Форма кредитного договора определяется банком самостоятельно. Обычно он содержит следующие разделы:

1. Общие положения

2. Порядок выдачи и погашения кредита

3. Плата за кредит

4. Способ обеспечения возвратности кредита

5. Права и обязанности заемщика

6. Права и обязанности банка

7. Ответственность сторон

8. Порядок разрешения споров

9. Срок действия договора

10. Юридические адреса сторон и подписи

В 1 разделе кредитного договора указываются

- наименование,

- юридическая форма,

- подчиненность,

- номер расчетного счета заемщика;

- название и местонахождение банка;

- вид кредита, его сумма и срок.

Порядок выдачи и погашения ссуды, который описывается во 2 разделе кредитного договора, зависят от вида кредита.

Он может выдаваться непосредственно в момент совершения платежа или в оговоренные сроки;

в полной сумме или частями.

Соответственно, от этого зависит и порядок погашения ссуды. В этом же разделе указывается способ регулирования предельного размера кредита: лимит, кредитная линия, а также возможности превышения последней.

В 3 разделе предусматривается величина процентной ставки:

1) в период оговоренного срока;

2) при пролонгации кредита;

3) в случае просрочки возврата кредита;

4) при ухудшении кредитоспособности заемщика.

Здесь же указываются сроки начисления и уплаты процентов. Обычно в кредитный договор включается положение о пересмотре процентной ставки в случае изменения ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Конкретный способ обеспечения возвратности ссуды отражается в 4 разделе. Соответственно, договор залога, поручительство или гарантийное письмо служат приложением к кредитному договору.

В 5 разделе указываются права и обязанности заемщика.

Заемщик имеет право:

- требовать от банка выдачи кредита в сроки и в объеме в соответствии с договором;

- досрочно погасить свою задолженность;

- расторгнуть договор в случае невыполнения банком условий договора;

- погашать ссуду и уплачивать проценты за нее с любого счета, в том числе открытого в другом банке и др.

К обязанностям заемщика относятся:

- использование кредита по целевому назначению;

- своевременное погашение основного долга и процентов;

- заблаговременное извещение кредитора о неполном использовании кредитной линии;

- предоставление соответствующей отчетности;

- соблюдение определенных экономических нормативов;

- обеспечение банку доступа на предприятие для осуществления контроля и др.

Права и обязанности банка отражаются в 6 разделе кредитного договора.

Банк имеет право:

- проверять обеспечение кредита и его целевое использование;

- при нарушении заемщиком условий договора прекращать выдачу новых ссуд и требовать погашения ранее выданных;

- пересматривать процентную ставку при изменении ставки рефинансирования ЦБ РФ, нормативов обязательных резервов, уровня инфляции в стране и др.

Обязанности банка состоят в следующем:

- предоставить кредит в соответствующих объемах в указанные в договоре сроки;

- ежемесячно начислять проценты за пользование ссудой;

- информировать заемщика об изменениях в нормативных документах ЦБ РФ по вопросам кредитования, о причинах досрочного взыскания ссуды и т.д.

В 7 разделе предусматривается ответственность сторон за нарушение своих обязательств. В нем указываются соответствующие санкции. Например, банк может приостановить выдачу кредита или увеличить процентную ставку, если заемщик нарушит взятые на себя обязательства.

Разрешение споров (8 раздел кредитного договора) может осуществляться в ходе переговоров или путем обращения в арбитражный суд.

В 9 разделе указывается начало и окончание договора.

Юридические адреса сторон (почтовый адрес, телефон, факс) и их подписи отражаются в 10 разделе кредитного договора.

Формы обеспечения возвратности кредита

Форма обеспечения возвратности кредита – это конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью этого источника.

В банковской практике различают первичные и вторичные источникипогашения кредитов.

Первичным источником выступает выручка от реализации продукции или оказания услуг, она является основой возврата ссуды.

Зарубежные банки ориентируются прежде всего на этот источник, поэтому основное внимание при решении вопроса о предоставлении кредита они уделяют

- анализу денежных потоков,

- изучению взаимоотношений клиента с поставщиками и покупателями,

- перспективам развития производства.

