Требования к оформлению. Курсовая работа выполняется на листах формата А4, титульный лист оформляется по стандарту, в содержание включается список используемой литературы с
Курсовая работа выполняется на листах формата А4, титульный лист оформляется по стандарту, в содержание включается список используемой литературы с обязательным указанием нормативных актов по вопросу и периодических изданий.
Исходные данные
Для выполнения заданий курсовой работы студент использует исходные данные в виде таблиц, представленные в отдельной части методических указаний, которая называется «Задания для курсовой работы», нумерация таблиц соответствует номерам вариантов.
Содержание теоретической части курсовой работы
Теоретическая часть представляет собой углубленное изучение и изложение одного из вопросов курса. Тема теоретической части курсовой работы представлена в отдельной части данных методических указаний под названием «Задания для курсовой работы». Теоретическая часть выполняется на основе самостоятельного изучения студентами законодательных документов, нормативных актов, писем Министерства финансов, инструктивных и методических материалов по налогообложению с изменениями и дополнениями, арбитражной практики. По предложенной в варианте теме необходимо написать реферат, где следует, как можно более полно отразить особенности налогообложения в конкретной области хозяйствования, желательно, на примере конкретного предприятия.
Студент, у которого есть возможность проанализировать и описать систему налогов и сборов на конкретном предприятии, задание теоретической части выполняет на основании деятельности этого предприятия.
Тема теоретической части курсовой работы определяется по согласованию с преподавателем текущей дисциплины и оформляется на бланке задания по установленной форме, приведённой в Приложении А.
Содержание практической части курсовой работы
На основе представленных исходных данных, которые приведены в разделе «Задания для курсовой работы», предлагается начислить все налоги и сборы, которые подлежат перечислению в бюджет и во внебюджетные фонды предприятием, как налогоплательщиком, так и налоговым агентом (расчет по налогу на доходы физических лиц осуществляется для одного работника).
Произведенные расчеты, на основании данных, предложенных в практическом задании обобщить в таблице 1 по форме, приведенной ниже.
Таблица 1 - Расчет фискальных платежей предприятия
| № п/п | Наименование налога | Расчет | Результат расчета |
| и т.д. |
На основании данных, оформленных таблицей 1, необходимо обобщить все результаты расчетов и представить их в таблице 2.
Таблица 2 - Начисление налоговых платежей
| Показатели | Сумма тыс. руб. | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | ||
| Налоги, возмещаемые через цену продукции (косвенные налоги), всего: в т.ч. - - - | |||
| Налоги и платежи, возмещаемые через себестоимость, всего: в т.ч. - - - | |||
| Налоги, относимые на финансовые результаты, всего: в т.ч. - - | |||
| Налоги, возмещаемые за счет чистой прибыли, всего: в т.ч. - - - | |||
| Всего налоговых издержек |
Заполнить формы налоговых деклараций, законодательно установленных на момент выполнения данной курсовой работы, по произведённым расчётам.
Произвести расчеты по следующим налогам:
- НДС;
- налог на имущество организаций;
- транспортный налог;
- налог на прибыль;
- НДФЛ;
- единый налог при УСН.
Также необходимо произвести расчет и заполнить декларацию по социальным взносам.
Для того чтобы внести данные в форму 2 НДФЛ необходимо претрирительно заполнить форму 1 НДФЛ.
Провести анализ эффективности перехода на упрощенную систему налогообложения. Результаты анализа представить в таблице 3.
Так как налоговый период по НДС отличается от налоговых периодов всех иных налогов, которые необходимо исчислить в данной курсовой работе, при расчете налога на добавленную стоимость к возмещению, затраты на израсходованные материалы, работы и услуги необходимо учитывать равными долями ежеквартально (только в целях выполнения курсовой работы).
Данные о предприятии или физическом лице, необходимые для заполнения титульных листов налоговой декларации, но не указанные в задании к практической части курсовой работы можно не заполнять, либо использовать условную информацию на усмотрение студента в пределах информации, требуемой установленной формой налоговой отчетности.
Таблица 3 - Налоги и платежи, уплачиваемые при различных системах налогообложения
| № п/п | Традиционная система налогообложения | Упрощенная система налогообложения | ||||||||||
| Доходы, уменьшенные на величину расходов | Доходы | |||||||||||
| Налоги и платежи, уплачиваемые налогоплатель-щиком | Налоги, уплачиваемые налоговым агентом | Налоги, уплачиваемые налогоплатель-щиком | Налоги, уплачиваемые налоговым агентом | Налоги, уплачиваемые налогоплатель-щиком | Налоги, уплачиваемые налоговым агентом | |||||||
| налог | сумма | налог | сумма | налог | сумма | налог | сумма | налог | сумма | налог | сумма | |
| и т.д. | ||||||||||||
| Итого |
При законодательном изменении форм налоговой отчетности, которую необходимо приложить к выполняемой курсовой работе, применять вновь введенные формы на момент выполнения задания.