Для стабильно работающих, финансово устойчивых предприятий закрепление в кредитном договоре того факта, что погашение ссуды будет осуществляться за счет выручки от реализации продукции предоставляется достаточным основанием для своевременного ее возврата.

Однако на практике, особенно в условиях нестабильной экономики, могут возникнуть ситуации, когда выручка будет поступать неравномерно в силу различных причин, связанных как с процессом производства, так и с неплатежами, сезонными колебаниями и др. В этом случае для уменьшения риска несвоевременного погашения ссуд необходимо иметь дополнительные гарантии в виде вторичных источников.

В соответствии со статьей 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Выбор способа обеспечения зависит от сущности обязательства.

Для обязательств, возникающих на основе кредитного договора, более надежными считаются залог, поручительство, гарантия, за рубежом применяется также уступка требований (цессия).

Они оформляются отдельными документами, которые дают кредитору право в случае невозврата кредита заемщиком иметь определенный источник для погашения возникающих в связи с этим убытков. В нынешних российских условиях правильное оформление этих документов имеет особое значение.

Залог

Залог имущества является одной из самых распространенных в настоящее время форм обеспечения возвратности кредита. Отношения, возникающие при залоге, регулируются Федеральным законом «О залоге» от 29 мая 1992 г. и статьями 334-360 ГК РФ.

Залогозначает, что кредитор имеет право реализовать заложенные ценности, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.

Предметом залога может быть различное имущество. По материально-вещественному содержанию его можно подразделить на следующие группы:

1) Залог имущества:

- товарно-материальных ценностей (сырья, материалов, полуфабрикатов, товаров, готовой продукции, валютных ценностей и др.);

- ценных бумаг;

- депозитов, находящихся в банке;

- недвижимости.

2) Залог имущественных прав (прав арендатора, права заказчика по договору подряда и др.).

Имущество, принимаемое в залог, должно отвечать определенным качественным и количественным требованиям, быть приемлемым и достаточным. Приемлемым является имущество, которое:

1) принадлежит заемщику;

2) имеет денежную оценку;

3) ликвидно.

Кроме того, приемлемым являются те товарно-материальные ценности, которые

- имеют относительно стабильные цены,

- могут долго храниться,

- которые можно застраховать.

С количественной точки зрения приемлемо для залога имущество, стоимость которого покрывает в совокупности

- сумму кредита,

- проценты за его использование,

- неустойки по договору, предусмотренные на случай его невыполнения.

Необходимо также учитывать, что стоимость заложенного имущества может снизиться.

Таким образом, стоимость залога должна быть больше суммы предоставленного банком кредита.

Если имущество остается у залогодателя, то он:

- может использовать его по назначению;

- должен застраховать имущество за свой счет;

- должен обеспечить его сохранность.

Виды залога

Предмет залога остается у Предмет залога передается в

залогодателя распоряжение кредитора) (заклад)

Залог Залог Залог Твердый Залог

товаров в товаров в недвижи- залог права

обороте перера- мого иму-

ботке щества

При залоге товаров в обороте заемщик может использовать заложенные ценности, в том числе реализовать их, но при этом он должен заменить их другими, стоимость которых равна или больше стоимости первоначально заложенных предметов.

Возможен и такой вариант, при котором заемщик погашает ту сумму задолженности, которая соответствует стоимости реализованных ценностей. Обычно эта разновидность залога применяется при кредитовании торговых и снабженческо-сбытовых организаций.

Залог товаров в переработке используется при кредитовании промышленных, сельскохозяйственных, строительных, транспортных предприятий. Заемщик имеет право на переработку заложенного сырья, материалов, полуфабрикатов, при этом право залога переходит, соответственно, на полуфабрикаты, незавершенное строительство, готовую продукцию, товары отгруженные.

При залоге недвижимого имущества предметом залога являются земельные участки, предприятия, а также здания, сооружения и другое недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания.

При кредитовании населения в залог могут приниматься жилые дома, квартиры, части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат, дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения. Обычно ипотека применяется при выдаче долгосрочных кредитов. Важное значение при этом имеет правильная оценка стоимости залога.

Если залог остается у залогодателя, то банк может контролировать его наличие, стоимость, сохранность, условия хранения. В случае утраты предмета залога и отсутствия его полноценной замены, банк вправе потребовать от заемщика долгосрочного погашения задолженности. Вместе с тем этот вид залога для кредитора более рискован, чем заклад, при котором заложенное имущество передается банку.

Заклад позволяет кредитору осуществлять контроль за состоянием заложенного имущества. Он имеет две разновидности:

1) твердый залог;

2) залог прав.

При использовании твердого залога имущество хранится на складе банка или на складе заемщика под замком и печатью банка. Поскольку функция хранения товарно-материальных ценностей несвойственна банку, у него могут возникнуть определенные сложности. На западе банки прибегают к услугам специальных складских компаний. Последние хранят имущество, а банку передают складские квитанции, дающее право контроля за состоянием имущества и на его изъятие в случае невозврата ссуды.

Если же банк хранит ценности у себя, то к предметам залога предъявляются определенные требования: они не должны занимать много места, должны быть легко реализуемыми.

В качестве объекта твердого залога используются валютные ценности, драгоценные металлы, украшения, предметы искусства. Наиболее же удобным для банка являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги.

Новой для нашей страны формой заклада является залог прав. В этом случае банку передаются права владения и использования имущества (например,

право арендатора на здание, сооружение, землю (при согласии собственника),

права заказчика по договору подряда,

право автора на вознаграждение и др.),

права на объекты интеллектуальной собственности (например, авторских прав на патенты, промышленные образцы и т.д.). Залог прав в России пока не нашел должного законодательного оформления.

Важное значение имеет правильная оценка заложенного имущества. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости.

Под ней понимается сумма от реализации имущества на рынке при наличии достаточного времени на осуществление этой сделки.

Оценка должна осуществляться квалифицированным специалистом соответствующего профиля. Она должна учитывать расходы на переоценки. Периодически банк должен проверять соответствие суммы кредита стоимости заложенных предметов. Если она недостаточна, кредитор требует от заемщика соответствующей суммы или дополнительного обеспечения.

Предмет залога, независимо от того, у кого он находится, должен быть застрахован за счет залогодателя на случай гибели от стихийных бедствий, хищений, принятия государственным органом решения о прекращении деятельности залогодателя. В случае наступления страхового случая банк имеет преимущественное право на компенсацию затрат за счет страхового возмещения.

В соответствии с законом «О залоге» одно и то же имущество может быть заложено нескольким кредиторам. Это связано,

во-первых, с тем, что стоимость залога может намного превышать сумму обязательства,

а во-вторых, кредиты могут предоставляться на разные сроки. При заключении кредитного договора банк должен выяснить, не заложено ли уже это имущество.

Основным документом, определяющим взаимоотношения залогодателя и залогодержателя, является договор залога. В этом письменном документе указываются

- наименование и местонахождение сторон,

- вид залога,

- срок кредита,

- состав и стоимость заложенного имущества,

- его местонахождение,

- права и обязанности залогодателя и залогодержателя,

- процедура обращения взыскания на имущество в случае невозврата заемщиком кредита,

- прекращение права залога,

- формы контроля за соблюдением условий договора.

Если заемщик не выполнит свое обязательство, банк должен обратиться с исковым заявлением в суд. По решению последнего заложенное имущество подлежит реализации с публичных торгов тому, кто предложит наибольшую цену.

Если полученная сумма окажется больше той, которую требует возместить банк, остальные средства возвращаются заемщику.

При недостаточности выручки от реализации имущества банк имеет право получить недостающие средства за счет продажи другого имущества должника.

Право залога прекращается:

- при исполнении обязательства;

- в случае гибели заложенного имущества;

- продажи его с публичных торгов;

- приобретения кредитором права собственности на предмет залога.